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优先次序工作内容工作描述在企业缺乏资金的情况下,其他的任何工作都是没有任何意义的因此,财务总监应尽快对企业的现金状况做出预测上任初期,应每周对现金现金预测预测结果进行检验为提高现金预测的准确性,应不断修正现金预测模型如果银行余额数据不准确,那么现金预测就无法每天与银行进做到准确因此,有必要建立获取每日银行余额行对账的网络信息渠道,保证企业与银行之间进行每日对账工作亲自审查债务安排,核实债务的到期日、追加利息率、催交条款等这将有效避免发生涉及现金应付账款预测体系的意外事件与收账小组一起,审查所有的当期应收账款即使当期没有应收账款余额,也应对主要客户的信应收账款用状况进行审核应收账款对现金预测中的现金流人量有重要影响不但要亩查所有的当期应付账款,还必须与付账小组一起,审查企业对每个债权人的全年欠款状审查债务安况了解每笔应付账款的性质、数额、时间安排,排这有助于提高现金预测的准确性编制现金预算最后一个优先考虑的项目是资本支出,因为这是一项典型的非连续性的支出,所以排亩查资本支出列在现金预算的最后一项财务总监应该意识到这样的支出是不可递延的、重要的短期项目,将潜在性地转移到未来的经营中去财务总监和法律咨询顾问应详细查阅所有当期合同的复印件,确保合同中不存在不利于企业的或有事项,如或有负债、或有诉讼等很多情况下都存在或有事项,值得财务总监在上任初期就对此加以关注亩阅合同建立基于月度趋势曲线的内部评估标准,衡量企业在各方面的经营业绩评估项目应包括应收账款、应付账款、存货、总收人、边际利润、损益平衡、借款条款要求的有关评估项目等企业实际采用的评估项目按每个行业的性质而定评估结果可使财务总监建立评估标准能初步了解企业的经营情况财务总监必须了解当月的预期销售情况和存货的变动情况而该信息应包含在每周的销售报告中,以便财务总监与管理层及时查阅制作销售报告在临时报告中,应记录阶段性的销售成绩,并列示出对财务年度销售情况的总体预期临时报告是销售报告的一种,应每周定期制定,并提交财制定临时报告务总监与管理层10完成以上10项工作后,财务总监已经能够掌握公司有关现金流量、合同问题、短期财务业绩的大致情况在讨论完短期经营问题后,我们接着关注企业的主要长期资产-企业员工财务总监的工作包括直接或间接地了解员工履历,与员工进行面对面了解员工情况的交谈,开展座谈活动等通过以上形式,财务11总监可以清楚地了解每个员工的能力、志向、培训要求和个人缺陷建立向财务总监负责的汇报机制,找出最需进行审查各部门工效率改进的经营环节基于最初对员工情况的了12作效率解,制定渐进式的效率改进方案,并加以实施基于对员工情况的了解和部门效率改进计制定培训计戈!I,为每个员工制定培训计划,使每个百13划位的人员设置都符合财务总监的总体战略安排,提高各部门的工作效率根据以上三项工作所提供的信息,财务总监应考虑有选择地将部分职责授权给自己的下属,腾出时间完成优先度较低的工作如果没有合适的人选接受授权,那么可以考虑更换有关人员,提高员工的整体素质将基础的员工管14工作授权理工作授权给下属后,财务总监就可以将更多的精力转移到风险识别和风险规避等工作上外部审计小组向企业管理层出具书面报告,列示出有待改进的审计项目和存在的问题这是新上任的财务总监迅速对企业潜在的运作薄弱环节进行信息收集审阅亩计小组的最佳途径15管理建议书内部审计报告与外部亩计小组出具的管理建议书相似,可以提供风险运作的有关信内部亩计报息很多企业没有内部亩计小组,即使有告也只负责小范围内的亩计工作,然而,如果财务总监能够获得内部亩计报告,应认真阅读基于管理建议书和内部审计报告,财务总16陷监应对财务控制状况进行全面的了解,并审查内部控17对主要会计处理与融资过程进行检查这制状况样有助于财务总监识别并解决内部控制缺财务总监应要求法律咨询顾问审阅所有的有效保险合同,评估附加险要求的或有债亩阅保险合务责任财务总监在此专业领域可能无法18同胜任,因此有必要聘请一位专家进行辅佐根据专家出具的有关报告,财务总监应该对企业的保险安排进行必要调整财务总监应与其他部门经理进行会谈,对企业面临的其他风险进行评估,并制定相应的风险管理决策和执行顺序接审查其他风险下来,财务总监可以致力于风险报告系统的创建19如果企业是上市公司,那么财务总监应根据证券交易委员会的企业财务报表的书面要求,对财务报表进行必要调整这项工作可以委托给能够胜任的下属或外部亩讨小组审阅财务报表20至此,财务总监应对企业经营有了足够充分的初步了解,可以判断出由会计部门和财务部门联合出具的管理报告是否为企业提供了有效的信息通常,对现有报告体系进行全面的实质性革新是有必要的审阅管理报告21管理报告应该揭示出计算机系统中的有关缺陷,如数据存储空间受限或无法自动收集各类重要信息如果有必要,这审查计算机是财务总监评估系统要求、启动长期性革新的有利22系统请求时机财务总监可以与会计部门员工和大部分的部门经理进行集体会议或个别交谈,查明利润表的收入与成本来源,制定出相应的短期和长期的成本缩减计划23审核成本企业的利润形成和融资部门对信用展期、投资选择和税务问题的有关政策紧密相连财务总监应与相关部门一起确定融资政策在各个领域的可行性,例如,与销售经理讨论信用政策串查融资政策24如果财务总监在标准预篁年度的中期上任,那么编制预算的工作优先度应提高预算编制过程中,应对往年预算的制定和执行情况做出评价,应审查预算对管理层酬金方案的影响,以便财务总监对来年资金需求的时间安排和数量做出判断25编制预算在财务总监上任之初,如果企业面临陷于实质性困境,那么该工作的优先度将被提高财务总监在制定出融资预算声应会见企业的债权人,确定他们是否能满足企业的26会见债权人融资需求预算不仅要能满足企业的举债要求,还应会见投资银满足企业权益资本的扩张要求财务总监27行家可以在投资银行家的协助下了解权益市场的现状,确定权益融资成本如果存货是企业的主要资产,那么财务总监必须花费大量时间做如下工作实地亩查存货的储存状态,了解存货所在地的分审查存货状布,了解存货的储存年限,计算存货市值况与账面价值的差额以上工作是必不可少28的,因为存货的价值往往被高估,缺乏对存货的关注会导致有关业绩报告的严重缺陷优先度最低的工作是亩查文档备存系统财务总监往往会忽视此项工作,但事实亩查文档留上,不合理的归档会导致亩计过程中的严存系统重纸漏,并可29能受到政府有关部门的罚款处分虽然工作优先度最低,但是仍值得引起财务总监一定的重视。