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文本内容:
企业研发费加计扣除报告XX
一、企业基本情况企业名称,统一信用代码,成立时间,地址,所属行业,会计核算情况,生产经营范围,主营业务,从业人数,科研人员人数等
二、年度研发费加计扣除情况2020附表一研发费用整体情况(单位元)
(一)加计扣除整体情况项目2020年度
1.营业收入
2.营业成本
3.管理费用
4.销售费用5,财务费用6年度利润总额7应纳税所得额8应纳税额9研发费用合计10研发费加计扣除额
10.1当年费用化支出
10.2当年资本化支出
(二)研发费用加计扣除优惠明细表研发费用加计扣除优惠明细表(A107012)行次项目金额(数量)1本年可享受研发费用加计扣除项目数量2
一、自主研发、合作研发、集中研发(3+7+16+19+23+34)3
(一)人员人工费用(5+6+7)
41.直接从事研发活动人员工资薪金
52.直接从事研发活动人员五险一金
63.外聘研发人员的劳务费用7二直接投入费用8+9+10+11+12+13+14+
1581.研发活动直接消耗材料费用
92.研发活动直接消耗燃料费用
103.研发活动直接消耗动力费用
4.用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造11费
5.用于不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置12费
136.用于试制产品的检验费7,用于研发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、维14修等费用
8.通过经营租赁方式租入的用于研发活动的仪器、设备租15赁费16
(三)折旧费用(17+18)
171.用于研发活动的仪器的折旧费
182.用于研发活动的设备的折旧费19
(四)无形资产摊销(20+21+22)
201.用于研发活动的软件的摊销费用
212.用于研发活动的专利权的摊销费用
3.用于研发活动的非专利技术(包括许可证、专有技术、设22计和计算方法等)的摊销费用23
(五)新产品设计费等(24+25+26+27)L新产品设计费
24252.新工艺规程制定费
263.新药研制的临床试验费
274.勘探开发技术的现场试验费28
(六)其他相关费用(29+30+31+32+33)
1.技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技29研发保险费2•研发成果的检索、分析、评议、论证、鉴定、评审、评30估、验收费用
313.知识产权的申请费、注册费、代理费
324.职工福利费、补充养老保险费、补充医疗保险费
335.差旅费、会议费34
(七)经限额调整后的其他相关费用35
一、委托研发[36+37+39]36(-)委托境内机构或个人进行研发活动所发生的费用37
(二)委托境外机构进行研发活动发生的费用其中允许加计扣除的委托境外机构进行研发活动发生的38费用39(-)委托境外个人进行研发活动发生的费用40
三、年度研发费用小计(2+36X80%+38)41
(一)本年费用化金额42
(二)本年资本化金额43
四、本年形成无形资产摊销额44
五、以前年度形成无形资产本年摊销额45
六、允许扣除的研发费用合计(41+43+44)46减特殊收入部分47
七、允许扣除的研发费用抵减特殊收入后的金额(45-46)减当年销售研发活动直接形成产品(包括组成部分)对48应的材料部分减以前年度销售研发活动直接形成产品(包括组成部分)49对应材料部分结转金额50
八、加计扣除比例(%)75%51
九、本年研发费用加计扣除总额(47-48-49)X50
十、销售研发活动直接形成产品(包括组成部分)对应材52料部分结转以后年度扣减金额(当47-48-49三0,本行二0;当47-48-490,本行=47-48-49的绝对值)
三、研发费加计扣除自查情况(-)企业研发项目介绍年度申报研发费加计扣除涉及几个研发项目?并对每,2020个项目做简要介绍是否核算健全并能准确归集研究开发费用,涉及多个项目应该分别归集,是否设有研发项目辅助明细账和辅助账汇总表(需作为附件提供),是否对研发费用和生产经营费用分开进行核算
(二)研发人员名单和所属部门
(三)研发费用的计提情况(分项目说明).具体说明人员人工费用情况,如直接从事研发活动人员1的工资薪金、五险一金,外聘研发人员的劳务费等(注:直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的,企业应对其人员活动情况做必要记录,并将其实际发生的相关费用按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配,未分配的不得加计扣除).具体说明直接投入费用情况,如直接消耗的材料、燃料、2动力费用,用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费,不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费,试制产品的检验费等,用于研发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、维修等费用,以及通过经营租赁方式租入的用于研发活动的仪器、设备租赁费具体说明折旧费用情况,如研发仪器、设备的折旧费、折
3.旧年限、残值率、折旧方法,是否享受加速折旧等(注同时用于非研发活动的,企业应对其仪器设备使用情况做必要记录,并将其实际发生的折旧费按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配,未分配的不得加计扣除).具体说明无形资产摊销情况,包括软件、专利权、非专4利技术的摊销费用、摊销方法、摊销年限等.具体说明新产品设计费情况,包括新产品设计费、新工5艺规程制定费、新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费等.具体说明其他相关费用情况,指与研发活动直接相关的6其他费用,如技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费,研发成果的检索、分析、评议、论证、鉴定、评审、评估、验收费用,知识产权的申请费、注册费、代理费,差旅费、会议费,职工福利费、补充养老保险费、补充医疗保险费是否存在超范围计提扣除其他相关费用(注此类费用总额不得超过可加计扣除研发费用总额的10%0
(四)研发形式属于自主研发、委托研发、合作研发还是集中研发?委托研发是否经科技行政主管部门登记?具体说明委托研发情况,包括发生的研究开发费用,加计扣除的费用,委托境内还是委托境外研发等,是否按照独立交易原则,委托方与受托方是否存在关联关系,关联受托方是否提供研发项目费用支出明细情况,委托境外机构个人的研发费是否加计扣除合作研发具体说明合作研发情况,说明研发费用总额,合作各方实际承担的研发费用额,加计扣除的研发费金额
四、核查结论经查,公司留存备查资料符合规定,暂未发现问题/经查,存在如下问题
1...,
2...。