学校工会财务管理制度

学校工会财务管理制度学校工会财务管理制度「篇一」为了加强学校现金管理，明确使用范围，结合实际制定本制度

一、现金支出

1、学校的所有支出必须经过严格审核，手续完备，遵守财经纪律；

2、原则上金额在1000元以上的，一律使用直接支付或银行转账支票，有特殊情况领导审核批准后可支付现金；

二、报销

1、现金报销必须有符合国家财政、税务部门规定和要求的发票，发票要按财务要求整齐有序附贴在报销单后面；

2、现金报销单大小写金额相符，人民币大写金额第一个字要顶头，不能留有空格，同时注明所附单据张数，所附单据合计金额必须与报销金额一致，对于部分报销单据，报销人要在单据显著位置写明实际报销数；

3、现金报销经经办人签字一财务审核一分管领导签字一领导批准，方可报销；

4、报销人要认真如实填写现金报销单，包括报销事由，报销单据张数，大小写金额，财务部门审核报销是否真实，符合国家政策规定，有无单证错误

5、对违反规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销学校工会财务管理制度「篇四」根据国家财政部，教育部《中小学财务管理制度》的规定和县教育局慈教发20xx7号《关于加强中小学财务管理的意见》的文件要求，结合江境中学食堂财务管理方案为规范财务行为，进一步提高我校食堂管理水平特制订食堂财务管理细则

一、组织领导组长副组长组员

二、具体职责

1、校长负责食堂财务管理的全面工作，实行一支笔签字制度，对学校的钱，物以及食堂的食品卫生负领导责任

2、总务主任直接负责食堂财务管理工作，把好学校财务支出的制度关，对学校的钱物以及食堂的食品卫生负直接领导责任

3、食堂会计负责食堂财务审计工作，分期分月做好食堂账目

4、食堂管理员负责食堂工勤人员的管理，食堂食品卫生的管理，食堂财产的管理及行使食堂财务监督的权利

5、出纳负责学校的现金管理，按月做好食堂现金日记账，银行日记账，负责管理现金和支票

6、采购员负责采购学校所需各种教学用品及食堂的食品严把食堂食品卫生第一道关，严格控制三无产品进入学校烂变质食品进入校园

7、保管员负责建立完整的实物进入库台帐，并在实物进入库台帐上签名，做到帐物相符

三、具体管理细则

1、收入管理严格按照张家界市物价局，张家界市财政局，张家界市教育局，张家费20xx1号《关于进一步规范中小学教育收费有关问题的通知》的文件要求，向自愿开餐的学生收取伙食费，且按月足额收取入账记帐时以班为单位编制伙食费收入汇总表，由班主任核实签字后入帐，学校牧场商店的收入上交总部行政帐统一管理，弥补公用经费的不足

2、支出管理学校食堂不以盈利为目的，每生每天按

10、5元计算，一月231元保证学生吃的好，吃的饱，吃的有营养，每期结余资金上缴行政帐用于发放教师奖励性绩效工资，不得虚列发票套取现金

3、账物管理食堂建立总账、收支明细账、现金日记账、银行日记账实物账和实物进入库台帐由总务主任每月实施检查督促并向中学总部上交当月的食堂财务报表

4、实物管理食堂保管员应建立完整的实物进入库台帐，凡购进物品必须先入库再出库，凡实物进出每日要有完整的实物出入库记录，实物入库，交货人、保管员要在入库单上签名，食物出库，炊事员，保管员要在出库单上签名做到账物相符，账账相符总务主任、伙食团长、会计要定期对实物进行清查盘点，发现问题及时纠正

5、现金，支票管理学校食堂实行“收支两条线”食堂经费建立银行账户，伙食收入全部缴存银行，所有收入一律通过银行办理结算，严禁坐收坐支，严禁公款私借私存和挪用，出纳应妥善管理库存现金和支票，防失、防盗措施要严密库存现金不超过5000元，1000元以下的可以现金支付1000元以上的可以通过银行支付各项支出票据必须合规、合法，手续齐全1000元以下由校长，总务主任，伙食团长，采购员，领款人签字后由出纳付款1000元以上由校长，总务主任，伙食团长，采购员，保管员领款人签字后由出纳付款出纳取款必须凭取款凭条上校长、总务主任、中学总部财务公章方可取款

6、监督管理每月由学校年级组选派思想好，责任心强的教职工代表组成清账小组，对学校食堂收支情况进行全面清理，学期结束由学校理财小组成员对全期食堂收支情况进行总结并做出清账总结

7、学校食堂的管理制度

1、学习并执行〈食品卫生法》和〈学校卫生工作条例》的各项规定

2、健全学校食品卫生管理机制，明确各级管理人员和从业人员的工作责职

3、加强对师生的饮食卫生教育，进行科学引导，不买、不食用来历不明的可疑食物

4、食品卫生管理人员应主动参加各类业务学习，并定期对食朴业人员进行卫生知识、职业道德和法规常识的培训和教育，管理人员和从业人员都做到持证上LU冈

5、加强对食品的采购、贮藏、加工、销售过程的监督和检查，由主管领导或卫生管理员每天进行过程的抽查并做好记录

6、做好对食朴业人员的每天晨检和每年一次的健康检查，检查合格方可上LU冈

7、从业人员个人卫生做到四勤勤洗手剪指甲、勤洗澡理发、勤洗衣服被褥、勤换工作衣帽

8、食品供应场所及时清扫，定期扫除，确保每天整洁、干净学校工会财务管理制度「篇五」-*主要内容

1、学校事业经费的预、决算，向教师公布

2、每学期各项收费的项目，标准及收费出具的票据向师生公布

3、学生中餐收支情况，重大项目开支，向师生公布

4、经费的使用情况，包括公用经费、医疗费、公积金、科研经费、月绩效工资等各项使用语发放向教师公布

5、校车使用情况及费用向教师公布

6、教师进修、出差报销情况，向教师公布

7、严格经费使用规定，合理安排，以为改善学校办学条件为主，坚持勤俭节约的原则

（二）程序及规定

1、学校总务处开学初，根据学校的安排，预算好学校各项目的经费安排，并公布预算情况，年终公布财务决算情况

2、学校严格执行财经制度，执行各项收费标准，各项经费全额上交区会计核算中心，收费的票据由学校统一向财政局领取

3、返回经费使用情况自愿捐资款返回部分用于基建和改善办学条件，学校的公用经费、教科研经费、办公费等，每学期结算一次，其结果向教职工公布，严格做到专款专用

4、在校用餐坚持自愿原则，必须坚持“公益性”原则，按照“非营利性”要求，进行食堂成本单独核算，学校食堂每天清点人数，每周公开菜谱，每月公开收、支经费情况

5、学校硬件设施采购、电教、网络设备采购与大宗物资采购等，按规定该由政府采购的一律政府采购，如果不需要的，再由学校校务公会集体讨论，遵循“公开、公平、公正”的原则，采用招标制，货比三家，确保质优价廉，直接采购，减少中间环节，公开数量、价格，接受监督（看货一比货一定货价一验质量一付款验收入库）

6、学校校服采用政府采购的原则，严格按照上级的规定办事

7、教师进修出差，以有关文件通知为依据，要由校长室批准，再由教导处安排好课程，进修（出差）回来，严格按照“温州市鹿城区行政单位差旅费开支规定”报销

8、学校一切发票的报销总务处审核一经手人签字一有关人员验收签字一校长签字一出纳报销学校工会财务管理制度「篇六」

一、现金管理

1、及时存取现金，并做到当面点清无误

2、日常开支后，现金的结存做到日清月结，帐实相符

3、冻存现金按规定存放保险箱，金额按财务制度规定不超过日常开支的3—5天

二、支票管理

1、控制签发空白支票，严禁签发空头支票

2、支票须填明户名、金额、用途等，对于金额不明确的购物支票予以限额，领用支票人员必须妥善保管支票，购物后及时报帐

3、空白支票及其他空白结算凭单，按规定存放保险箱，印签章由会计出纳分别保管

三、帐册等的管理

1、凭证、帐册、报表及时移交档案室

2、保管上年度的凭证、帐册、报表及有关票据等除学校相关领导及上级审计、财务等部门人员时，非财务人员不得擅自翻阅、查阅有关凭证、帐册、报表、票据等

四、软件及有关财务数据、资料的安全管理

1、财务人员使用财务软件

2、明确设置财务软件操作人员的权限分配，严禁操作人员超越各自帐套、各自权限，进行操作

3、软件操作人员设置各自的密码，有必要的话及时调整密码，以免有关数据、资料的泄露

4、严禁非财务软盘在财务网络中的使用以免病毒侵入

5、及时保存财务数据、资料，包括硬盘、软盘的数据保存

五、财会室内管理

1、严禁吸烟，保证灭火器的有效使用

2、注意电器的安全使用，使用后应及时关闭或切断电源

3、离开时，及时设置报警装置，关好防盗门窗学校工会财务管理制度「篇七」

一、预算制度

1、每年12月份，学校制订出第二年财务开支预算，每年春期开学和秋期开学，再视其情况，具体修订预算表

2、除常规开支以外的大额经费开支，应写处书面报告交中心学校校长，在中心学校校长研究同意后，才能纳入预算内开支

3、每年的开支，不得超出当年的收入

4、不得私自开支经费计划外的开支，未经校长中心校批准，不予以报销

二、统一审批制度

1、审批权限

1、开支200元以内，由校长审批；

2、开支200元以上，原则上需经教代会表决通过，由校长负责审批

2、审批程序1所有项目资金开支，先由经办人签字，再由证明人签字，最后由校长签字报销2对不合理的开支和未经审批的开支，报账员不得付款，报账员不能入帐，并及时向学校领导反映教职工不得无理纠缠报账员

三、各类费用报销制度

1、会议费、活动费及招待费的管理1学校举行大型活动确需经费，需经分管领导拟出报告，经教代会研究同意并决定后，校长批准后方能开支2对外活动的接待费，必须由校长同意，并定出接待标准视其接待规格而定、参陪人员、就餐地点后，方能就餐就餐结束由经办人当面结帐，并签字写明事由、就餐人数费用由报账员每月支付一次，并带回附件，发票报销时附件附后先斩后奏者，一律不予以报销，由经办人负责

（3）上级的各项收费，报销发票时，要出具上级征收费的文件或通知

2、差旅费的管理

（1）教职工因公出差（含开会、学习、考察、参观），由学校研究确定对象和人数（去城内办事应提前报告学校以便统筹安排）后，方可出差，否则不予以报销差旅费差旅费、住宿费、车船费按以下标准报销

1、出差六安车费报20元/来回1趟每天生活费20元

2、培训、学习、考察、参观需集体生活、住宿、坐车、培训费按发票报销

四、财务原则

1、账目日清月结，期末整理公布

2、压低、紧扣支出，民主理财

三、教师培训报销注意事项

1、要开培训费票，不能开会议费票；

2、用公务卡消费，用pos小票及发票报销；

3、汽车加油费及打的费不能报销；

4、要按文件规定的起止时间购买车票学校工会财务管理制度「篇二」为了规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效果，促进教育事业健康发展，根据《事业单位财务规则》和《深圳市中小学校财务制度》，结合我校实际情况制定本制度

一、学校财务管理的基本原则依法理财，勤俭节约，正确处理教育事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、集体和个人三者的关系

二、学校财务管理的主要任务理编制单位预算；依法筹集业资金；如实反映单位财务状况；建立健全财务制度，加强经济核算，提高资金使用效益；加强国有资产管理，防止国有资产流失；定期进行财务分析，对学校的经济活动进行财务控制和监督

三、财务管理体制

1、学校财务人员一般情况下包括报账会计和财产保管员，在校长领导下和财务负责人的直接领导下，管理学校财务活动

2、学校财务人员的工作职责、工作权限、枝术职称、任职资格、交接手续、任免奖罚，应严格按照《会计法》的规定执行学校的财务管理活动由财务负责人具体组织与实施

四、学校预算管理

1、学校根据事业发展计划和教学任务编制年度财务收支计划，包括收入预算和支出预算

2、学校执行政府“核定收支（核定预算包干数）、定额或定项补助、超支不补、结余留用”的管理办法

3、学校年度部门预算的编制，包括正常经费的编制、项目支出的编制学校的各项财务收支均要纳入预算管理，预算的编制要坚持“保证重点，兼顾一般量入为此收支平衡”的原则，不编赤字预算

五、学校收入管理

1、收入是指学校为开展教育教学及其他活动依法取得的非偿还性资金主要包括教育经费拨款、教育费附加拨款、上级补助收入、拨入专款、事业收入、捐赠收入、其他收入等

2、学校各项收费必须严格执行物价部门规定的收费范围和标准，不得随便扩大收费范围和提高收费标准

3、收入要严格执行收支两条线，纳入财政专户管理不得“坐收坐支”，不得私设小金库，不得搞账外账

4、根据物价和主管等有关部门要求，学校每学期开展收费自查工作，发现问题及时整改

六、学校支出管理学校开展教学及其他活动发生的各项资金支出包括专款支出、事业支出、上缴上级支出、对附属单位支出

（一）、具体要求

1、各项支出要按批准的部门预算和规定的经费开支范围、开支标准执行，严格审批手续，不得以领代报、以拨代支；不虚列虚报；不得以计划数和预算数代替支出

2、对所有公用经费、人员经费支出应按有关规定执行，不得随意扩大范围、提高标准

3、对专项资金要坚持专款专用原则，项目支出要严格按政府采购招标条例执行

七、结余及其分配

1、学校年度收入与支出相抵后的余额包括一般收支结余和专项资金结存其中专项资金结存是指结转下年度继续使用的财政及教育费附加专项资金和其他专项资金

2、结余分配年终结转时，学校的资金结余除专项资金结转下年度继续使用外，按规定的比例在结余中的一般结余提取职工福利基金和事业基金，事业基金用于弥补以后年度学校收支差额学校应力争做到收支平衡，略有结余

八、学校资产管理

1、资产是指学校占有或使用的能以货币计量的经济资源，包括流动资产、固定资产、无形资产、对外投资等

2、流动资产包括货币资金、各种债权等货币资金包括备用金和银行存款学校建立健全内部控制制度，执行《现金管理条例》和银行结算纪律债权包括预付款、应收及暂付款项等

3、固定资产管理按《罗湖区中小学校固定资产管理制度》执行

1、学校财产管理由学校分管财产的领导、财务、保管、使用等部门共同管埋

2、按主管部门要求，使用统一的财产管理软件进行电算化管理

3、定期清查和盘点每年十一月份学校财务部门应会同有关部门进行一次全面的财产清查和盘点核对

4、报废和转让严格按照有关规定执行

九、负债管理学校所承担的能以货币计量的，需要以资产或者劳务偿还的债务包括借入款、应付及暂存款项、应缴财政专户、应缴税金、代管款项等要加强管理

十、基金管理

1、基金是指学校资产减去负债后的差额，即净资产包括事业基金、固定基金、专用基金

2、事业基金是指无特定用途的净结余资金，主要用于弥补以后年度经费超支

3、固定基金是指学校所拥有的.固定资产和无形资产实行固定资产折旧制度前，采用原值反映

4、专用基金是指学校按规定提取和设置的有专门用途的资金包括修购基金、职工福利基金、住房基金、医疗基金、奖教奖学基金和其他专用基金等学校要加强监督管理

十一、财务报告和财务分析-每年根据财务状况和事业发展成果写出学校财务报告包括资产负债表、收支情况表、事业支出明细表、固定资产分类表、基数表、专用基金表、结余分配表等二定期编制财务分析报告

1、内容包括学校事业发展和预算收支执行情况、资产使用管理、收入、支出和基金结构变动以及财务管理情况、存在问题的主要改进措施等

2、指标包括预算收支完成率、经费自给率、人员支出与公用支出分别占事此支出的比率、资产负债率、有关生均收支指标等

十二、财务监督对学校的财务情况要定期实行校务公开坚持学校财务公开制度，接受群众监督学校每月在校务公开栏里对学校叫财务收支状况要进行公开张贴学校整套的会计月报表，会计报表中应附项目支出明细表学校工会财务管理制度「篇三」为了更好地规范和完善学校的财务管理制度，规范财务行为，严密财务手续，维护财经纪律，强化财务的监督与管理，确保财务工作有序进行，使财务管理制度不流于形式，并结合学校实际情况，现将我校的财务管理制度、收费管理制度、采购管理制度制定完善如下

一、建立财务管理制度学校财务制度是强化财务管理的一种手段，是财经工作方针、政策及有关法律、法令、法规的具体表现因此，学校必须建立财务管理制度

1、要合理安排，按要求、正确制定预算内、外资金收支计划

2、每学期，财会人员应及时向分管财务的校长、总务报告各项经费的收入情况，并配合校长做好预算内、外支出计划，做到统收统支，专款专用

3、必须做到民主理财，不得单立账目，严禁公款私存，学校只能在指定的银行开立账号，不得私自找银行或储蓄所建账存款

4、严格财经审批手续，所有报销发票应有经手人、验收人或证明人签字，并注明事理，最后由校长审批方可报销

5、部门或个人向财务办理借款手续时，借款人应填写借条，并说明借款使用原因，分管财务校长审批后，财务人员才能给予借款

6、不管是接待还是购置设备等，报销票据都必须具有税务监制章的合法发票，必须具备发票的名称、填制发票的日期、经济业务内容、数量、单价和金额，必须盖有填制单位的公章（或专用章），大小写必须相符其发票背面须有经办人和证明人签名或签章，属于固定资产的，必须填写财产登记表

7、全校财产物资的申购、调配、报废等均由总务处办理保管室负责保管、验收，履行领用手续

8、差旅费报销，当事人应如实填明出差事由、地点、日期、出发和到达时间、票价车票应贴在报销单背面，报单人签名，学校领导审批，会计审核后才能办理报销手续

9、学校的收据和发票，是会计核算的原始凭证和法定依据，学生票据和事业性发票均由总务购买，会计向总务领用，用多少领多少，用完要及时上缴财政如果开错，此发票三联填上“报废”字样，作为报费处理

10、学校财务要做到日清月结，每学期结束，学校要成立结帐小组，清期账目做到民主理财

11、自觉接受上级审计部门的审计，发现问题及时纠正

12、财会人员必须严格执法，自觉执行财经纪律，做好财务核算，做到账物相符，帐帐相符

二、建立收费管理制度

1、学校每学期的收费标准由上级有关部门规定，学校严格执行上级的统一收费政策和收费标准

2、认真使用省财政统一监制的事业性收费的专用打印票据

3、收取得杂费、借读费及时纳入预算外资金管理，并按规定缴存财政专户

4、各年级部和个人不得擅自提高收费标准或搭车收费，否则追究法律责任

5、代办费实行专款专用，多还少补原则，不挤用、占用、挪用、截留，并纳入学校财务统一管理

6、学校支出必须有计划、有安排，会计要编制每月支出计划，做到心中有数

三、建立采购管理制度

1、该政府采购的坚持政府统一采购原则

2、不是政府采购的，重大采购项目由校领导班子成员集中讨论研究决定采购方式，并严格按照校务公开的要求规范采购行为

3、小项目的采购，由保管室或部门提出申请，总务处向校长申报，校长审批后方能采购购回的设备或物品必须履行完善的验收、领用手续

四、建立基建管理制度学校搞校舍基本建设或维修必须先履行预算，编设施工投资计划，进行投资概算，在实施过程中，严格把好工程质量关，严格按照国家规定的工程预算定额的取费标准，办理工程结算，最后送审计审核

五、加强各项制度的监督落实

1、在采购中，操作人员认真抓四个环节

①合理选择供货单位；

②确定采购方式；

③确定采购价格；

④签订采购合同并加强合同的管理

2、在资金结算管理制度中，操作人员按照制度程序办事，由经办人签字经办，保管核实验收，领导审批，会计审核后方可办理转帐结算手续

3、通过财务制度的实施，做到职责分明，手续严密，有凭有据，有章可循，财务人员相互监督与管理，确保管理制度规范与完善，使管理不流于形式

六、加强财务人员的法规教育学校财务管理具有政策性强的特点，财务管理工作必须认真执行财务法规制度，坚持依法办事因此，学校坚持加强对财务人员进行思想和法制教育，经常组织财务管理人员参加各级培训学习，增强法制观念，使财务人员遵守财务制度，履行职责，接受监督，严于律己，防患于未然。