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出纳工作内容详解职责、流程与必备技能出纳,一个在企业运转中不可或缺的岗位,负责着企业资金的收付、记账和保管等工作出纳的工作内容究竟包括哪些方面呢?让我们一起详细了解出纳的职责、工作流程以及必备技能
一、出纳的职责
1.负责企业日常的资金收付工作,确保资金的安全、准确和及时
2.负责银行存款、现金库存的保管,确保资金的安全
3.按照财务制度规定,对现金、银行存款进行核算,确保财务数据的准确性
4.负责编制现金流量表、银行存款余额调节表等财务报表,为领导决策提供依据
5.负责各项费用报销的审核,确保费用的合规性
6.参与财务内部控制制度的建立和完善,防范财务风险
7.完成领导交办的其他相关工作
二、出纳的工作流程
1.收款流程收到现金或支票后,核对金额与发票是否一致,确认无误后,编制收款凭证,登记现金日记账或银行存款日记账
2.付款流程根据审批后的付款申请,核对金额与申请内容是否一致,确认无误后,编制付款凭证,登记现金日记账或银行存款日记账
3.银行存款余额调节每日结束时,将现金日记账的余额与银行存款日记账的余额进行核对,编制银行存款余额调节表,确保账务准确
4.现金保管每日结束时,将现金库存与现金日记账的余额进行核对,确保现金安全
5.财务报表编制定期编制现金流量表、银行存款余额调节表等财务报表,提交给财务部门负责人审核
6.费用报销审核对员工报销的费用进行审核,确认费用的合规性、真实性和有效性,办理报销手续
7.财务内部控制参与财务内部控制制度的建立和完善,定期进行自查,防范财务风险
三、出纳必备技能
1.会计基础知识掌握会计基本理论、会计科目、会计凭证、会计账簿等基础知识
2.财务软件操作熟练使用财务软件,如金蝶、用友等,进行日常的账务处理
3.法律法规熟悉国家相关法律法规,如《企业会计准则》、《现金管理暂行条例》等
5.细心、责任心出纳工作涉及资金安全,要求出纳具备较强的细心和责任心,确保日常工作的准确无误
6.职业道德遵守职业道德,保守企业财务秘密,严禁挪用企业资金。