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文本内容:
幼儿园经费预决算制度幼儿园经费预决算制度
一、财务人员做到规范做帐,定期做好预算、记帐、报销和日、月、季报表等工作,日结月清,每月小结一次,每学期大结算一次,定期向园长汇报各项经费收支情况
二、一切支出,必须经园长批准方可进行,合理使用、精打细算,每学期有一定的资金结余
三、会计、出纳要分工明确,会计负责管帐、做帐,做到帐帐相符出纳负责管钱,并做好现金日记帐、做到帐帐相符会计每月与出纳对一次帐,互相监督,团结协作共同搞好财务工作
四、工作人员领取现金、支票以及报销均需园长批示,购物发票报销单必须有经手人、验收入及园长签字方可报销
五、做好收退费工作,经费要专款专用,不得挪用伙食费、代管费向家长公布
六、财会人员以身作则,执行财会制度,凡不符合财会政策的要劝阻和坚决抵制
七、教职工未经园长批准,不得私自向幼儿园借用公款幼儿园经费预决算制度
1、财务人员每月要向园长汇报经费使用情况
2、管理好保险柜,现金存放不得超限额支票、印章要分放
3、幼儿伙食费要专款专用,每月公布账目
4、凡收取的大额现金不得存入保险柜,要及时存入银行,去银行存取现金必须由两人办理
5、工作人员领取现金、支票要经园长批准签字,购物发票要及时经园长签字后交财务室报帐
6、严格执行财会制度,不符合财会政策的,财会人员有权劝阻和抵制幼儿园经费预决算制度为了加强财务工作管理,提高工作效益,确保资金运用,结合本单位实际情况,特制订以下制度
一、购买教育材料,必须由教师制订计划、由年级组长填好购物清单交园办凡购买办公用品和日常用品及低值易耗品等,先报总务,由总务统一填写购货清单,经园领导批准后方可购买,必须由专人验收,统一保管并建帐,办理领用手续
二、各种原始凭证的报销,必须由经办人签字,然后由园长、财务审核或验证人签字后,方可报销
三、对于报销的原始凭证,财务人员必须认真审核,发票是否合法,内容是否真实,大写与小写金额是否一致
四、100元以下使用现金,超过100元必须使用转帐支票,使用前由经办人填写付款申请单,写明对方单位全称,购物名称,金额数,经园长同意后才可领取转帐支票或汇票
五、教职工因公出差的差旅费,按有关规定限额出差人员填制好报销单凭证,由财务人员审核,经园长审批后方可报销
六、经常核对现金日记帐、银行日记帐、帐簿记录,根据业务发生需要,不定期地进行核对,发现差错,查明原因及时纠正
七、印签章分人保管,下班前认真仔细检查箱门是否关好,必须上锁加密码
八、现金收入必须及时送存银行,做到不坐支,不得设立小金库
九、专控物品,上报主管部门,经有关部门批准后方可采购。