内控借款管理制度

借款管理制度

一、借款人借款时应根据开支的不同范围，详细填写标准《借款单》交校长进行审批

二、为了减少现金的零星支付，现金借款最低限额为元，低于200元的由个人垫付能用支票结算的，应尽量使用支票200

三、借用支票应取得收款单位全称及精确金额，以免丢失支票时造成损失

四、经办人在使用支票时，一定要填写好对方单位的名称及金额,才能将支票交给对方，并且收款单位要与所收发票上注明的单位相符

五、借款数额应按购买物品的价格以及出差的时间，限制大概额度，不允许超值借款

六、按照谁借款，谁使用，谁归还的原则，不允许代替他人借款,或以他人名义借款

七、借款人员借款时，需将审批过的《借款单》交主管会计审核签字后，出纳员才能予以付款

八、审核人员应严格审查每笔借款的用途、去向、日期等，如发现疑点应彻底查清，否则有权拒付

九、财务部每月清理一次账目，对逾期不还款或不报账者，应立即通知借款人，并按本规定执行。