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第六章信息系统内部控制审计
1、信息系统审计师审查被审计单位的组织架构的主要目的是什么?了解和评估组织的整体管理结构、职责分工、权责关系等情况,确保信息系统的设计、实施和运行与组织的战略目标和治理结构相一致,同时也能够帮助审计师确定适当的审计重点和范围
2、在应用程序软件审查过程中,信息系统审计师在超出审计范围的相关数据库环境中发现了漏洞,该如何处理?他应该将这些漏洞详细记录下来,并及时向相关部门或人员报告,以便采取正确的修复措施,确保数据的安全性和完整性
3、在审计某大型企业的身份管理(IDM)系统的配置程序时,信息系统审计师很快发现少量访问请求并未由某位管理人员通过正常的预设工作流程逐步审批授权,审计师应采取什么行动?他应该及时向相关管理人员报告这一问题,并要求对审批授权流程进行调查和修复,以确保访问权限的合法性和安全性
4、在审计某金融服务公司的网站时,信息系统审计师发现此网站拥有一个独立代理用来管理客户账户的网站在检查网站的逻辑访问时,发现有些用户ID被多个代理用户共享信息系统审计师应采取什么行动?他应记录这一现象,并向相关部门或人员报告,要求对网站的用户账户管理进行调查和修复,确保用户账户的隔离性和安全性
5、经初步调查,信息系统审计师有理由相信可能存在舞弊行为,此时他应采取什么行动?他应立即向相关部门或人员报告,并提供相关证据和调查结果进一步的行动可能包括深入调查、取证和采取法律行动等,以便揭露和处理舞弊行为同时,审计师还要遵循相关法律法规和职业道德准则的要求,保护信息的机密性和完整性。