行政事业单位制度

行政事业单位制度行政事业单位制度行政事业单位的预算控制主要有以下几个方面

（一）预算的概念预算是指行政事业单位结合管理服务目标及资源调配能力，经过综合计算和全面平衡，对当年或者超过一个年度的管理服务和财务事项进行相关经费、额度的测算和安排的过程行政事业单位应当建立预算管理体系，明确预算编制、审批、执行、分析、考核等各部门、各环节的职责任务、工作程序和具体要求

（二）预算的编制事业单位预算管理部门主要负责拟订预算目标和预算政策;制定预算管理的具体措施和办法;组织编制、审议、平衡年度预算草案；组织下达经批准的年度预算；协调、解决预算编制和执行中的具体问题;考核预算执行情况，督促完成预算目标单位应当加强对预算编制环节的控制，对编制依据、编制程序、编制方法等作出明确规定，确保预算编制依据合理、程序适当、方法科学单位可以选择或综合运用固定预算、弹性预算、零基预算、后期项目部丢失的，采购部不在负责，由项目部自行解决相关的资料一定是厂家盖章或者供应商盖章，否则视为无效资料，需重新提供3项目部对验收后的材料数量和初步的材料质量负责收料员接到材料到货通知后，对应清单数量进行清点，发现问题做出记录，需要测量的进行测量，同时对材料表面质量进行初步检测，需要通知技术员的有技术员检测，无异议，在清单上签字或开证明,材料清单或收据上必须有章或供货商签字，否则视为无效票据，再办理入库手续，有异议的#39；由采购员协调退货或其它方式处理，原则上后期发现材料数量不对或者损坏的情况由项目部负责，采购部协助解决内在质量问题有采购员，项目部，供应商共同分析，协商解决4收料员根据实际收货数量和质量开具入库单，采购员根据实际验收的材料数量和质量与相关供应商结算5采购部单据按预算编制材料分类初步统计与预算量对比，做出预警，给项目及领导提供参考依据、第七条材料账款

1、材料预付款及定金1针对部分材料需要预付款的情况，采购员尽量采用预付款方式，预付款时手续要齐全手续见财务制度，减少个人借款,却有需要通过借款的方式，在公司统一版本的借条上面需要写明钱数，借款项目部和用途如能写清楚单价数量也要写明部门经理签字，财务经理签字，总经理签字如借款金额大于或者等于十万还需要董事长签字签字完成后交到财务部2借款需要在财务规定的时间内及时冲减，具体要求见财务部规章制度

2、对账支付1每项购买的材料应和预算编制对应由采购员详细的记录购买时间、材料数量、型号、价格、供应商名称、付款方式、是否开具发票及发票类型；采购部统计人员对相关材料对应计划按实际货单做出详细统计，做后期对账核帐使用2相关签字手续3个人报销针对由采购员个人报销的材料单据，采购员应提供相应的支付凭证，包括小票，微信截图等其他要求需按财务部和公司相关的规章制度执行4供应商转账针对由财务部直接转账的材料单据，采购员应根据其开具的发票准确的提供相应的收款帐号，因帐号提供错误而延迟支付的,针对情况，由供应商或者采购员承担相关责任严禁将供应商的款项报销个人等挪用公司款项的情况出现，一经发现，每次处100元的罚款，并追究相关法律责任其他要求需按财务部和公司相关的规章制度执行

（5）供应商挂账针对挂账支付的材料单据，采购员填写单据时应写明挂账单位（与开具发票单位一致，其他特殊情况需提前向财务部说明）和详细的工程名称与公司长期合作的供应商在工地出现退货的情况时，退货单同样需附上挂账单并写明为退货，挂账金额为负数，挂账联为挂账单第3联采购员每月与合作供应商核对账目一次，确保无漏帐，重帐，错账其他要求需按财务部和公司相关的规章制度执行

（6）供应商挂账付款在挂账的供应商满足付款条件后，由供应商开具相应的收款收据，采购员在收款收据后粘贴对应的挂账单第二联，执行付款手续付款采用少付勤付，有采购人员，或财务人员主动通知供应商方式，提高公司信用度，增加挂账额、减少不必要的手续、其他要求需按财务部和公司相关的规章制度执行第八条剩余物资处理

（1）项目部出现的剩余材料，数量大的由项目部向领导做出回报，同时由材料员提出退货申请，由采购人员联系供应商退货,并开具退货单，由项目部签字认可，以付、账的由供应商将货款打回财务帐户或以现金退款，具体方法按财务要求办理手续、挂账的,退货单需附上挂账单并写明为退货，挂账金额为负数，挂账联为挂账单第3联

（2）项目部出现的剩余材料，数量较小的（能退则退），不能退货的材料，由材料员办理退库手续，与采购员一同将材料退至仓库内，按进货价的50%-70%价退出项目成本、

（3）多次能利用的材料，由材料员办理退库手续，与采购员一同将材料退至仓库内，办理入库手续、第九条其他工作

1、材料售后质保在相关的材料在购买时，如灯具，机械等需在单据上注明保修期限在保修期内由采购人员联系供应商进行维修保养；在保修期外由项目部和采购部协商解决

2、发展定点供应商

（1）发展优质供应商，签订联营协议

（2）尽力做到供应商直接供货到施工现场，由项目部直接验收、入库

（3）发展联营供应商的数量和质量，坚持每月每个采购员增加一名长期合作挂账供应商，也作为采购部月度考核的重要内容

3、合同采购部的材料合同均采用公司同一版本，采购员在签订合同时应该注意以下几点

（1）合同一定要注明开具发票的类型和开具发票对应的时间节点

（2）合同对相关的进场时间，进场质量作出明确的要求，针对要求要有相关的制约措施

（3）合同相关附件一起准备齐全后申请盖章，附件主要包括但不限于供应商的营业执照，开户许可证，法人或者代理人的身份证复印件，代理人的委托书等，附件上面一定要有供应商的公章认可行政事业单位制度

一、库存现金管理

1、公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金

2、严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任

3、不准用白条入帐

4、不准私人挪用、占用和借用公款现金

5、到公司以外金融机构提取或送存现金（限额1万元以上）时，需由两名人员乘坐公司汽车前往

6、现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙

7、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内

8、现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督

9、出纳员必须严格遵守执行上述各条规定

二、银行存款管理

1、公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务

2、公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度

3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存

4、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式支票（现金支票、转帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用5从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐6公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对于每季度末做出银行核对余额调节明细表7银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要及时予以清理造成的帐帐不一致，应尽快解决8空白银行支票与预留印鉴必须实行分管由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等

三、往来帐款的管理1应收帐款的管理公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致

2、其他应收款的管理公司各部门形成的出差借款、采购借款、各部门备用金应于业务发生后及时报销，每年12月中旬进行清理各部门备用金于每年12月份中旬清理，进行还旧借新

3、应付帐款的管理公司各部门因采购形成的应付票据应及时进行帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关部门对帐，保证双方账账核对一致

四、内部牵制

1、公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度

2、非出纳人员不能办理现金、银行收付业务

3、库存现金和有价证券每季抽查一次

4、现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单滚动预算、概率预算等方法编制预算

（三）预算的执行对预算指标的分解方式、预算执行责任制的建立、重大预算项目的特别关注、预算资金支出的审批要求、预算执行情况的报告与预警机制等作出明确规定，确保预算严格执行建立预算执行责任制度，对照已确定的责任指标，定期或不定期地对相关部门及人员责任指标完成情况进行检查，实施考评单位预算管理部门应当运用财务报告和其他有关资料监控预算执行情况，及时向单位决策机构和各预算执行单位报告或反馈预算执行进度、执行差异及其对预算目标的影响，促进预算目标的全面完成

（四）预算的调整需要调整预算的，应当报经原预算审批机构批准

（五）预算分析与考核行政事业单位应当加强对预算分析与考核环节的控制，通过建立预算执行分析制度、审计制度、考核与奖惩制度等，确保预算分析科学、及时，预算考核严格、有据行政事业单位制度第一条目的为规范公司及各项目部物资的采购工作，为规范采购部的部门管理行为，管理依据，管理标准，做到非人管人，制度管人，流程做事的管理方式，提高工作效率，降低采购成本，特制定本制度第二条适用范围本制度适用于公司所有物资采购工作第三条权责

（1）采购部负责本制度的执行监督

（2）采购部有权根据本制度对违反制度的人员进行处罚和提出处理意见

（3）项目部及公司各相关部门具体执行此制度的要求第四条材料计划

1、材料上报公司及项目部的所需材料均需按照标准版本上报至公司采购群，由总经理审阅批示在无特殊批示后视为同意采购其他形式均不认可，视为无效计划材料上报日期按规定日期上报，不按时间节点上报材料（领导特殊批示的除外），视为无效计划在材料相关标准不确定就上报，视为无效计划为统一采购以节省最大成本，现将材料上报做如下规定

2、计划类别

（1）材料总计划

（2）月度材料计划

（3）周材料计划

（4）急需材料采购计划

（5）特殊材料计划

3、具体计划及时间节点说明

（1）材料总计划指项目部接到工程后，项目部制作出该工程所需材料名称，数量，规格，标准，要求，做出计划，动工前10天上交采购部，采购部接到总计划后，进行材料的比对，做出市场分析，制定出材料内部计划、做出材料价格资金预算提前寻找供应合作商，出成本表采购部经理合理分配采购人员的对接工作

（2）月度材料计划每个月25号到30号，项目部根据倒排工期的情况，根据时间节点，上报次月材料需求计划给采购部，采购部根据此计划，联系供应商，制定出材料价格，同时对大型材料做到提前考察价格，核算加工周期做出月度资金使用计划，每月1号到5号上交财务，做到有计划支付如果项目工期短，能够在当月完成的，只需上报材料总计划，不需要上报月度计划

（3）周材料计划指以四天为一个周期，每个周期项目部上报近期的材料，材料上报时需按预算编制的科目编制上报需求计划周六提交周采购计划，周日、周一完成询价并提交询价表；周二前一般材料进场，大宗材料,加工类材料，甲定类材料，附样品类材料，不明确类材料完成定价、采样和确定进场日期周二提交周采购计划，周

三、周四完成询价并提交询价表；周五前一般材料进场，大宗材料，加工类材料，甲定类材料，附样品类材料，不明确类材料完成定价、采样和确定进场日期

（4）急需材料采购计划；指项目部施工中遇到特殊情况，需要购买的材料项目部电话说明急需类材料的购买的具体原因，通知采购部经理、总经理，经批准以后，采购部方可进行采购，及时补报材料计划

（5）特殊材料计划、有总经理签字特别批示的材料，按需求日期优先购进第五条材料采购

1、材料询价针对材料计划，对应负责的采购员在拿到材料采购计划后，首先明确相关材料的具体型号数量和具体要求仓库有的材料优先应用到项目中，没有的材料在与项目部确认好最终的相关要求后开始询价本着货比三家，物美价廉的原则，对询价供应商数量要求至少三家以上具体规定和要求如下

（1）采购员在询价时，原则上可以找任何满足条件的供应商询价，但针对询价中供应商随意找人代替或者顶包，对相关责任人每次500元处罚，并承担相应责任

（2）在询价单中，对供应商所报的价格随意增大或更改来锁定某个供应商或者谋取个人利益，对相关责任人做开除处理，并承担相关法律责任

（3）所有采购人员不得向供应商泄露公司信息或机密，不得将物资的底价或竞争方的信息透露，一经发现,对责任人处以1000元的处罚

（4）针对材料价值一万元以下，五千元以上或者单项过千的出具询价单由采购部经理审批同意后购买；一万元以上（含一万元）的材料出具询价单后由预算部领导核实，总经理审批同意后方可购买，询价单必须货真价实，发现弄虚作假，对责任人处以1000元罚款，采购部经理对其负责抽查落实，公司抽查

（5）询价单针对材料，不针对个人或项目，可共享使用针对询价单的时效性，一个月之内，在价格无变动的情况下同一种材料无需再出具询价单；

（6）针对签订合同的长期供货商，在询价时优先考虑；针对开具专票的供应商，在询价时优先考虑；针对厂家源头类供货商，询价时优先考虑

2、材料对比

（1）材料价格确定后，数量较大的材料与预算清单材料价格对比，发现材料价格差异大或高于预算价格时，有询价单的在询价单上注明，签字时进一步说明，没询价单的要首先上报领导

（2）材料数量较大的材料，累计数量超过预算量时，协助项目查清原因并上报领导

3、材料采购工作

（1）样品确认由采购员联系供应商提供多家相应样品，由项目部或者甲方确认在样品确认后，项目部更改或取消，造成损失的由项目部负责并向总经理汇报，采购部协助退货或退至仓库

（2）甲方指定材料指定材料由采购部和项目部一起向总经理汇报，包括价格和付款方式等问题在总经理批复后按相应采购流程购买

（3）采购员在供应商样品确认后上报询价单批复，由采购员与之签订合同（公司统一版本）合同要求保密，在合同中必须注明单价、材料型号及发票的类型和开具发票的时间，资料完善，合同的其他具体要求按公司制度执行

（4）针对材料采购，采购员需在4天的采购周期内完成一般材料采购，未进场的，首先由采购部经理询问延迟进场的原因，并催促尽快进场，对进一步未进场的材料，每项对采购员处100元罚款，并随时间的延长进行累计若因其他部门的原因导致采购计划落后而延误交期的，采购部门不以受到处罚；若因其他部门申报清单出错，并没有及时变更导致采购错误的，采购部不以受到处罚；若因生产中，材料清单发生临时变更未及时给予通知导致采购错误的，采购部不以受到处罚

（5）针对大宗材料，加工类材料，甲定类材料，附样品类材料,采购员需在4天的采购周期内完成材料采样，询价，结合项目部材料使用情况制定出进货时间，结点、未能按时供货的给与100元处罚，对于项目上剩余材料过多，或由于变更造成材料剩余，由项目部负责，采购部协助办理退货或退仓库手续、

（6）采购材料的价格针对采购的材料，采购员需对材料价格负责在审批过程中或在以后查核中明显高于现市场价20%的,一次性罚款500元；高于现市场价30%的，一次性罚款1000元；累计3次以上或此项累计罚款金额在1000元以上的对工作安排作调整在采购过程中对价格下降做出巨大贡献的奖励100-1000元、若因生产进行中出现的突发采购计划，采购部应尽力保证以为公司节约成本的理念进行采购，若在急需的采购中价格略高于市场价的，公司采购部应以实际情况考虑，不对采购人员进行惩罚

（7）采购材料的数量采购员需根据项目上所报计划来确定采购数量，原则上不得大于项目上所报材料的数量标准（砂石料或者砖等地材因凑车增加数量的经项目部确认同意后的除外）在项目材料验收入库时发现数量弄虚作假，查明原因后如是采购员弄虚作假，每次处200元经济处罚，并追究相关责任；如是供应商弄虚作假，采购员首先要通知供应商本批次货物按实际到货数量结算，并根据实际情况作出部分经济处罚

（8）采购材料的质量采购员需根据项目要求的质量标准来确定采购质量，在项目材料验收入库时发现质量弄虚作假，以次充好，查明原因后如是采购员弄虚作假，每次处200元经济处罚，并追究相关责任；如是供应商弄虚作假，采购员首先要通知供应商退货或更换，并根据实际情况作出部分经济处罚

（9）材料进度跟催由供应商送货材料，加工类材料等有送货周期的材料，采购员需及时跟进，掌握送货进度，保证工地正常施工第六条材料入库

（1）每个项目部由公司指定具体的材料收料员，每一项材料入库必须由收料员本人验收，及时开具相应的材料入库单；收料员不在场时，由他指定相应人员临时验收入库，后期本人核实无误后开具相应的材料入库单不能滞后采购部的单据手续工作

（2）相关资料务必货到资料到，资料要真实有效，，对随货带去的材料相关资料（包括但不限于合格证、检验报告等）统一随材料交付材料员保管，资料不全的由收料员向采购员通知补全，。