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公开发行证券的公司信息披露编报规则第号——创业板上市公司季度报告20的内容与格式(年修订)2013第一章总则第一条为规范创业板上市公司季度报告的编制及信息披露行为,保护投资者合法权益,根据《公司法》、《证券法》等法律、法规及中国证券监督管理委员会(以下简称中国证监会)的有关规定,制定本规则第二条凡根据《公司法》和《证券法》在中华人民共和国境内公开发行股票并在深圳证券交易所创业板市场上市的股份有限公司(以下简称公司)应当按照本规则的要求编制和披露季度报告第三条公司应在会计年度前个月以及前个月结束后的个391月内编制季度报告(包括正文及附录)并刊登于中国证监会指定的网站和公司网站上;同时在至少一种中国证监会指定的报纸上刊登“本公司义义义年第义季度报告已于年月义日在中国证监会X XX指定的创业板信息披露网站上披露,请投资者注意查阅”的提示性公告季度报告正文应按照本规则第二章要求编制,并按照附件的格式披露的现金流量净额非经常性损益项目年初至报告期期末金额•••非经常性损益对所得税的影响合计合计重大风险提示
2.2报告期末股东总数及前十名流通股东(或无限售条件股东)
2.3持股情况表限售股份变动情况表
2.4管理层讨论与分析§3公司主要财务报表项目、财务指标重大变动的情况及原因口
3.1适用口不适用业务回顾和展望
3.2重要事项§4公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况
4.1口适用口不适用募集资金总额本季度投入募集资金总额变更用途的募集资金总额已累计投入募集资金总额变更用途的募集资金总额比例目至至行募末末本用目是集计截至期末诺本是调季态到发资入入累计投入季否整度其定重是否已金额截至期末额度达后实金额与承使变承诺投资项变更项投入进度实到承七投际状任诺投入金现预诺截目目含部资投截%4=日项额的差额的计投期总入期月分变更2/1可效效资承◎额金累=项性益益总投额投2-1达否额金金预生可大合计当“项目可行性是否发生重大变化”列存在“是”值时,此项必填募集资金使用情况
4.2口适用口不适用募集资金投资项目实施地点变更情况募集资金投资项目实施方式调整情况募集资金投资项目未达到计划进度或预计收益的情况和原因分具体项目项目可行性发生重大变化的情况说明当“是否达到预计效益”列存在“否”值时丁此项必填D120先期投入及置换情况项目实施出现募集资金结余的金额及原因其他与主营业务相关的营运资金的使用情况尚未使用的募集资金用途及去向募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况其他重大事项
4.3报告期内现金分红政策的执行情况
4.4预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现
4.5扭亏为盈或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明□适用口不适用季度报告报告期系指季度初至季度末的个月期间3第一季度季度报告的披露时间不得早于上一年度年度报告的披露时间第四条公司季度报告中的财务报告可以不经审计,但中国证监会和证券交易所另有规定的除外第二章季度报告正文第一节重要提示第五条公司应在季度报告正文刊登如下重要提示本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任如个别董事、监事、高级管理人员对季度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议的,应当声明义董事、监事、高级管理人员无法保证本报告内容的真实性、准确性和完整性,理由是……,请投资者特别关注如有董事未出席董事会,应当单独列示其姓名、职务以及未出席原因第六条如季度财务报告经审计被出具带强调事项段的无保留意见、保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告(以下简称非标准审计报告),重要提示中应增加下列特别提示义会计师事务所为本公司出具了带强调事项段的无保留意见X(或保留意见、否定意见、无法表示意见)的审计报告,本公司董事会、独立董事、监事会对相关事项亦有详细说明,请投资者注意阅读第七条公司负责人、主管会计工作负责人以及会计机构负责人(会计主管人员)应当声明保证季度报告中财务报告的真实、完整第二节公司基本情况第八条公司应采用数据列表方式,提供截至报告期末及报告期公司主要会计数据和财务指标,包括但不限于以下各项营业总收入、净利润、基本每股收益和稀释每股收益、净资产收益率、扣除非经常性损益后的净资产收益率、总资产、所有者权益(或股东权益)、每股净资产、经营活动产生的现金流量净额、每股经营活动产生的现金流量净额等同时说明扣除的非经常性损益项目及其金额和所得税影响额上述会计数据及财务指标应按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第号——创业板上市公司年度报告的内容与格30式》(年修订)以及中国证监会颁布的其他有关信息2012披露规章或规范性文件计算填列,涉及股东权益的数据及指标,应采用归属于公司普通股股东的股东权益;涉及利润的数据及指标,应采用归属于公司普通股股东的净利润第九条公司应在主要会计数据和财务指标之后刊登重大风险提示公司对风险因素的描述应当围绕公司的经营情况,遵循重要性原则,着重披露报告期新增的、可能对公司下一报告期经营产生不利影响的重大风险,并根据实际情况,披露已经或将要采取的措施第十条公司应参照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第号——公司股份变动报告的内容与格式》表和《公开发56行证券的公司信息披露内容与格式准则第号——创业板上市公司30年度报告的内容与格式》(年修订)第四十五条规定的格式披2012露报告期末股东总数、前名流通股股东或前名无限售条件股1010东的持股情况、限售股份变动情况第三节管理层讨论与分析第十一条报告期主要财务报表项目、财务指标发生重大变动的,应当说明变动情况及其主要原因第十二条公司应回顾报告期内主营业务的经营情况,包括但不限于以下内容:
(一)公司应分析说明驱动业务收入变化的具体因素,例如产销量、订单或劳务的结算比例等因素公司应披露报告期重大的已签订单情况,以及前期订单在本报告期的进展和本报告期新增订单的完成比例对前期订单分散且数量较多的,可以按行业或其他口径归类披露临时报告已经披露过的情况,公司可只提供相关披露索引
(二)若报告期内产品或服务发生重大变化或调整,公司应介绍已推出或宣布将推出的新产品及服务,并说明可能对公司未来经营及业绩的影响
(三)公司应披露重要研发项目在本报告期的进展情况并预计对公司未来发展的影响
(四)如果报告期内公司的无形资产、核心竞争能力、核心技术团队或关键技术人员(非董事、监事、高级管理人员)等发生重大变化,公司应加以说明并披露其对公司的影响,可能对公司产生严重不利影响的,还应披露公司拟采取的应对措施
(五)报告期内公司前大供应商或客户发生变化的,公司应5说明变化的具体情况并分析对公司未来经营的影响
(六)公司应披露年度经营计划在报告期内的执行情况,年度经营计划发生重大变更的,应说明变更的具体原因、变更的内容及对公司年度经营业绩可能产生的影响
(七)公司应分析可能对公司未来经营产生不利影响的重要风险因素及公司经营存在的主要困难,并说明公司拟采取的应对措施第四节重要事项第十三条公司、股东及实际控制人如有报告期内发生或报告期之前发生但延续到报告期内的承诺事项,应说明该承诺事项及其履行情况如公司或相关义务人不能履行承诺事项,公司应及时披露具体原因及拟采取的措施第十四条在报告期内募集资金或报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的,公司应就募集资金的使用情况加以披露公司应列表披露报告期内募集资金投资项目的资金投入、项目进度、预计收益、已产生的收益、项目变更、其他与主营业务相关的营运资金的使用、募集资金结余等情况第十五条报告期内发生或将要发生、或之前期间发生但延续到报告期的重大事项,若对本报告期或以后期间的公司财务状况、经营成果产生重大影响,对投资者决策产生重大影响,应披露该重大事项进展情况,并说明其影响和解决方案公司已在临时公告披露过的信息,则可只披露事项概述,并提供临时报告网站链接第十六条公司应当说明本报告期内现金分红政策的执行情况第十七条公司如果预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相比发生大幅度变动,应当予以警示并说明原因第三章附录第十八条公司应编制季度报告的附录部分附录部分应包括公司按照《企业会计准则第号——中期财务报告》以及中国证监32会颁布的信息披露有关规章或规范要求披露的比较式财务报表,至少包括资产负债表、利润表和现金流量表若季度财务报表经过注册会计师审计,则附录应披露审计报告正文第四章附则第十九条本规则自公布之日起施行《公开发行证券的公司信息披露编报规则第号——创业板上市公司季度报告的内容与格20式》证监会公告号同时废止201010附件季度报告正文披露格式附件季度报告正文披露格式股份有限公司季度报告XXXX重要提示§1本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证
1.1本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任如个别董事、监事、高级管理人员对季度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议的,应当声明董事、监事、XX高级管理人员无法保证本报告内容的真实性、准确性、完整性,理由是……,请投资者特别关注如有董事未出席董事会,应当单独列示其姓名、职务以及未出席原因如果季度报告中的财务报告经审计被出具非标准审计报告,
1.2应当特别提示义义会计师事务所为本公司出具了带强调事项段的无保留意见(或保留意见、否定意见、无法表示意见)的审计报告,本公司董事会、独立董事、监事会对相关事项亦有详细说明,请投资者注意阅读公司负责人、主管会计工作负责人以及会计机构负责
1.3人(会计主管人员)应当声明保证季度报告中财务报告的真实、完整公司基本情况§2主要会计数据及财务指标
2.1本报告期比上年同期增减项目报告期年初至报告期期末(%)营业总收入归属于公司普通股股东的净利润基本每股收益稀释每股收益净资产收益率扣除非经常性损益后的净资产收益率本报告期末比上年度期末项目本报告期末上年度期末增减(%)总资产归属于公司普通股股东的所有者权益(或股东权益)归属于公司普通股股东的每股净资产项目年初至报告期期末比上年同期增减(%)经营活动产生的现金流量净额每股经营活动产生。