纳税筹划之案例分析

纳税筹划之案例分析纳税筹划是企业在法律、税收法规的范围内，充分利用税收优惠政策和税收规划技术,合理选择适宜的税收结构、税收安排和税收方案，以达到减少税收负担，提高税负效益，降低企业成本，促进企业发展的目的下面以某企业为例，介绍纳税筹划的实际操作过程某企业是一家生产型企业，主要生产某种商品该企业年营业收入约500万元，年利润约为100万元由于采用了传统的纳税方式，每月交纳增值税和企业所得税，造成企业负担较大，影响了企业的发展在税务顾问的指导下，该企业进行了纳税筹划具体措施如下

一、利用现有税收优惠政策

1.报废资产的处理企业可以将报废的固定资产按照规定报废，取得相应的折旧准备金，用于冲销资产损失这样既能减少企业负担，又能提高企业的资金利用效率

2.利用税务局主动发现、纠正税收违法行为的政策企业可以将自己的纳税记录主动提交给税务局审核，以便税务局及时发现并纠正企业的税收违法行为这样可以避免企业在税务局进行税务清查时遭受不必要的麻烦和罚款

3.利用税收优惠政策企业可以通过保险等方式购买保险，为员工提供健康、意外保险等服务这样既能提高员工福利，又能利用税收优惠政策，减少企业负担

二、选择税制合适的结构

1.选择合适的纳税方式根据企业的经营情况，可以选择应缴企业所得税规模适当的一般纳税人或者小规模纳税人，以减轻企业税收负担

2.选择合适的税收筹划策略企业可以在法律、税收法规的范围内采用合理、合法的税收筹划策略，如设立子公司、收购其他企业、采用中间企业等，以达到税收优化和降低企业成本的效果

三、合理利用税收减免政策

1.利用税收减免政策企业可以通过购买节能设备、环保设备等方式，获得相应的税收减免，提高企业经济效益

2.利用特定的税收减免政策如在某些地区所有企业都可以享受某种税收减免政策等通过以上纳税筹划措施的实施，该企业年度税收负担从之前的50万元降至20万元，有效地提升了企业的利润水平，增强了企业的竞争力纳税筹划不仅可以提高企业的利润,降低企业的税负，而且还可以促进企业的发展和壮大，对企业和社会都具有重要意义。