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银行内控合规自查报告银行内控合规自查报告「篇一」作为一名管理人员,我深知依法合规经营是现代商业银行经营管理的基本原则,也是坚持正确的经营方向的保证,更是金融企自我发展自我保护及防范金融风险的根本所在因此,在经营管理工作中,必须做好以下几项工作,才能确保我处各项工作健康快速发展
一、提高员工思想素质,增强员工依法合规经营的理念加强员工的法律法规、规章制度学习,加强思想教育,这是从源头上杜绝违规违章行为的重要手段加强对银行员工的风险防范教育,使大家都认识到社会的复杂性和银行经营风险的普遍性,认识到银行本身就是高风险行业,必须把风险防范放在第一位版权声明依法合规建设学习心得由中国人才指南网原创首发,作者:绩东一分理处周豪恩,未经授权禁止用作商业用途,转载每天从自己的岗位做起,自觉遵守各项规章制度,自觉抵制各种违纪、违规、违章行为,要根除以信任代替管理,以习惯代替制度,以情面代替纪律,珍惜自己的职业生涯,视制度如生命,纠违章如排雷,增强风险防范意识和自我保护意识,提高规范操作,从源头上预防案件的发生
二、建立建全各项规章制度,加强内控管理从近几年金融系统发生的经济案件来看,“十个案件九违章”有章不循,违规操作,检查不细,监督不力,实属重要根源,无数案件、事故、教训,都反应出内控管理还存在一定的漏洞正是制度的不完善,才导致一些人有机会钻空子,从而给国家资金造成损失我们应该吸取教训,不断健全完善各项规章制度,并将内控我行通过大规模的检查,狠抓整改率,保证了内控的执行力度主要开展了会计大检查(覆盖面达100%)、信贷大检查(覆盖面达50%)及安全保卫大检查通过连续的检查,大量揭示和纠正了会计、信贷业务操作和安全保卫方面的不规范操作行为,消除了风险隐患银行内控合规自查报告「篇三」合规风险是信合信用风险、道德风险、操作风险的首要配伍合规是信合稳健运行的内在要求大多银行为减少违规主要采取了两个努力方向一个是改造流程与强化管理的方向,另一个是建立全员合规文化的方向,使合规行为成为全员的自觉行动
一、合规文化是以“合规为荣、违规为耻”的一种集体荣辱观它的运作机制是让大脑的犒赏情绪与惩罚情绪对合规行为的结合即让合规与犒赏情绪绑定,这样,合规行为就会使人感到一种愉悦,人们称它为荣誉感;同时让违规行为与惩罚情绪绑定,这样,违规行为会感使人到一种难受,人们称它为耻辱感人们提倡什么,唾弃什么,就是对正面情绪与负面情绪的分配的过程,这种自然的结合即为文化本源情绪经过人为的干预重新与推崇的事件相结合,即为文化建设
二、违规经营和违规操作屡禁不止的原因与传统文化有关文化建设的优点是文化一旦建立就有相对的稳定性,难点是合规文化面临着传统文化的挑战当合规犒赏情绪遭遇亲情、友情的犒赏情绪时,往往前者不敌后者,就在寻求两全其美之策时,违规也就悄然而至因此,合规文化建设与传统文化之间常常会有遭遇战在开展合规文化建设的时环境尤为重要
三、规范的治理结构是合规文化生存的“环境土壤”
3.1监督者要给经营者制造压力压力的最好是机构内部的实时监督
3.2监督者要受到重托才能充当守望者那么又怎样防止监督者自身去指使下层违规呢监督者同样需要一种情绪支撑,这就是信任、荣誉感,它需要给予重托来建立给予每一聘任级的聘任权才能建立重托,进而激发信任感、荣誉感,实现一个代表的职责而相互制衡的机制是既没有信任也没有压力的工作环境,它是导致现实中不忠实的主要原因
3.3环境能激发人的情感和能力人的综合素质是关键的,另一个关键因素就是环境人们有这样的经验,当人们来到一个特别美丽、洁净而又规范的旅游景点时,就会出现自觉维护,不乱扔垃圾的现象这时不是说一个人的素质马上得到了提高,而是环境激发的情感提高了人的精神境界
四、人之所以能够担当不同的角色,是因为不同情绪能够灵活角色理论告诉我们,一个人在同一个范畴内不能担当两种不同的角色,它就是情绪侧抑制作用否则就会造成角色冲突和角色暧昧培植合规文化的土壤环境对监督者来说,就是要制造一个守望者的单一职能,接受上级领导的重托,受到高峰体验,这样才能够像救援队一样奋不顾身;对基层工作者来说就是受内部监督者接受实时监督,这样相当于上级领导常驻,保持常年的一定压力只有规范的治理结构,才能抵御传统文化的回潮,改善合规文化所需的生存条件因此,建立银信合全员合规文化的重要环节是要改良合规“土壤环境”根据省行开展“人人遵章、全行整改”的活动的精神,在分行相关部门的宣传、组织和动员下,我认真、深入地参加了这次全行开展的“遵章、整改”学习活动通过这次活动,进一步提高了我的风险防范意识,强化了合规操作的观念,并且明晰了岗位的责任以及这次活动的意义和重要性银行内控合规自查报告「篇四」为贯彻省联社[今年]60号文件《关于开展财务专项检查工作的通知》精神,根据县联社的安排,我社于今年6月2日,组织财务会计人员,分别对我社上年1月1日至上年12月30日,今年1月1日至3月30日的费用开支情况,进行了认真的专项检查,现将检查情况报告于后一上年1月1日至12月30日财务费用列支情况
(一)、手续费支出上年度,我社列支手续费
319046.82元,经核查,我社20XX年储蓄月平余额为
4344.18万元,共五人办理存款业务,其中二人为代办员,应列支代办储蓄手续费
139013.76元,实际列支
35549.40元,少列支
103464.34元;20XX年列支代办收贷手续费
158970.00元,其中,与退休职工陈加金签订管理万山片区贷款协议,全年收回不良贷款本金224047元,收回贷款利息
76584.28元,按综合付费%计算,应给付手续费120xx.24元,剔减借新还旧因素,实际支付
10000.00元;员工收回“双呆”贷款本金1684728元,计费率3%;收回“双呆”贷款利息1968566元,计费率5%;两项应计付手续费
148970.00元,经联社审查并报经国税局同意列支
148970.00元20XX年列支代办其他业务手续费
124527.40元,其中因人少,业务量大,任务重,员工不能休假计提的超任务、超出勤工资22436元,联社不同意计发外,其余都符合列支规定并经联社审批
(二)、营业费用支出
1、比例费用列支20XX年实现总收入
2995464.07元,其中贷款利息收入2720xx
5.56元,应列支业务宣传费
13602.28元,实际列支
32806.00元,超支
19203.72元经联社审批同意列支;广告费应列支
59909.28元,实际列支
13820.社元;未超支、乱支;业务招待费应列支
14977.32元,实际列支
36938.00元,超支
21960.68元
2、比例费用计提20XX年职工工资列支
188146.69元,应计提职工福利费
26340.54元,职工教育经费
2822.20元,工会经费
3762.93元经审查符合计提范围和标准,无超范围、超比例计提现象
3、低值易耗品摊销;20XX年列支
30713.00元,系购买档案柜、办公桌椅等低值易耗品,且经联社审批,无在其中列支固定资产和与之不属于列支或摊销的项目
4、其他营业管理费用均按《xx农村信用社财务收支及成本费用管理实施细则》的相关规定列支,大额费用经联社审批后列支并严格控制额度和比例
5、专项奖金20XX年列支
57122.00元,其中业务经营发展的专项奖金列支
29279.00元,政府出具政策的奖金
27843.00元都经联社审查批准列支
(三)、其他营业支出20XX年共列支
136446.80元,其中固定资产折旧、呆账准备金等计提,均按《xx县农村信用社20XX年都会计决算工作指导意见》和相关精神执行;其他营业支出
124454.25元经联社审查列支
(四)、营业外支出20XX年列支
39150.00元,其中非常损失
33735.00元系经批准处理历史遗留问题,其他营业外支出
5415.00元均符合有关规定或经联社审批列支
二、今年1至3月费用开支情况
(一)、手续费支出
26082.40元,其中代办储蓄手续费列支
3484.00元,系支付的二个代办员的基本生活保障费,一季度储蓄存款净增870万元,手续费半年考核计发;代办其他业务手续费列支
22598.40元,符合开支范围并经联社审查批准
(二)、营业费用开支
164538.57元,均按《xx县农村信用社财务收支及成本费用管理实施细则》的相关规定和标准计提、审批、列支,其中业务招待费应列支
3764.20元,实列支
9718.00元,多列支
5923.80元
(三)、其他营业支出
101044.50元,其中固定资产折旧按规定计提
357.50元,预提呆账准备
60000.00元,其他营业支出
40687.00元符合开支范围并经联社审批
(四)、其他营业外支出
1900.00元,经查符合开支范围,并经联社审批
三、存在的问题及原因通过自查,我社费用列支存在以下问题
1、部分费用超标,如业务宣传费、业务招待费,其原因是确定的标准与促进业务快速发展不相适应,与解决和处理历史遗留问题的措施不相适应
2、个别营业费用项目使用不正确主要是业务人员对开支项目确定不准如在代办储蓄手续费中列支超出勤工资
11580.00元
四、整改措施对过去费用开支中出现的问题,联社于20XX年十二月组织人员,对全县20XX年度财务情况进了大检查,对检查中发现的问题以《xx信联发(20xx)267号文件通报全县对未经批准计发加班费的信用社主任处罚款200元,对超支业务招待费,化杂费,水电费,邮电费等限额比例费用的社根据《XX县农村信用社财务收支及成本费用管理实施细则》的相关规定,由责任人(信用社三长)按比例进行赔偿其比例是业务招待费按超支金额的10%赔偿;公杂费、水电费、邮电费按超支金额的20%赔偿;责任人的赔偿比例是主任为50%,副主任、监事长各20姒主办会计10%在手续费、其它营业支出、其它营业外支出中列支营业费用的,处主任、主办会计罚款各300元,以此引以为戒,警示信用社“三长”切实加强财务管理,严格费用开支,真实加强财务核算我社除认真执行联社处罚决定外,对自查中存在的问题提出以下整改措施;
1、认真加强财务核算,努力开源节流,以增加收入来扩大正常费用开支额度保证业务正常发展
2、认真加强财务管理,严格费用开支,特别是严格压缩非业务性开支,降低经营成本
3、认真加强财务制度和管理办法的学习,正确列支财务费用,真实反映经营成果
4、对未经批准开支计提的超任务工资,转入资本公积科目,增加资本实力通过自查,我社在费用管理上,能按照《农村信用社财务管理制度》和《XX县农村信用社财务收支及成本费用管理实施细则》等规定列支费用,按照“勤俭办社,厉行节约”的方针管理财务收支,大额费用按规定报批列支,各项提留按规定标准或指导意见计提我社将在今后的业务经营中,继续严格财务费用的管理,认真执行财务核算制度,依法合规列支费用,努力提高经营效益,促进业务健康快速发展银行内控合规自查报告「篇五」在合规文化建设工作中,我行始终坚持“制度是保障、体系是基础、文化是根本”的合规建设方针,多措并举,多点开花,在合规经营上谋思划策,已初步取得管理当作风险防范的前提条件,要认真扎实地贯彻执行案件防范责任制的规定,促进内部防范机制的强化与完善,努力做到在规范的前提下发展业务,在发展业务的同时,加强规范管理,以保证各项业务的流程和规章制度的约束之内进行银行内控合规自查报告「篇二」20xx银行内控合规自查报告范文
一、特别提示本行公司治理方面存在的有待改进的问题
1、进一步完善董、监事会决策机制;
2、进一步加大基层机构的内控执行力;
3、制定、完善独立董事和外部监事津贴制度
二、公司治理概况本行在股份制公司设立时,就着重考虑如何依据境内外相关法律、法规构建公司治理结构并规范其运作为此,本行设立、完善了股东大会、董事会、监事会和高级管理层的组织架构,制定了符合现代金融企业制度要求的银行章程,明确了股东大会、董事会、监事会与高级管理层以及董事、监事、高级管理人员的职责权限,以实现权、责、利的有机结合,建立科学、高效的决策、执行和监督机制,从而确保各方独立运作、有效制衡
(一)构建现代公司治理的组织架构本行根据《公司法》、《股份制商业银行公司治理指引》等相关法律、法规、部门规章的规定,设立了股东大会、董事会、监事会,选举了独立董事、职工监事和外部监事,聘请了具有丰富的商业银行工作经验和卓越过往业绩的人士担任本行的董事长、行长,选聘了副行长、风险负责人、行长助理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员,建立了以股东大会为最高决策机构,董事会为主要决策机构,监事会为监督机构,高管层为执行机构的有效治理机制,建立了独立董事和外部监事制度,引入了5名独立董事、2名外部监事和3名职工代表监事本行董事会下设战略发展委员会、审计与关联交易控制委员会、风险管理委员会、提名与薪酬委员会,各专门委员会的负责人均由董事担任,其中,审计与关联交易控制委员会、提名与薪酬委员会均由独立董事任主席
1、股东大会股东大会是本行的权力机构,股东通过股东大会合法行使权利,遵守法律法规和公司章程的规定,不得干预董事会和高级管理层履行职责本行的股东大会制定了明确的股东大会议事规则,详细规定了股东大会的召开和表决程序,包括通知、登记、提案的审议、投票、计票、表决结果的宣布、会议决议的形成、会议记录及其签署、公告,以及股东大会对董事会的授权原则等内容该议事规则作为本行章程的附件,经本行20xx年第一次临时股东大会通过和中国银监会核准后,已得以贯彻执行止匕外,本行建立了和股东沟通的有效渠道,以确保所有股东对法律、行政法规和公司章程规定的公司重大事项平等地享有知情权和参与权,确保股东大会的工作效率和科学决策,从而使投资者获得较高回报
2、董事会董事会是本行的决策机构,由股东大会授权直接经营管理公司如何确保董事会充分发挥其作用和履行其职责是公司治理的重要问题董事会成员15人,其中独立董事5名,执行董事2名,其中大部分董事是均具有丰富的金融业从业经验和卓越的过往业绩,而且,还有战投BBVA派出的董事本行每位董事都知悉其职责,并付出了足够的时间和精力来处理本行的事务多元化的董事结构,高素质的董事队伍,有利于董事会对重大经营事项的正确决策,有利于本行的业务发展和业绩提升目前,本行已初步建立了董事会组织架构和决策程序,董事会下设战略发展委员会、审计与关联交易控制委员会、风险管理委员会、提名与薪酬委员会四个专业委员会,专业委员会于20xx年3月份开始进入正式运作阶段四个专门委员会中,审计与关联交易控制委员会、提名与薪酬委员会的成员大部分是独立董事,主席由独立董事担任
3、监事会监事会是本行的监督机构本行监事会成员现有8名,其中外部监事2名、股东监事3名、职工监事3名监事会制定了监事会议事规则,明确监事会的议事方式和表决程序,以确保监事会的有效监督本行章程规定监事会依法享有法律法规赋予的知情权、建议权和报告权,为保障监事合法权益的实施,本行及时向监事会提供有关的信息和资料,以便监事会对本行财务状况、风险控制和经营管理等情况进行有效的监督、检查和评价
4、风险管理制度审慎的风险管理是良好的公司治理的基本要素之一本行致力于建立独立、全面、垂直、专业的风险管理体系,培育〃追求滤掉风险的效益〃的风险管理文化,实施〃优质行业、优质企业〃、〃主流市场、主流客户〃的风险管理战略,主动管理各层面、各业务的信用风险、流动性风险、市场风险和操作风险等各类风险
5、内部控制制度较好的内部控制是良好的公司治理的基本要素之一为促进本行各项业务的持续健康发展,切实防范和化解金融风险,提高本行的核心竞争力,确保银行资本保值增值,本行一直本着〃内控优先〃原则持续不断地完善与改进内部控制本行以《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》和《商业银行内部控制指引》为指导,遵循全面、审慎、有效、独立的内部控制原则,进一步优化内部控制环境,改进内部控制措施加大内控执行的监督检查力度,有力地促进了我行各项业务的健康、平稳、安全运行
6、关联交易不规范的关联交易或关联交易陷阱是妨碍公司治理的痼疾因此,应规范关联交易管理,有效控制关联交易风险本行实行关联交易回避制度,在章程中明确规定股东大会审议有关关联交易事项时,该事项的关联股东不得参与投票表决,其代表的有表决权的股份数不得计入有效表决总数,同时,按照公开、公正、公平的原则及相关监管要求,对关联贷款进行严格管理,并确保其满足关联贷款不得超过监管资本15%的规定本行在上市之时,就根据需要按照有关规定处置了正常类关联贷款,目前,未向原有关联方客户新增授信,亦未发展新的关联方客户
7、信息披露管理本行A+H同步上市后,为规范信息披露行为,保护本行、股东、债权人及其他利益相关者的合法权益,根据内地和香港两地相关法律、法规及监管机关的要求,本行结合自身的实际情况,制定了《中信银行股份有限公司信息披露管理制度》,明确了有效的内部信息报告、审核及披露流程
8、激励约束机制本行明确了信息披露事务管理的第一责任人是本行董事长,本行总行各部门以及各分行的负责人是本部门及本分行信息报告第一责任人本行指定董事会秘书为本行信息披露的指定负责人,负责准备和递交有关监管部门所要求的信息披露文件,组织完成监管机构布置的信息披露任务,在董事会领导下负责协调实施信息披露事务管理制度,组织和管理信息披露事务管理部门具体承担本行信息披露工作本行上市之初,就非常注重与投资者的沟通与交流,开通了投资者电话专线,在公司网站设置了〃投资者关系〃栏目,认真接受各种咨询,并开始着手建立相关规章制度,起草了《中信银行股份有限公司投资者关系管理制度》上市以来短短的两个月内,本行领导、董秘、董事会办公室工作人员已组织、接待了大大小小几十次境内外投资机构、分析师和投资者的来访调研,通过电话、电子邮件等形式及时解答问题,建立了和境内外投资机构的良性互动,提高了公司的透明度,得到了资本市场的好评二规范运作的保证
1、公司章程公司章程是本行股东大会、董事会、监事会以及董事会各专门委员会、各级管理人员规范运做的行为准则和依据本行的公司章程是根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国商业银行法》、《国务院关于股份有限公司境外募集股份及上市的特别规定》、《到境外上市公司章程必备条款》、《上市公司章程指引》及其他有关法律、行政法规和规章而制定的,已经中国银行业监督管理委员会核准,并已通过中国证监会和香港联交所的审核2三会议事规则根据监管机关的要求,制定了详细的《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《监事会议事规则》3董事会、监事会各专门委员会议事规则4制定并完善了《行长工作细则》,完善高级管理层的工作细则和规程,明确组织机构之间的职责边界,建立明晰的汇报路线和信息沟通机制5起草了《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》等公司治理配套文件在实际运作中,上述文件及其他相关指导性文件,共同为规范运作提供了制度保证
三、公司治理中存在的问题中信银行股份有限公司成立于20xx年12月31日,在短短的时间里,本行公司治理结构的基本框架和原则基本已确立,公司治理走上了规范化的发展轨道但在实际运作中,正如《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》所深刻指出,要真正解决公司治理〃形似而神不至〃的问题,就须清醒地认识到自己的不足,积极学习那些较我行更早步入资本市场的同业的先进经验,取人所长,补己之短,积极探索、完善有效的公司治理一进一步完善董、监事会决策机制由于本行董、监事会下设各专门委员会成立时间不长,其议事规则虽已经各专门委员会审议、修订,但尚待董事会审议通过止匕外,董、监事会各专门委员会的成员都是金融、财政方面的专家学者,应进一步发挥各专门委员会的专业特长,不断完善董、监事会决策机制二进一步加大基层机构的.内控执行力我行虽旗帜鲜明地提出了合规经营理念,并大力倡导和宣传,但个别基层机构在认识上仍不到位,在处理具体业务时容易忽视合规经营的问题,一些发生在基层机构的低层次操作风险问题还不时地困扰着我们因此,我们将进一步加强合规体系建设,积极培育全员合规、高层合规的文化氛围,进一步加大对基层机构的检查力度,加强其内控执行力
(三)制定、完善独立董事和外部监事津贴制度我行提名及薪酬委员会已草拟《独立董事和外部监事津贴制度》,以使董事认真、勤勉地履行职责该制度已提交第一届董事会第六次会议审议,拟于年内实行
四、整改措施和整改时间及责任人序号整改措施整改时间责任人1董事会审议通过议事规则,进一步完善董监事会决策机制XX年XX月份XX先生XX女士2进一步加大基层机构的内控执行力XX年年内合规审计部3实施独立董事和外部监事津贴制度xx年xx月份之前人力资源部提名与薪酬委员会
五、有特色的公司治理做法本行始终致力于构建完善的公司治理结构,并借鉴国内外先进的公司治理经验,结合本行的实际情况,在公司治理的实际运作中,采取了一些行之有效的措施,不断提升公司治理结构
(一)内部控制制度方面的特色
1、本行树立了正确的经营理念,优化了内控环境我行在对近年实践进行总结的基础上,提出了〃追求效益、质量、规模的协调发展,追求过滤掉风险的利润,追求稳定增长的市值,努力走在中外银行竞争的前列〃的经营理念,严格按照国家各项法律、法规、条例的规定和银监会的监管要求,以《商业银行内部控制指引》为指导,遵循商业银行全面、审慎、有效、独立的内部控制原则,改进内部控制措施,完善信息交流与反馈机制,有效发挥内部控制的评价与持续改进机制,有力地促进了全行各项业务的健康、平稳、安全运行
2、本行建立了覆盖全面业务和流程的内部控制制度包括授信业务内部控制、资金资本市场业务内部控制、会计及柜台业务内部控制、计划财务内部控制、中间业务内部控制、计算机信息系统内部控制和反洗钱内部控制等
3、完善内控管理机制,提高决策的科学性本行积极探索扁平化管理,建立健全集体决策机制,通过建立并执行总、分行行长定期办公会议制度,履行集体决策职能,提高经营管理决策的科学性和透明度健全了行长办公会领导下的风险管理委员会、发展及资产负债管理委员会、内部审计委员会和财务审查委员会制度,提高了决策的专业性
4、强化风险管理措施,落实全面风险管理一方面进一步健全风险管理体系,在风险管理委员会下成立了信用风险、市场风险、操作风险三个专业委员会,建立了相应的工作制度,并开始履行职责另一方面加强信贷政策管理,强化放款中心建设和贷后管理工作,并进一步加强市场风险管理,不断提升风险管理技术手段,完善贷款管理信息系统、资产负债系统、财务管理系统
5、加大检查、整改和处罚力度,狠抓内控执行。