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《中国税制》复习题一,单项选择题税收职能中()是最首要的,基本的职能.L,经济职能.调节资源配置职能A.B财政职能调节财富分配职能C.D.,税收采取的是()方式.2自愿缴纳有偿筹集自愿认购强制征收A.B.C D..下列不属于狭义税收制度的是()3税法税收管理体制税务机构设置实施细则A.B.C D..税务机关的权利中,()是最基本的权利.4税法解释权征税权估税权税收保全权A.B.C.D..税收对()产生影响,进而会影响资源的配置.5投资生产交换消费A.B.C D..用于区别不同税种的主要标志是()6纳税人征税对象税率纳税期限A.B.C.D..从价计征的税收,以()为计税依据.7重量体积计税金额数量A.B.C.D..下列税种中,属于直接税的有()8消费税关税财产税营业税A.B.C D..税负通过市场买卖,由卖方向买方转嫁,叫()9前转后转消转都不对A.B.C.D..下列()的征税对象和计税依据是一致的.10消费税农业税各种所得税没有正确答案A.B.C.D.()始终是设计税收制度的核心问题.
11.税收依据税收原则税率税收分类A.B.C D..下列不属于亚当•斯密理论的有()12财政原则节约原则便利原则.平等原则A.B.C.D.亚当•斯密的代表作是()
13.《赋税论》《国家经济学》《国富论》《政府行政管理》A B.C D..瓦格纳在()中,提出了充分和弹性原则.14国民经济原则社会公平原则税务行政原则财政政策原则A.B.C.D..提出”税收不可侵及资本”税收原则的是()15瓦格纳尤斯迪西斯蒙第亚当•斯密A.B.C.D..新中国的税收制度是()年建立的.16A.1947B.1950C.1951D.1953年税制改革的主要内容是试行()
17.1958流转税资源税工商统一税财产税A.B.C.D.年以来,我国税制进行了一次全面改革,这次改革的核心是实行()
18.1979工商统一税流转税利税合一利改税A.B.C D.()年,我国建立了全国统一的农业税收制度.
19.A.1950B.1953C.1958D.1973年的简并税种,盐税并入了()
20.1994特别税消费税资源税以上答案都不对A.B.C.D..规范是流转税制改革的核心.21O增值税.关税消费税营业税A.B C D..我国增值税在征税方法上现在已经统一采用()22扣额法扣税法加法没有正确答案A.B.C.D..缴纳消费税不可以采用的纳税方法是()23三自纳税.自报核缴年终汇缴.定期定额A.B C D,下列劳务不属于营业税征收范围的是()24建筑业修配劳务娱乐业交通运输业A.B.C.D..我国关税税则中可自行增加的项目是()25子目章C.类.项目A.B.D.对所得税的课税最早兴起于()26美国德国日本英国A.B.C.D..对所得额课税,税负不能转嫁,属于()27直接税价外税间接税价内税A.B.C.D..固定资产计算折旧的最短年限正确的是28O房屋为年火车为年汽车为年建筑物为年A.20B.20C.3D.
10.企业应纳所得税额的计算,应以()为原则.29配比制现金收付制应计制权责发生制A.B.C.D..某歌星一次获得表演收入元,其应纳个人所得税为()元.3018000A.3600B.1800C.2880D.
4800.资源税采用的征收方法是()31从量定额从价定率从量定率.从价定额A.B.C.D屈扣缴义务人代扣代缴资源税的纳税环节为()32收购环节销售环节开采环节移送使用环节A.B.C D..下列资源中,不是资源税的应税项目的是()33盐资源煤炭资源土地资源黑色金属矿原矿A.B.C.D..资源税纳税人开采或生产应税产品销售的,课税数量为()34销售数量开采数量生产数量实际数量A.B.C.D..耕地占用税的征收机构是()35税务机关.财政机关土地管理部门国有资产管理部门A.B C D..就其性质来说,房产税属于()36资源税财产税行为税流转税A.B.C.D..下列地区不征收房产税的是()
37.城市县城建制镇和工矿区.农村A B.C.D.按从租计征方法,房产税应以下列哪个为计税依据()38房产原值房产净值.房产余值房产租金收入A.B.C D..车船使用税实行()税率.39比例税率累进税率定额税率差别比例税率A.B.C D..关于车船使用税的减免税,下列哪个不属于减免之列()40人民军队自用的车船消防车A.B.救护车载重量超过吨的渔船C.D.
1.下列不属于行为税的税种是()41印花税城市维护建设税A.B.车船使用税社会保险税C.D..我国固定资产投资方向调节税实行的是五档次的()42幅度税率差别税率定额税率超额累进税率A.B.C D..印花税就其性质来说,属于()43财产税行为税特定目的税资源税A.B.C.D..印花税创始于哪一个国家,后来被许多国家采用()44英国法国美国荷兰A.B.C.D.,下列各项中,不采用比例税率计算缴纳印花税的是()45建筑工程勘察设计合同仓储保管合同A.B.许可证照产权转移书据C D.二,多项选择题.税收()形式特征.1无偿性强制性有偿性固定性自愿性A.B.C.D.E..下列属于狭义税收制度的有()2各种税收税法暂行条例实施细则A.B.C.税收管理法征收办法,规定D.E..在社会主义条件下,国家对()征税具有强制性.3个体工商户股份制企业私营企业A.B.C.个人.国有企业D.E,按违法的性质,程度不同,法律责任可分为()4刑事责任.连带责任.行政责任A.B C民事责任经济责任D.E.,税收是一个()范畴.5历史范畴分配范畴经济范畴A.B.C.交换范畴生产范畴D.E..税收的三大要素是()6纳税人纳税环节税率A.B.C.征税对象纳税期限D.E..税目的设计方法有()7列举法概括法综合法列举法,概括法结合序列法A.B.C.D.E..法人应当具备下列条件()8依法成立A.有必要的财产和经费B.有自己的名称,组织机构和场所能够独立承担民事责任C.D.以上答案都对E..下列属于间接税的有()9所得税消费税财产税销售税增值税A.B.C.D.E..按照税款的确定方法分类,税制可分为()10一般税定率税配赋税目的税所得税A.B.C.D.E.配第的税收标准包括()
11.公平便捷.节约效率法治A.B.C D.E..瓦格纳的税收原则有()12财政政策原则国民经济原则效率原则A.B.C.社会公平原则税务行政原则D.E..瓦格纳在财政政策原则中提出了()13充分原则税源选择原则普遍原则A.B.C.便利原则弹性原则D.E..下列属于西方税收原则的有()14公平原则.效率原则国家集中分配原则A.B C稳定原则体现产业政策原则D.E.在我国社会主义市场经济下的税收原则有()
15..财政稳定法治公平效率A B.C.D.E.年实行的工商统一税由()合并而成.
16.1958印花税商品流通税营业税货物税消费税A.B.C D.E..工商统一税的纳税人是从事()的单位和个人.17工业品生产农业品采购外贸进口A.B.C.商业零售交通运输和服务性业务D.E..利改税第二步中,把原来的工商税按性质划分为()18资源税产品税增值税营业税盐税A.B.C.D.E..利改税第二步中,恢复和开征()等四种地方税.19房产税土地使用税盐税车船使用税.城市维护建设税A.B.C.D.E年以来全国税制改革的税种设置有()
20.1979流转税所得税资源税财产税行为税A.B.C.D.E..我国现行流转税制主要设置的税种有()21增值税消费税营业税关税所得税A.B.C.D.E..增值税的纳税期限为()22日日日日日或个月A.1B.3C.5D.10E.
151.下列各项中,属于增值税征税范围的有()23土地房屋电力燃气.热力A.B.C D.E.下列物品中属于消费税征税范围的有()24家用电器烟酒汽车鞭炮,焰火汽油和柴油A.B.C.D.E..差别关税包括()25反倾销关税优惠关税.报复关税抵消关税反补贴税A.B.C D.E..我国对所得课税费用扣除方法一般有()26综合分类扣除法分项扣除法标准扣除法A.B.C分类扣除法实报实销法D.E..下列企业或组织属于企业所得税纳税人的是()27国有企业集体企业股份制企业私营企业联营企业A.B.C D.E..涉外税制建立的原则是()28维护国家权益税负从轻优惠从宽A.B.C.手续从简以上都对D.E..国际上通行的居民与非居民的划分标准是()29法律标准户籍标准行政标准住房标准.国籍标准A.B.C D.E农业税的税率在实际运用中,分为两种,即()
30.统一税率.累进税率.平均税率.定额税率适用税率A.B C D E..我国对资源征税的税种主要有()31资源税城镇土地使用税耕地占用税A.B.C.土地增值税以上答案都对D.E.,下列产品中,应缴纳资源税的为()32人造石油天然原油煤矿生产的天然气井矿盐原煤A.B.C.D.E..资源税的纳税期限,由主管税务机关根据纳税人或扣缴应纳税额的大小分别核定为()33日日日日日或个月A.1B.3C.5D.10E.
151.免征耕地占用税的非农业建设用地有()34学校国家机关.铁路线路大型商场幼儿园A.B.CD.E..土地增值税的纳税人转让房产取得的收入,包括()
35.利息收入.股息收入货币收入.实物收入其他收入A B C.D E..遗产税有三种类型,它们是()36综合遗产税制总遗产税制分类遗产税制A.B.C分遗产税制混合遗产税制D.E..我国房产税的纳税义务人包括()37产权所有人承典人代管人A.B.C.使用人以上都对D.E..房产税的计税依据是()38房产原值房产租金收入房产余值A.B.C.房产售价房产残值D.E.,下列各项中,哪些是我国车船使用税的计税依据()39辆吨净吨位载重吨位以上都对A.B.C.D.E..下列各项中,属于车船使用税的征税范围的是()40汽车浮桥用船货轮.火车摩托车A.B.C.D E..基本建设项目的计税依据为实际完成的投资总额,包括()41建筑安装工程投资技术改新项目投资更新改造项目投资A.B.C.基础设施项目投资技术创新项目投资D.E..印花税的征税范围包括()42取得营业收入建立营业账簿签订经济合同A.B.C.产权转移收据权利,许可证照D.E..印花税的纳税人实行“四自”缴纳的办法,即()43自行计税.自行购花自行贴花自行注销自行完税A.B C.D.E..城市维护建设税是以下哪些税额为计税的依据()44增值税营业税消费税资源税所得税A.B.C.D.E..屠宰税的征税范围主要是()45猪羊.驴骆驼菜牛A.B.CD.E..流转税制的三大支柱税种是()46消费税增值税营业税关税资源税A.B.C.D.E..我国现行税制包括个税种,分为()4722流转税制.所得税制.资源税制财产税制行为税制A.BCD.E..我国所得税包括()
48.企业所得税外商投资企业所得税外国企业所得税A B.C.个人所得税农业税D.E..以下税种属于我国现行税制行为税的是()
49.耕地占用税印花税屠宰税城市维护建设税工商所得税A B.CD.E.增值税的征收有可能发生在()
50.生产环节批发环节零售环节进出口环节以上说法都对A.B.CD.E.三名词解释.税收.税制.税收法律123•征税对象.税率.定额税率
456.纳税环节.税收原则•财政政策原则
789.公平原则税负公平.商品流通税
1011.
12.商品流转额.出口退税.增值额131415「阶梯式”.销项税额.营业税
161718.差别关税申报法.企业所得税的征税对象
1920.
21.国际双重征税.税收饶让.差级资源税
222324.城镇土地使用税.遗产税.行为税制
252627.筵席税.费改税.行政性收费282930四,简答题简述税收的特征.
1.简述税务机关的权利包含哪些方面.
2.简述违反税务管理的法律责任.
3.简述法人应当具备的条件.
4.简述确定纳税期限应考虑的因素.
5.简述亚当•斯密的税收原则.
6.简述瓦格纳的四端九项原则.
7.简述现代西方税收原则的内容.
8.简述我国利改税的内容.
9.如何正确评价利改税.
10.简述年税制改革的指导思想和原则.
11.1994简述年我国税制改革的内容.
12.1994简述流转税要素的设计.
13.简述增值税的优点.
14.简述增值税税率设计原则.
15.简述进项税额包含的方面.
16.简述消费税的作用.
17.简述关税的作用.
18.简述建立企业所得税的意义.
19.简述企业所得税改革的指导思想和原则.
20.涉外新税法列入防止关联企业之间转移利润避税的规定有何意义
21.简述完善个人所得税的必要性.
22.简述农业税改革的重要意义.
23.简述在我国开征土地增值税的意义.
24.简述房产税的改革.
25.简述开征证券交易税的必要性.
26.简述城建税存在的一些问题.
27.简述修改城建虽的原则
28.简述中国现行税制的多环节调节作用.
29.简述中国现行税制的多层次调节作用.
30.五,论述题•试述税收的两大职能.1•试述税收的分类.
2.论述我国社会主义市场经济下应遵循什么样的税收原则.
3.试述国际间的关税合作.
4.试述我国涉外税收制度的建立.
5.论述级差资源税的概念和意义.6•试述我国开征遗产税应注意的问题.
7.试述中国现行税制结构.
8.论述我国现行税制的完善措施.9试述费改税的必要性和总体设想.
10.。