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第三章信息系统审计流程
1、在对某银行进行信息系统审计时具体的审计依据有哪些?1审计程序和程序设计文件;2与信息系统相关的政策和程序文件;3安全控制和凭证记录;4网络和系统日志;5数据备份和恢复程序;6用户权限和访问控制;7系统配置和补丁管理;8信息安全和合规报告;9以前的审计结果和建议
2、网上书店在其运营系统中包括了客户关系管理系统CRM,信息系统审计师受命审查呼叫中心时,他应该采取的第一步行动是什么?当信息系统审计师受命审查呼叫中心时,他应该采取的第一步行动是了解和熟悉呼叫中心的运营情况,包括呼叫中心的目标和职能、关键业务流程、系统架构和技术支持、数据管理和安全措施、呼叫中心员工的培训和授权等此外,审计师还应了解呼叫中心的关键指标和绩效评估体系
3、在信息系统审计的准备阶段,应该了解被审计单位的哪些方面的情况?1组织架构;2业务流程和关键应用系统;3IT基础设施和技术环境;4系统开发和维护过程;5信息安全策略和措施;6IT人员的组成和能力;7IT投资和预算;8以及与第三方供应商和合作伙伴的关系
4、简要说明信息系统审计有哪些风险1数据安全和隐私问题;2系统故障和服务中断;3未经授权的访问和恶意行为;4软件错误和漏洞;5缺乏灵活性和易于操作性;6违反合规要求和法规;7以及技术过时和不足
5、在一项基于风险的信息系统审计中,固有风险和控制风险均已被评定为高级别,信息系统审计师可以通过额外执行哪些审计程序来弥补这种情况?加强数据分析和抽样,深入了解关键业务流程和系统,加强对内部控制的测试和评估,与第三方合作伙伴和供应商进行审计,并进行更详细的审计测试和确认
6、在信息系统审计项目中,风险评估的作用是什么?风险评估在信息系统审计项目中的作用是评估和识别潜在的风险和问题,以有针对性地制定审计计划和方法,并确定适当的控制措施和改进建议风险评估可以帮助审计师聚焦重要的审计领域,并确保审计资源的有效利用
7、与被审计单位相关人员召开审计启动会议的主要目的是什么?与被审计单位相关人员召开审计启动会议的主要目的是介绍审计的目的和范围,明确和确认审计计划和时间表,获取对被审计单位的进一步理解和背景信息,建立沟通和合作关系,以及解答和澄清双方的疑问和期望
8、信息系统审计师在审计电子商务环境时,主要的审计流程是什么?在审计电子商务环境时,主要的审计流程包括了解电子商务系统的架构和技术,评估和测试电子商务的安全控制和风险管理措施,检查订购和支付过程的完整性和准确性,评估数据加密和存储的安全性,检查客户关系管理和市场推广的合规性,以及审查电子商务平台和交易记录的审计轨迹
9、应由谁做出是否将一项重大发现写入信息系统审计报告的最终决定?对于是否将一项重大发现写入信息系统审计报告的最终决定,应由审计师根据其重要性和影响程度、管理层的回应和解决措施以及组织的整体利益来综合考虑和决定审计师应遵循审计准则和要求,以及组织的内部政策和程序10在信息系统审计工作正式结束前,与被审计单位举行会议的主要目的是什么?在信息系统审计工作正式结束前,与被审计单位举行会议的主要目的是与管理层和相关人员分享审计结果和发现,解释和解答审计报告中的问题和建议,提供改进和加强的建议,收集和确认管理层的回应和承诺,以及建立后续跟进和监督的机制和流程。