会计管理规章制度

会计管理规章制度会计管理规章制度1第一章总则

1、为了规范对公司会计人员的管理，使得公司会计人员具有良好职业道德和较高专业技术水平，以公司的‘发展和经济效益的提高为宗旨，特制定本办法

2、本办法适用于公司本部及所属子公司、分公司对会计人员的选拔、任用和管理第二章会计人员的任职条件

1、公司会计人员实行定期轮岗制度，一般24年轮岗一次〜1外派到控股子公司的财务总监、财务部经理，一般34年轮〜岗一次2公司财务部的科级干部，一般23年轮岗一次〜3一般会计人员，一般23年轮岗一次〜4出纳员在同一出纳岗位上工作满2年者，必须轮岗5退休前两年的会计人员原则上不再轮岗

2、会计人员的具体轮岗时间，由财务负责人按照上述规定,根据具体情况确定

3、会计人员调动岗位或者离职，必须与接管人员办理交接手续1一般会计人员办理交接手续，由科长监交2科长办理交接手续，由部长监交3部长办理交接手续，由财务负责人监交4财务负责人办理交接手续，由公司总经理监交第三章附则

1、本制度由财务部制定、解释和修改

2、本制度自颁布之日起施行会计管理规章制度2财务基础工作规范是财务工作最基础的部分，它对财务部门日常具体工作进行指导和解释

1、票据的种类1外部取得的原始发票；2公司自制的差旅费报销单；3公司自制的支出证明单

2、票据的报销要求1外部取得的原始发票要求填写齐全、字迹清晰，包括客户名称填写陕西艺林实业有限责任公司、服务项目、金额大小写应一致、收款单位盖章、日期2公司自制的差旅费报销单此报销单专为出差报销使用,后附出差火车、船、飞机等票据、住宿发票、写明出差天数、出差补贴、核出总报销金额票面不允许有任何涂改3公司自制的、支出证明单此支出证明单有两种用途，一种为对于确实无法取得原始票据的情况，填写此单据，经相关领导签字后，可以报销；另一种为对于一次报销，票据非常多的情况，使用支出证明单进行票据汇总此票面不允许有任何涂改会计管理规章制度3全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度,敬业爱岗，不做有损于公司的事严格按照公司财务制度做好自己的本职工作对待工作认真踏实，树立为客户服务意识

一、财务部职责范围

1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性

2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行

3、采取切实有效的、措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益

4、编制和执行财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应

5、进行成本、费用核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益

6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表

7、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作

8、及时核算和上缴各种税金

9、参与业务项目结算，参与采供部与材料供应商结算

10、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效

11、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务

12、加强本部门人员的培训，提高本部门工作人员素质

二、借款和各种费用开支标准及审批制度借款审批及标准

1、出差借款出差人员应先到财务部领取“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款

2、出差在外人员借款已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款，先请一代理人到财务部部领取“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款

3、日常费用借款各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质（支票或现金）、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条

4、其他临时借款如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条

5、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回

6、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则

7、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员批准后方可借支

三、日常费用报销

1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则

2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明

3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销；

4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销；

5、补充说明如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力；或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。