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浅谈企业税收风险的内部控制与管理措施企业税收是企业所得税、增值税等政府对企业能够获得的税收,如果企业存在税收风险,会对企业生产经营产生不良影响因此,企业必须采取内部控制与管理措施确保税收风险的有效控制
一、实施风险评估企业在设计税收内控制度之前,应首先进行风险评估,了解企业存在的税收风险,主要包括税务法规、资金管理、业务流程等方面并对风险进行分类,确定关键的风险点以及需要加强控制的环节,以此为基础进行规章制度的编制
二、合理规划企业财务结构企业应合理规划其财务结构,建立稳健财务运作机制,以确保企业在合法规范范围内实现税负的合理分担、避免虚假账务行为等同时,企业还应建立合理的资金运作机构,确保资金在正常的财务周期中运转,在不断增长的市场竞争中保持企业财务的健康状态,以防止企业由于资金原因而产生滞纳金、罚款等税收罚款
三、建立规范的账务管理企业应建立规范的会计管理制度和详细的会计制度手册,确保会计账簿的准确性为避免财务数据的失真或丢失,企业管理者应制定完善的内部审计程序,合理开设凭证审核制度,准确按照国家法规报出企业财务数据
四、加强税务法规的培训和执行企业税收管理不仅是财务人员的工作,同时也涉及企业管理层以及部门间的协作沟通因此,企业应加强税务法规的培训与执行,使各部门、人员了解税收管理的重要性,并增强纳税人员负责的意识与责任感通过加强沟通、反馈,从而保证企业税收信息的准确性和及时性
五、加强税务筹划企业应根据自身特点,制定有针对性的税务策略,提高企业税率的控制水平,降低税负压力在确保合法的情况下,尽可能地利用各项税收减免政策,降低税负,提高企业的经济效益综上所述,在现代化管理模式发展之际,加强企业计税管理是一项非常重要的工作企业应积极采取内部控制与管理措施,建立规范的会计管理制度,遵守税法、优化税务策略,精细管理企业的财务建设,在财务管理上实现精细化,从而避免企业遭受税收风险所造成的不良影响。