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文本内容:
《计划审计工作》ppt课件•审计计划概述•审计计划的编制•审计计划的实施•审计计划的监控和调整•审计计划的评估和总结01审计计划概述审计计划的目的和重要性目的审计计划是审计工作的第一步,其目的是为了合理安排审计资源,确保审计工作的高效、有序进行,从而提高审计效率和效果重要性审计计划是审计工作的基础和前提,它有助于确保审计目标的实现,提高审计工作的规范性和系统性,减少审计风险和成本,为审计工作提供指导和依据审计计划的种类和特点长期审计计划滚动式审计计划长期审计计划是为未来一定时期内的滚动式审计计划是一种动态的审计计审计工作制定的计划,具有战略性和划,它根据实际情况不断调整和更新长期性,主要考虑宏观环境和内部环审计计划,以适应环境和任务的变化境的变化短期审计计划短期审计计划是为某一特定时间段内的审计工作制定的计划,具有战术性和短期性,主要考虑具体审计任务和目标审计计划的制定过程审批和执行将审计计划报经相关领导审批后,正式开制定详细计划始执行在审计策略的基础上,制定审计策略制定详细的审计计划,评估风险包括具体的工作程序、根据评估结果,制定方法和时间表等确定审计目标对被审计单位的风险具体的审计策略,包根据被审计单位的情进行评估,确定重点括审计范围、时间、况和审计需求,确定领域和关键环节资源等方面的安排具体的审计目标02审计计划的编制确定审计目标审计目标01确定审计的范围、目的和任务,明确审计工作的重点和方向审计目标与公司战略目标一致02确保审计计划与公司的战略目标保持一致,为公司的发展提供支持考虑利益相关者的需求03了解利益相关者的期望和需求,将审计目标与他们的需求相结合评估审计风险010203识别潜在风险风险评估制定风险应对策略分析可能影响审计工作质对识别的风险进行评估,根据风险评估结果,制定量的内部和外部因素,识确定风险的大小和可能性,相应的风险应对措施,降别潜在的风险为制定应对措施提供依据低审计风险制定审计策略确定审计方法制定审计程序分配审计资源根据审计目标和风险评估设计具体的审计步骤和流根据审计工作的需要,合结果,选择适当的审计方程,确保审计工作的有序理分配人力资源、时间和法和技术进行其他资源分配审计资源时间资源制定详细的时间计划,确保审计工人力资源作按时完成根据审计工作的需要,合理安排审计人员的工作任务和职责其他资源确保审计工作所需的物资、设备和场地等资源的充足供应确定审计时间表制定时间表时间表调整时间表执行与监控根据审计目标和策略,制定详细根据实际情况对时间表进行适时对时间表的执行情况进行监控和的时间表,明确各项任务的起止调整,确保审计工作按时完成跟踪,及时发现和解决问题时间和关键节点03审计计划的实施执行审计程序风险评估程序识别和评估财务报表重大错报风险,包括了解被审计单位及其环境、识别和评估重大错报风险控制测试测试被审计单位内部控制的有效性,以确定控制偏差和潜在错报实质性程序获取充分、适当的审计证据,以支持审计结论和建议收集审计证据确定审计证据需求根据审计目标和计划,确定所需审计证据的数量和种类设计和执行审计程序选择适当的审计程序,如检查、观察、询问和函证等,以收集审计证据整理和分析审计证据对收集到的审计证据进行整理、分类、分析和评价,以形成支持审计结论和建议的依据分析审计数据数据清理识别和纠正数据错误和不一致性,以提高数据质量数据转换将数据转换为适合分析的格式和类型,以便进行数据分析数据分析运用适当的分析方法和模型,对数据进行深入分析,以发现潜在的错报和风险编写审计工作底稿记录审计过程和结果详细记录审计程序、收集的审计证据和分析结果,以及得出的结论和建议整理和归档审计资料将与审计项目相关的资料进行整理和归档,以便日后查阅和使用审核和修改工作底稿对编写的工作底稿进行审核和修改,确保其准确性和完整性04审计计划的监控和调整监控审计进度定期评估审计进度通过定期检查和评估审计工作的进度,确保审计计划按时完成及时调整资源分配根据审计进度的实际情况,合理调整审计资源分配,确保关键任务得到优先处理监控风险控制密切关注审计过程中出现的风险,及时采取措施控制风险,确保审计工作顺利进行调整审计计划及时调整时间表根据审计进度和实际情况,及时调整审计时间表,确保审计工作按时完成灵活应对变化根据实际情况,灵活调调整资源分配整审计计划,以适应变化的环境和需求根据审计工作的实际需要,合理调整审计资源分配,确保审计工作高效完成应对风险和不确定性识别风险在审计计划执行过程中,及时识别和评估潜在的1风险和不确定性因素制定应对措施针对识别出的风险和不确定性因素,制定相应的2应对措施,降低潜在风险对审计工作的影响持续监控在审计计划执行过程中,持续监控风险和不确定3性因素的变化情况,及时调整应对措施05审计计划的评估和总结评估审计结果审计结果评估标准根据既定的审计标准或目标,评估审计结果是否达到预期效果审计结果分析对审计结果进行深入分析,识别存在的问题、风险和改进空间审计结果反馈将评估结果及时反馈给相关人员,以便采取改进措施总结审计经验经验总结对每次审计的经验进行总结,提炼出成功的做法和不足之处案例分析对典型案例进行深入剖析,提炼出具有普遍意义的经验和教训知识库建设将总结的经验知识整理入库,以便于团队成员共享和学习提高审计质量质量标准制定01根据行业标准和最佳实践,制定审计质量标准质量监控02对审计过程进行实时监控,确保质量标准得到执行质量改进03根据审计结果和经验总结,持续改进审计方法、流程和技术,提高审计质量THANKS感谢观看。