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【答案】C【解析】提款期是指从借款合同生效之日开始,至合同规定贷款金额全部提款完毕之日为止,或最后一次提款之日为止,期间借款人可按照合同约定分次提款
27.出口打包贷款是出口商当地的银行凭()开立的信用证及该信用证项下的出口商品为抵押向出N商提供的短期贷款A.出口商B.出N商所在地银行C.担保商D.进口商所在地银行【答案】D【解析】出口打包贷款是出口商当地的银行凭进口商所在地银行开立的信用证及该信用证项下的出口商品为抵押向出口商提供的短期贷款,该类贷款报审材料中应报送进L3方银行开立的信用证、由国际结算部门出具的信用证条款无疑义的材料、进口商与开证行的资信证明或说明等材料
28.贷款项目评估的出发点是()A.借款人利益B.担保人利益C.贷款银行利益D.国家利益【答案】C【解析】贷款项目评估是以银行的立场为出发点,以提高银行的信贷资产质量和经营效益为目的,根据项目的具体情况,剔除项目可行性研究报告中可能存在的将影响评估结果的各种非客观因素,重新对项目的可行性进行分析和判断,为银行贷款决策提供依据
29.一般而言,保证贷款的诉讼时效为()A.6个月B.1年C.2年D.3年【答案】c【解析】保证贷款的诉讼时效期间为2年,就一笔保证贷款而言,如果逾期时间超过2年,2年期间借款人未曾归还贷款本息,而贷款银行又未采取其他措施使诉讼时效中断,当该笔贷款诉讼时效期间超过时,将丧失胜诉权
30.下面哪一项不属于商业银行一级押品的范畴?()A.银行开出的本外币存单、银行本票和银行承兑汇票B.保险批单、提货单、产权证或其他权益证书C.贷前审批及贷后管理的有关文件D.上市公司股票、政府债券和公司债券【答案】C【解析】一级文件(押品)主要是指信贷抵(质)押契证和有价证券及押品契证资料收据和信贷结清通知书其中押品主要包括政府和公司债券、银行开出的本外币存单、银行承兑汇票、银行本票、上市公司股票、提货单、保险批单、产权证或他项权益证书及抵(质)押物的物权凭证、抵债物资的物权凭证等
31.某银行现有一笔贷款需要发放,目前有4个行业可以选择市场上只有一家厂商的A行业;市场上有许多厂商生产和销售有差别同种产品的B行业;市场上有许多厂商生产和销售无差异同质商品的C行业;市场只有3家厂商的D行业则银行应当选择()A.A行业B.B行业C.C行业D.D行业【答案】A【解析】行业按竞争程度,可以分为完全竞争、垄断竞争、寡头垄断、完全垄断行业的垄断程度越高,意味着市场集中度越高,则企业的经营风险越小,获得高利润的可能性越大由题意可以判断,A行业为完全垄断,B行业为垄断竞争,C行业为完全竞争,D行业为寡头垄断,其垄断程度为A行业>D行业》B行业》C行业因而应选择垄断程度最高的A行业
32.贷款的宽限期是指()A.从贷款提款完毕之日开始,或最后一次提款之日开始,至第一个还本付息之日为止,介于提款期和还款期之间B.从贷款提款完毕之日开始,或最后一次提款之日开始,至第一个还本付息之日为止,介于贷款日和还款期之间C.不包括提款期D.在宽限期内银行不收取利息,借款人不用还本【答案】A【解析】宽限期是指从贷款提款完毕之日开始,或最后一次提款之日开始,至第一个还本付息之日为止,介于提款期和还款期之间
33.以下关于财产保全的说法错误的是()A.财产保全可以防止债务人的财产被隐匿、转移或者损毁灭失,保障日后执行顺利进行B.财产保全会影响债务人的生产和经营活动,迫使债务人主动履行义务C.财产保全分为诉前财产保全、诉中财产保全和诉后财产保全D.财产保全分为诉前财产保全和诉中财产保全【答案】C【解析】财产保全分为诉前财产保全和诉中财产保全,没有诉后财产保全
34.借款人需要将其动产或权利凭证移交银行占有的贷款方式为()A.抵押贷款B.质押贷款C.信用贷款D.留置贷款【答案】B【解析】质押贷款是指以借款人或第三人的动产或权利作为质押物发放的贷款
35.下列题目中,不计入资产负债表的是()A.投资收入B.货币资金C.股本溢价D.股权投资【答案】A【解析】资产负债表反映的是企业某一时点资产、负债、所有者权益的状况,货币资金、股权投资属于资产项目,股本溢价属于所有者权益项目投资收入属于利润表申的项目
36.下面哪一项不属于贷款损失准备金的计提原则?()A.充足性原则B.审慎性会计原则C.及时性原则D.风险性原则【答案】D【解析】贷款损失准备金的计提原则包括
①计提贷款损失准备金要符合审慎会计原则的要求;
②计提贷款损失准备金要坚持及时性和充足性原则
37.在担保管理工作中,商业银行对保证人的管理内容不包括()A.了解保证人的保证意愿B.审查保证人的资格C.保全保证人的资产D.分析保证人的保证实力【解析】对保证人的管理主要有以下三个方面的内容审查保证人的资格;分析保证人的保证实力;了解保证人的保证意愿在担保管理工作中,商业银行对保证人的管理内容不包括保全保证人的资产
38.下列各项中,能够评价目标区域信贷资产的收益实现情况的是()A.贷款实际收益率B.银行收益率C.利息实收率D.信贷资产相对不良率【答案】C【解析】利息实收率,用于衡量目标区域信贷资产的收益实现情况
39.公司信贷客户的理性动机不包括()A.获得低融资成本B.增加短期支付能力C.得到长期金融支持D.获得影响力【答案】D【解析】理性动机是指客户为获得低融资成本、增加短期支付能力以及得到长期金融支持等利益而产生的购买动机;感性动机则指为获得影响力,被银行所承认、欣赏或被感动等情感利益而产生的购买动机
40.下列税金中,不应从销售收入中扣除的是()A.资源税B.土地增值税C.土地使用税D.城市维护建设税【解析】进入产品成本的有土地使用税、房产税、车船牌照使用税;从销售收入中扣除的有增值税、消费税、资源税、城市维护建设税、土地增值税、教育费附加;从利润中扣除的有企业所得税
41.首次放款的先决条件文件中,贷款类文件包括()A.公司章程B.银行之间已正式签署的贷款协议C.全体董事的名单及全体董事的签字样本D.现时有效的企业法人营业执照、批准证书、成立批复【答案】B【解析】首次放款的先决条件文件中,贷款类文件包括
①借贷双方已正式签署的借款合同;
②银行之间已正式签署的贷款协议(多用于银团贷款)故选项8正确选项A、C、D均属于公司类文件
42.下列财务比率指标中,属于效率比率的指标是()A.营业利润率B.销售利润率C.存货持有天数D.资产负债率【答案】C【解析】效率比率通过计算资产的周转速度来反映管理部门控制和运用资产的能力,进而估算经营过程中所需的资金量效率比率主要包括总资产周转率、固定资产周转率、应收账款回收期、存货持有天数、资产收益率、所有者权益收益率等
43.下面哪种贬值是由于使用磨损和自然损耗造成的抵押物贬值?()A.泡沫B.实体性C.经济性D.功能性【答案】B【解析】实体性贬值是由于使用磨损和自然损耗造成的抵押物贬值
44.可持续增长率的假设条件不包括()A.公司的资产使用效率将维持当前水平B.公司的财务杠杆增大C.公司保持持续不变的红利发放政策D.公司未增发股票,增加负债是其唯一的外部融资来源【答案】B【解析】可持续增长率的假设条件如下
①公司的资产使用效率将维持当前水平;
②公司的销售净利率将维持当前水平,并且可以涵盖负债的利息;
③公司保持持续不变的红利发放政策;
④公司的财务杠杆不变;
⑤公司未增发股票,增加负债是其唯一的外部融资来源
45.某固定资产折旧年限为10年,采用年数总和法可得该同定资产第3年的年折旧率为(),用双倍余额递减法可得该固定资产第5年的年折旧率为()A.
14.5%;
10.9%B.
14.5%;20%C.
16.67%;
10.9%D.
16.67%;20%【答案】B【解析】用年数总和法计算年折旧率时,第3年的年折旧率=(折旧年限-已使用年限).[折旧年限x(l+折旧年限)4-21=(10-2).[10X(1+10)4-21X100%=
14.5%用双倍余额递减法计算年折旧率时,第5年的年折旧率二2/折旧年限=2^10X100%=20%o
46.下列关于呆账核销及呆账核销制度建立的说法,错误的是()A.呆账核销是指银行经过央行审核确认后,将无法收回或者长期难以收回的贷款或投资从账面上冲销B.我国的呆账核销制度起建于1984年C.目前银行主要依据《金融企业呆账核销管理办法》进行呆账核销D.银行主要通过动用呆账准备金冲销呆账【答案】B【解析】我国的呆账核销制度起建于1988年
47.下列属于跨境人民币业务中的国际贸易金融的是()A.投标保函B.信用证保兑C.提货担保D.进口押汇【答案】D【解析】进口押汇属于跨境人民币业务中的国际贸易金融,选项BC属于其他对客户的产品;选项A属于外汇担保
48.某一行业内企业的固定成本和可变成本之间的比例是()A.财务报表结构B.成本结构C.经营杠杆D.盈亏平衡点【答案】B【解析】成本结构是指某一行业内企业的固定成本和可变成本之间的比例同一行业中的企业资金周转周期非常相似,所以它们的财务报表结构和成本结构也较为相似
49.借贷记账法的理论依据是()A.借贷平衡B.有借必有贷C.复式记账法D.资产:负债+所有者权益【答案】D【解析】复式记账方法都有一定的记账规则,都是建立在会计等式“资产二负债+所有者权益”平衡原理的基础上根据资金增减变化的客观规律制定的科学记账规则,以保护账户记录的正确性
50.对保证、抵押、质押等担保方式的合法、足值、有效性进行审查属于()OA.非财务因素审查B.信贷业务政策符合性审查C.充分揭示信贷风险D.担保审查【答案】D【解析】担保审查是对保证、抵押、质押等担保方式的合法、足值、有效性进行审查
51.贷放分控中的“贷”,不包括的环节是()A.贷款调查B.贷款审查C.贷款审批D.贷款发放【答案】D【解析】贷放分控是指银行业金融机构将贷款审批与贷款发放作为两个独立的业务环节,分别进行管理和控制,以达到降低信贷业务操作风险的目的贷放分控中的“贷”,是指信贷业务流程中贷款调查、贷款审查和贷款审批等环节,尤其是指贷款审批环节,以区别贷款发放与支付环节
52.2016年,A公司以手中拥有价值200万的商业票据为抵押(2017年到期)向X银行贷款100万元,对X银行而言,此种贷款方式属于()A.信用贷款B.担保贷款C.抵押贷款D.票据贴现【答案】D【解析】题中X银行发放贷款的方式是通过购买A公司未到期的商业票据实现,此种贷款方式属于票据贴现贷款信用贷款是指凭借借款人信誉发放的贷款;抵押贷款是指以借款人或第三人财产作为抵押发放的贷款其中没有涉及票据
53.项目规模评估的方法不包括()A.数学规划B.效益成本评比法C.多因素评比法D.专家意见法【答案】D【解析】对项目拟建规模评估主要是对各种不同规模方案进行评选分析.其主要方法有两类第一类是效益成本评比法第二类是多因素评比法止匕外,还可以采用决策树分析法、数学规划等方法来进行不同生产规模的多方案评选
54.某项目在达到设计生产能力后,某一正常年份的年利润总额为180万元,销售税金及附加(不含增值税)为20万元;该项目总投资为1000万元,其中项目资本金为600万元则下列说法中正确的是()A.此项目该年份的投资利润率为15%B.此项目该年份的投资利税率为20%C.此项目该年份的资本金利润率为25%D.年利税总额含进项税【答案】B【解析】此项目该年份的投资利润率二年利润总额+项目总投资X100%-180^1000X100%=18%,选项A说法错误年利税总额二年利润总额+年销售税金及附加(不含增值税)=180+20=200万元,投资利税率二年利税总额+项目总投资X100%=200H-1000X100%=20%,选项B说法正确资本金利润率二年利润总额资本♦金X100%=180-600X100%=30%,选项C说法错误年利税总额二年销售收入(不合销项税)一年总成本费用(不含进项税),选项D说法错误
55.在银监会下发的《绿色信贷指引》中,对银行业金融机构开展绿色信贷提出了明确要求要求银行业金融机构应()开展绿色信贷的全面评估工作,并向银行业监管机构报送自我评估报告A.至少每一年一次B.至少每两年一次C.至少每半年一次D.至少每一年两次【答案】B【解析】《绿色信贷指引》中,对银行业金融机构开展绿色信贷提出的要求是至少每两年开展一次绿色信贷的全面评估工作,并向银行业监管机构报送自我评估报告
56.银行流动资金贷前调查报告内容不包括()A.借款人与银行的关系B.对流动资金贷款的必要性分析C.借款人经济效益情况D.宏观经济形势【答案】D【解析】银行流动资金贷前调查报告内容主要包括借款人基本情况、借款人生产经营及经济效益情况、借款人财务状况、借款人与银行的关系、对流动资金贷款必要性的分析、对流动资金贷款的可行性分析、对贷款担保的分析、综合性结论和建议等内容选项D,宏观经济形势不属于银行流动资金贷前调查报告的内容
57.下面哪一项是不太妥当的抵债资产处置做法?()A.银行不得擅自使用抵债资产B.抵债资产在处置时限内不可以出租C.抵债资产收取后原则上不能对外出租D.抵债资产拍卖原则上应采用有保留价拍卖的方式【答案】B【解析】抵债资产在处置时限内可以暂时出租
58.()是国家实现宏观调控的一种政策工具A.行业公定利率B.法定利率C.市场利率D.固定利率【答案】B【解析】法定利率是指由政府金融管理部门或中央银行确定的利率,它是国家实现宏观调控的一种政策工具
59.某人向银行申请一笔贷款,约定每月等额偿还贷款的本金和利息,20年还清,则此种清偿计划属于()中的()A.定额还款约定还款B.等额还款等额本金还款C.等额还款等额本息还款D.分次还款不定额还款【答案】C【解析】等额本息还款法即借款人每月按相等的金额偿还贷款本息,本题就属于这种情况
60.下列关于贷款申请受理的说法中,错误的是()A.业务人员可通过银行信贷咨询系统等渠道对客户情况进行初步查询B.业务人员在撰写会谈纪要时,不应包含是否需要做该笔贷款的倾向性意见C.客户面谈后进行内部意见反馈的原则适用于每次业务面谈D.初次面谈前,调查人员应当做好充分准备,拟定详细的面谈工作提纲【答案】B【解析】面谈后,业务人员须及时撰写业务纪要,撰写内容包括贷款面谈涉及的重要主体、获取的重要信息、存在的问题与障碍以及是否需要做该笔贷款的倾向性意见或建议会谈纪要的撰写应力求条理清晰、言简意赅、内容详尽、准确客观61•一个公司的可持续增长率取决于利润率、留存利润、财务杠杆和资产使用效率四个变量,下列对于四个变量的描述,不准确的是()A.公司利润率越高,销售增长越快B.公司用于分红的利润越少,销售增长越快C.公司资产效率越高,销售增长越快D.公司财务杠杆越高,销售增长越慢【答案】D【解析】一个公司的可持续增长率取决于以下四个变量
①利润率,利润率越高,销售增长越快;
②留存利润,用于分红的利润越少,销售增长越快;
③资产使用效率,效率越高,销售增长越快;
④财务杠杆,杠杆越高,销售增长越快
62.借款人存货周转率是指用一定时期内的()与()相比得到的比率A.平均存货余额销货收入B.销货收入平均存货余额C.销货成本平均存货余额D.平均存货余额销货成本【答案】C【解析】借款人存货周转率是指用一定时期内的销货成本与平均存货余额相比得到的比率
63.()是指以银行为提供主体,以法人和其他经济组织等非自然人为接受主体的资金借贷或信用支持活动A.银行信贷B.公司信贷C.贷款D.承兑【答案】B【解析】公司信贷是指以银行为提供主体,以法人和其他经济组织等非自然人为接受主体的资金借贷或信用支持活动
64.对于贷款档案的保存期限,说法错误的是()A.贷款档案的保存期限自贷款结清(核销)后的第1年起计算B.5年期,一般适用于短期贷款,结清后原则上再保管5年C.20年期,一般适用于中、长期贷款,结清后原则上再保管20年D.永久,经风险管理部门及业务经办部门认定有特殊保存价值的项目可列为永久保存【答案】A【解析】贷款档案的保存期限自贷款结清(核销)后的第2年起计算
65.强调产品组合的深度和关联性,产品组合的宽度一般较小的产品组合策略的形式是()A.全线全面型B.市场专业型C.产品线专业型D.特殊产品专业型【答案】C【解析】产品线专业型是指商业银行根据自己的专长,专注于某几类产品或服务的提供,并将它们推销给各类客户这种策略强调的是产品组合的深度和关联性,产品组合的宽度一般较小
66.较为常用的信贷授权的载体是()A.授权书B.部门职责C.规章制度D.岗位职责【答案】A【解析】授权可以采用授权书、规章制度、部门职责、岗位职责等书面形式其中,授权书比较规范、正式,也较为常用
67.以下哪项不属于收款条件()A.预收货款B.现货交易C.赊账销售D.期货交易【答案】D【解析】收款条件主要包括三种预收货款、现货交易和赊账销售
68.设备的技术寿命是指设备从开始使用至()所经历的时间A.设备因物理、化学作用而报废B.设备因技术落后被淘汰C.设备使用费超过预算D.设备完全折旧【答案】B【解析】设备的技术寿命是指设备从开始使用至设备因技术落后被淘汰所经历的时间
69.下列关于质物、质押权利合法性的说法,错误的是()A.所有权、使用权不明或有争议的动产,法律规定禁止流通的动产不得作为质物B.凡出质人以权利凭证出质的,必须对出质人提交的权利凭证的真实性、合法性和有效性进行确认C.凡发现质押权利凭证有伪造、变造迹象的,应重新确认D.非流通股可设定质押【答案】D【解析】对以股票设定质押的,必须是依法可以流通的股票,所以非流通股不可以设定质押
70.主营业务指标通常指主营业务收入占()总额的比重A.资产B.销售费用C.销售收入D.负债【答案】C【解析】主营业务指标通常指主营业务收入占销售收入总额的比重,比重较大说明客户主营业务突出,经营方向明确;反之,则说明客户主营业务不够突出,经营方向不够明确
71.对于长期销售增长的企业,下列比率最适合作为判断公司是否需要银行借款依据的是()A.可持续增长率B.年度增长率C,成本节约率D.生产效率【答案】A【解析】只要变量的变化不是非常剧烈,可以通过可持续增长率来判断公司的大致发展趋势,可持续增长率可以作为判断公司是否需要银行借款的依据故本题选A
72.下列不属于我国公司信贷的提供主体的是()A.花旗银行B.中国移动通信C.中国工商银行D.中国建设银行【答案】B【解析】公司信贷是指以银行为提供主体,以法人和其他经济组织等非自然人为接受主体的资金信贷或信用支持活动我国公司信贷的提供主体是各类银行,故选项A、C、D属于公司信贷的提供主体选项B不属于我国公司信贷的提供主体
73.我国商业银行贷款风险分类最核心的内容是()A.借款人的信用等级B.借款人的经营状况C.贷款偿还的可能性D.借款人的财务状况【答案】C【解析】我国贷款风险分类的标准最核心的内容即贷款偿还的可能性,主要受借款人还款能力和还款意愿的影响,其中还款能力占主导地位
74.下列关于敏感性分析的说法,错误的是()A.敏感性分析要分析项目主要因素发生变化时对项目经济评价指标的影响程度B.项目对某种因素的敏感程度可以表示为该因素按一定比例变化时评价指标的变化C.项目对某种因素的敏感程度可以表示为评价指标达到某个临界点时允许某个因素变化的最大极限D.敏感性分析图的纵坐标表示敏感性因素的变化幅度【答案】D【解析】敏感性分析图的横坐标表示敏感性因素的变化幅度
75.直接销售渠道的好处是()A.应收账款较多B.贴近市场C.无须自找客源D.资金投入多【答案】B【解析】直接销售,即厂商将产品直接销售给终端客户,其好处是贴近市场,应收账款少,缺点是需要铺设销售网络,资金投入较大选项C无须自找客源是间接销售的好处
76.资金结构是指借款人全部资金来源中,()所占的比重及相互关系A,负债和资产B.所有者权益和资产C.负债和所有者权益D.流动负债和资产【答案】C【解析】资金结构是指借款人全部资金来源中,负债和所有者权益所占的比重及相互关系通过分析借款人的资金结构,可以准确计算出负债在资金来源中所占的比重,进而判断出借款人偿债能力的强弱
77.()的授信对象是符合规定条件的自然人A.固定资产贷款B.个人贷款C.流动资金贷款D.项目融资【答案】B【解析】个人贷款的授信对象是符合规定条件的自然人
78.下列关于还款可能性分析的说法中,错误的是()A.银行设立抵押或保证的目的在于,当借款人不能履行还贷义务时,银行可以取得并变卖借款人的资产或取得保证人的承诺B.在贷款分类中,需要对借款人的各种非财务因素进行分析C.担保也需要具有法律效力,并且是建立在担保人的财务实力以及愿意为一项贷款提供支持的基础之上D.银行设立抵押或保证后,如果借款人不能偿还贷款,银行不可以追索债权【答案】D【解析】银行设立抵押或保证后,如果借款人不能偿还贷款,银行可以依据抵押权或保证权追索债权
79.项目建设期间发生的工程费用、工程其他费用及预备费属于()A.固定投资B.建设投资C.建筑工程费用D.流动资产投资【答案】B【解析】项目总投资由建设投资、流动资金、投资方向调节税和建设期利息四部分组成其中建设投资按用途可分为工程费用、工程其他费用及预备费
80.下列哪些因素不会导致行业中现有企业之间竞争的加剧?()A.行业进入障碍较低B.产品需求增长迅速C.用户转换成本很低D.退出障碍较高【答案】B【解析】产品需求增长缓慢会导致行业中现有企业之间的竞争加剧,而不是产品需求增长迅速
81.《巴塞尔新资本协议》明确规定,实施内部评级法的商业银行可采用模型估计违约概率毫无疑问,()的发展正在对传统的信用风险管理模式产生革命性的影响A.违约概率模型B.定性分析法C.定量分析法D.信用风险量化模型【答案】D【解析】违约概率模型分析属于现代信用风险计量方法信用风险量化模型的发展正在对传统的信用风险管理模式产生巨大的影响
82.以下不属于浮动利率特点的是()A.借贷双方所承担的利率变动风险较小B.不需要“随行就市”C.可以灵敏地反映金融市场上资金的供求状况D.借贷期限内利率随物价、市场利率或其他因素变化相应调整【答案】B【解析】浮动利率是指借贷期限内利率随物价、市场利率或其他因素变化相应调整的利率浮动利率的特点是可以灵敏地反映金融市场上资金的供求状况,借贷双方所承担的利率变动风险较小选项B不需要“随行就市”是固定利率的特点
83.银行对客户进行财务分析的方法不包括()A.回归分析法B.结构分析法C.比率分析法和比较分析法D.趋势分析法【答案】A【解析】财务分析的方法包括趋势分析法、结构分析法、比率分析法、比较分析法和因素分析法
84.下列关于固定资产原值的说法,错误的有()A.自行建造的固定资产,按照建造过程中发生的全部实际支出人账B.融资租入的固定资产,按照租赁合同确定的价款价值人账C.投资者投入的固定资产,按照资产评估确认或合同协议确定的价值入账D.企业构建固定资产所缴纳的进口设备关税应计入固定资产原值【答案】B【解析】融资租入的固定资产,按照租赁合同确定的价款加上运输费、保险费、安装调试费等确定故选项B说法错误
85.下列关于长期偿债能力指标的说法,错误的是()A.资产负债率说明客户总资产中债权人提供资金所占的比重B.负债与所有者权益比率反映了所有者权益对债权人权益的保障程度C.负债与有形净资产比率反映了企业可以随时还债的能力D.利息保障倍数反映了企业获利能力对到期债务利息的保证程度【答案】C【解析】长期偿债能力指标包括资产负债率、负债与所有者权益比率、负债与有形净资产比率、利息保障倍数等负债与有形净资产比率是指负债与有形净资产的比例关系,用于表示有形净资产对债权人权益的保障程度所以,选项C的叙述错误
86.财产抵押后,该财产的价值大于所担保债权的余额部分,()A.不得抵押B.可以再次抵押,但不得超出其余额部分C.可以再次抵押,但不得超出原担保债权额D.应折算成现金返还借款人【答案】B【解析】财产抵押后,该财产的价值大于所担保债权的余额部分,可以再次抵押,但不得超出其余额部分
87.在经济周期经过顶峰后,企业出现突如其来的销售增长下滑,这时()A.企业需要增加存货来增加资产持有B.即使出现了经济衰退,企业的信用度也不会下滑C.会导致企业存货上升和价格下降D.信贷人员应等到经济出现负增长时才开始应对信贷风险【答案】C【解析】选项A,在经济周期经过顶峰后,突如其来的销售增长下滑将会导致企业存货上升和价格下降,这时企业需要降低多余的存货来增加现金流入;选项B,即使在经济周期中,经济衰退的幅度较小,不会出现经济萧条,企业的信用度也会大幅下滑;选项D,在经济增长停滞甚至出现负增长的时候,信贷人员才开始重视信贷风险,通常难以挽回信贷损失
88.下列不属于国别风险的是()A.利率风险B.清算风险C.汇率风险D.国内商业风险【答案】D【解析】国别风险表现为利率风险、清算风险和汇率风险国内商业风险不属于国别风险分析的主体内容
89.下列关于借款人权利的说法,错误的是()A.可以自主向主办银行或其他银行申请贷款B.有权向银行的上级监管部门反映、举报有关情况C.有权按合同约定提取和使用全部贷款D.在确保银行债务可偿还情况下,有权向第三方转让债务多选题(共40题,共40分)【答案】D【解析】根据《贷款通则》第十八条的规定,借款人的权利有
①可以自主向主办银行或者其他银行的经办机构申请贷款并依条件取得贷款;
②有权按合同约定提取和使用全部贷款;
③有权拒绝借款合同以外的附加条件;
④有权向银行的上级监管部门反映、举报有关情况;
⑤在征得银行同意后,有权向第三方转让债务故选项D说法错误
90.以下关于项目的生产规模分析正确的是()A.国民经济发展规划、战略布局和有关政策是项目规模的主要制约因素之一B.行业销售额和企业的市场占有率是项目规模的主要制约因素之一C.项目所处行业的技术经济特点是项目规模的主要制约因素之一D.资金与基本投入物是项目规模的主要制约因素之一E.生产技术和设备、设施状况是项目规模的主要制约因素之一【答案】A、C、D、E【解析】行业销售额和企业的市场占有率并不是考虑项目规模时应当注意的因素
91.下列关于固定资产重置的表述正确的有()A.固定资产重置的原因主要是设备自然老化和技术更新B.与公司管理层进行必要的沟通,有助于了解固定资产重置的需求和计划C.可以使用“固定资产使用率”这一指标来评估重置固定资产的潜在需求D.“固定资产使用率”粗略地反映了固定资产的折旧程度E.为了提高生产力,公司可能在设备完全折旧之前就重置资产【答案】A、B、C、D、E【解析】借款公司在向银行申请贷款时,通常会提出明确的融资需求,同时银行也能通过评估以下几方面来达到预测需求的目的
①公司的经营周期,资本投资周期,设备的使用年限和目前状况;
②影响固定资产重置的技术变化率如果一个公司在运营中需要大量的固定资产,并且固定资产已近乎完全折旧,这就可能需要重置一些固定资产,可以使用“固定资产使用率”这一指标来评估重置固定资产的潜在需求
92.下列有关个人住房贷款支付管理的说法,正确的有()A.贷款人可以采用受托支付或借款人自主支付的方式对贷款资金的支付进行管理与控制B.采用贷款人受托支付方式的,银行应明确受托支付的条件,规范受托支付的审核要件C.贷款人受托支付完成后,应详细记录资金流向,归集保存相关凭证D.采用借款人自主支付的,贷款人应与借款人在借款合同中是事先约定,要求借款人不定期报告贷款资金支付情况E.贷款人应当通过账户分析、凭证查验或现场调查等方式,价差贷款支付是否符合约定用途【答案】A、B、C、E【解析】贷款人可以采用受托支付或借款人自主支付的方式对贷款资金的支付进行管理与控制采用贷款人受托支付方式的,银行应明确受托支付的条件,规范受托支付的审核要件贷款人受托支付完成后,应详细记录资金流向,归集保存相关凭证采用借款人自主支付的,贷款人应与借款人在借款合同中事先约定,要求借款人定期报告或告知贷款人贷款资金支付情况贷-款A.A当通过账户分析、凭证查验或现场调查等方式,价差贷款支付是否符合约定用途选项D表述错误
93.以下关于贷款展期的说法正确的是()A.借款人必须提前与银行协商,经银行同意,贷款才可以展期B.借款人应当在贷款到期日之前,向银行申请贷款展期C.贷款展期的审批不同于贷款审批,分级审批不再适用D.凡采用“挂钩”方式转贷的,一般不允许展期E.凡采用“脱钩”方式转贷的,一般不允许展期【答案】A、B、D【解析】贷款展期的审批与贷款审批相同,同样适用分级审批选项C错误凡采用“脱钩”方式转贷的,在国内贷款协议规定的每期还款期限到期前,经银行同意,视其具体情况允许适当展期,但每次展期最长不超过2年选项E错误其他选项均正确
94.银行制订公司信贷营销计划应该包括()基本步骤A.分析市场机会B.选择目标市场C.设计营销策略组合D.制定具体营销行动方案E.组织、实施和控制营销活动【答案】A、B、C、D、E【解析】银行制订公司信贷营销计划应该包括以下基本步骤分析市场机会、选择目标市场、设计营销策略组合、制定具体营销行动方案,以及组织、实施和控制营销活动
95.监管条件大致包括()A.合法授权B.财务维持C.资本金要求D.股权维持E.信息交流【答案】B、D、E【解析】监管条件主要包括财务维持、股权维持、信息交流、其他监管条件
96.关于项目现金流量分析,下列说法正确的有()A.全部投资现金流量表中,借款利息和本金的偿还不作为现金流出B.净现金流量分析可以判断项目能否按时还款C.内部收益率可以作为唯一指标来判断项目能否按时还款D.自有资金现金流量表中,借款利息作为现金流人,借款本金的偿还作为现金流出E.全部投资现金流量表可用于计算全部投资的内部收益率等评价指标【答案】A、B、E【解析】不能仅仅通过内部收益率指标来判断项目能否按时还款,因而内部收益率可以作为唯一指标来判断项目能否按时还款是错误的;自有资金现金流量表中,借款利息、借款本金的偿还均为现金流出,因而选项D错误
97.以下关于区域风险表述正确的是()A.区域经济发展水平越高,区域信贷风险越低B.区域市场化程度越高,区域风险越低C.法律制度框架越完善的区域,区域风险越低D.国家给予的优惠政策越多,信贷风险越低E.区域市场化程度越高,区域风险越高【答案】A、B、C、D【解析】区域市场化程度越高,区域风险越低,选项E错误
98.波特五力模型认为,行业中决定竞争规模和程度的力量包括()A.现有竞争者的竞争能力B.买方议价能力C.卖方议价能力D.替代品的威胁E.新进入者进入壁垒【答案】A、B、C、D、E【解析】波特五力模型认为,行业中存在着决定竞争规模和程度的五种力量,包括新进入者进入壁垒、替代品的威胁、买方议价能力、卖方议价能力以及现存竞争者之间的竞争
99.现金清收的方式主要包括()A.贷款催收B.依法收贷C.账户冻结D.处置抵(质)押物E.申请支付令【答案】A、B【解析】对于借款人尚存在一定的偿还能力,或是银行掌握部分第二还款来源时,银行可尝试通过催收、依法收贷等手段进行现金清收
100.抵债资产的价值确认原则有()A.借贷双方的协商议定价值B.借贷双方共同认可的权威评估部门评估确认的价值C.法院裁决确定的价值D.要扣除取得抵债资产过程中发生的有关费用E.以上都对【答案】A、B、C、D、E【解析】商业银行在取得抵(质)押品及其他以物抵贷财产(或称抵债资产)后,要按以下原则确定其价值
①借贷双方的协商议定价值;
②借贷双方共同认可的权威评估部门评估确认的价值;
③法院裁决确定的价值在取得抵债资产过程中发生的有关费用,可以从按以上原则确定的抵押品、质押品的价值中优先扣除,并以扣除有关费用后的抵押品、质押品的净值作为计价价值,同时\将抵债资产按计价价值转入账内单独管理
101.下列关于农户小额信用贷款的说法,正确的有()A.农户小额信用贷款采取“一次核定、随用随贷、余额控制、周转使用”的管理办法B.按中国人民银行公布的贷款基准利率和浮动幅度适当优惠,结息方式与一般贷款相同C.农户小额信用贷款期限根据生产经营活动的周期确定,农户一般生产费用贷款原则上不超过一年D.对于生产周期较长的其他贷款,根据生产经营活动的实际周期确定,但最长不得超过五年E.农户资信评定分为优秀、较好、一般三个信用等级【答案】A、B、C、E【解析】对于生产周期较长的其他贷款,根据生产经营活动的实际周期确定,但最长不得超过三年,选项D表述错误
102.以下关于银行贷款专项准备金的提取表述正确的是()A.专项准备金的性质与固定资产折旧相同B.要将已提取的专项准备金从相应的贷款组合中扣除C.专项准备金反映的是贷款账面价值与实际评估价值的差额D.专项准备金也具有资本的性质,可以计入资本基础E.专项准备金的性质与固定资产折旧不同【答案】A、B、C【解析】选项D应该是专项准备金不具有资本的性质,不能计入资本基础选项E,专项准备金的性质与固定资产折旧相同
103.现金流量中的现金主要包括()A.活期存款B.三个月内变现的有价证券C.库存现金D.应收票据E.应收账款【答案】A、B、C【解析】现金流量中的现金主要包括库存现金、活期存款、其他货币资金以及三个月以内的有价证券
104.以下资产不得用于抵偿债务,佃根据人民法院和仲裁机构生效法律文书办理的除外的有()A.抵债资产本身发生的各种欠缴税费,接近、等于或超过该财产价值的B.所有权、使用权不明确或有争议的C.债务人公益性质的职工住宅等生活设施、教育设施和医疗卫生设施D.建筑物及其他附着物E.依法被查封、扣押、监管的资产【答案】A、B、C、E【解析】建筑物及其他附着物属于可用于抵债资产的范围不可用于抵偿债务的资产包括抵债资产本身发生的各种欠缴税费,接近、等于或超过该财产价值的;所有权、使用权不明确或有争议的;资产已经先于银行抵押或质押给第三人的;债务人公益性质的职工住宅等生活设施、教育设施和医疗卫生设施;依法被查封、扣押、监管的资产,以及其他
105.下列融资需求当中,既有可能通过短期融资实现,又有可能通过长期融资实现的为()A.长期销售增长旺盛时期B.资产使用效率下降C.应付账款周转天数减少D.债务重构E.额外或非预期性支出【答案】B、C、D、E【解析】长期销售增长旺盛时期产生长期融资需求
106.对于固定资产重置引起的融资需求,借款公司在向银行申请贷款时,除了借款公司自己提出明确的融资需求外,银行还可以通过评估()来预测A.公司的经营周期B.资本投资周期C.影响非流动资产周转的因素D.影响固定资产重置的技术变化率E.设备目前状况【答案】A、B、D、E【解析】拟进行固定资产重置的借款公司在向银行申请贷款时,通常会提出明确的融资需求,但是银行也能通过评估以下几方面来达到预测需求的目的
①公司的经营周期,资本投资周期,设备的使用年限和目前状况;
②影响固定资产重置的技术变化率
107.对债务人实施以资抵债的条件有()A.债务人因资不抵债或其他原因关停倒闭、宣告破产B.债务人故意“悬空”贷款、逃避还贷责任C.债务人贷款到期,货币资金不足以偿还贷款本息D.银行不实施以资抵债信贷资产将遭受损失的E.债务人挤占挪用信贷资金【答案】A、B、C、D、E【解析】本题考查债务人以资抵债的条件
108.流动资金的估算方法有()A.加权平均估算法B.资产负债表法C.比例系数法D.分项详细估算法E.回归分析法【答案】B、C、D【解析】流动资金的估算方法有比例系数法、资产负债表法、分项详细估算法等
109.抵押合同的内容包括()A.抵押物的名称、数量B.抵押担保的范围C.债务人履行债务的期限D.被担保的主债权种类、数额E.抵押物的所有权权属或者使用权权属【答案】A、B、C、D、E【解析】抵押合同应当包括以下内容
①被担保的主债权种类、数额;
②债务人履行债务的期限;
③抵押物的名称、数量、质量、状况、所在地、所有权权属或者使用权权属
④抵押担保的范围;
⑤当事人认为需要约定的其他事项110•企业的经营风险主要体现在()A.业务性质不变B.产品结构多样C.借款人的产品质量或服务水平出现明显下降D.购货商减少采购E.出售、变卖主要的生产性、经营性固定资产【答案】C、D、E【解析】本题考查企业的经营风险的主要体现选项A、B错误,选项A应该是业务性质、经营目标或习惯做法改变;选项B应该是产品结构单一H
1.质押贷款中,为规避司法风险,银行可采取的措施有()A.将质押资金转为定期存单单独保管B.将质押资金转入银行名下保证金账户C.将质押资金存放在本行活期存款账户D.将质押资金封存E.将质押资金存放于借款人处【答案】A、B【解析】为规避司法风险,银行须将质押资金转为定期存单单独保管,或者将质押资金转入银行名下保证金账户
112.根据《贷款通则》的规定,借款人申请公司贷款,应具备()基本条件A.具有偿还贷款的经济能力B.产品有市场C.不挪用信贷资金D.按期归还贷款本息E.恪守信用【答案】A、B、C、D、E【解析】借款人应具备的基本条件根据《贷款通则》的规定,借款人申请贷款,应当具备产品有市场、生产经营有效益、具有偿还贷款的经济能力;按规定用途使用贷款,不挪用信贷资金;按贷款合同期限归还贷款本息、恪守信用等基本条件H
3.评估中对利润的审查主要针对()A.计算利润时的销售收入、销售税金、销售成本在增值税方面的计算口径是否一致B.所涉及的税率是否符合现行规定C.利润的计算公式是否正确D.税后利润的分配顺序是否正确E.税后利润的分配项目是否合理【答案】A、C、D【解析】评估中对利润的审查主要针对三个方面利润的计算公式是否正确;现行的增值税制实行价外税,计算利润时的销售收入、销售税金、销售成本在增值税方面的计算口径是否一致;税后利润的分配顺序是否正确
114.常规清收的方式包括()A.直接追偿
127.下列关于投资回收期的说法,正确的有()A.投资回收期是项目的累计净现金流量开始出现正值的年份数B.投资回收期反映了项目的财务投资回收能力C.投资回收期应是整数D.项目投资回收期大于行业基准回收期,表明该项目能在规定的时间内收回投资E.投资回收期是用项目净收益抵偿项目全部投资所需的时间【答案】B、E【解析】投资回收期也称返本年限,是指用项目净收益抵偿项目全部投资所需的时间,它是项目在财务投资回收能力方面的主要评价指标在财务评价中,将求出的投资回收期与行业基准投资回收期比较当项目投资回收期小于或等于基准投资回收期时,表明该项目能在规定的时间内收回投资
128.会谈纪要的撰写应该具备哪些要求()A.便捷灵活B.准确客观C.条理清晰D.言简意赅E.内容详尽【答案】B、C、D、E【解析】会谈纪要的撰写应力求条理清晰、言简意赅、内容详尽、准确客观
129.银行一般按照()等方式对公司信贷客户进行细分A.区域B.产业C.规模D.所有者性质和组织形式E.年产值判断题(共15题,共15分)【答案】A、B、C、D【解析】银行一般按照区域、产业、规模、所有者性质和组织形式等方式对公司信贷客户进行细分
130.土地所有权可以用于抵押()【答案】X【解析】根据《物权法》第184条关于不得抵押的财产的规定,下列财产不得抵押土地所有权;耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权,但法律规定可以抵押的除外;学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施;所有权、使用权不明或者有争议的财产;依法被查封、扣押、监管的财产;法律、行政法规规定不得抵押的其他财产
131.保证人应是具有代为清偿能力的企业法人,自然人除外,企业法人应提供真实的营业执照及近期财务报表()【答案】X【解析】根据我国《担保法》的规定,具有代主债务人履行债务能力及意愿的法人、其他组织或者公民都可以作保证人
132.借款合同签订后借款人不得将债务转让给第三人()【答案】X【解析】在征得贷款人的同意后,借款人可以将债务全部或部分转让给第三人
133.债权人请求债务人给付金钱和有价证券,如果债权人和债务人没有其他债务纠纷的,可以向有管辖权的人民法院申请支付令()【答案】V【解析】根据我国《民事诉讼法》的规定,债权人请求债务人给付金钱和有价证券,如果债权人和债务人没有其他债务纠纷的,可以向有管辖权的人民法院申请支付令
134.银行在分析借款企业因固定资产扩张导致借款需求时,可将公司销售收入/净固定资产比率与银行相似客户进行比较,能获得很多有价值的信息()【答案】X【解析】银行在分析借款企业因固定资产扩张导致借款需求时,可将公将公司销售收入/净固定资产比率与相关行业数据进行比较,能获得很多有价值的信息
135.对贷审会通过的授信,有权审批人可以否定()【答案】V【解析】对贷审会通过的授信,有权审批人可以否定
136.国别风险与其他风险是并列的关系()【答案】X【解析】国别风险(表现为利率风险、清算风险、汇率风险)与其他风险不是并列的关系,而是一种交叉关系在国别风险之中,可能包含着信用风险、市场风险或流动性风险中的任意一种或者全部
137.对于保存到期的20年期贷款档案,由档案部门自动销毁()【答案】X【解析】保存到期的20年期贷款档案由档案部门按贷款业务档案和风险评审档案分别提供拟销毁清单,前者交业务经办部门及风险管理部门鉴定,形成正式的贷款档案销毁清单,由业务经办部门、风险管理部门及行长办公室三方负责人在正式清单上审批签字;后者交风险管理部门鉴定,由风险管理部门及行长办公室负责人审批签字
138.还款来源是判断贷款正常与否的最基本标志()【答案】X【解析】贷款目的即贷款用途,是判断贷款正常与否的最基本标志判断贷款是否正确使用是贷款分类的最基本判断因素之一,贷款一旦被挪用,就意味着将产生更大的风险
139.信贷资产风险分类的实质是评价债权被及时、足额偿还的可能性()【答案】V【解析】信贷资产风险分类是商业银行按照风险程度将信贷资产划分不同档次其实质是根据债务人正常经营状况和担保状况,评价债权被及时、足额偿还的可能性
140.信贷客户的信用等级有一个有效期()【答案】J【解析】信贷客户的信用等级有一个有效期
141.保障性住房和普通商品房项目为25%,其他项目为25%()【答案】X【解析】保障性住房和普通商品房项目为20%,其他项目为25%
142.城市轨道交通项目为20%,港口、沿海及内河航运、机场项目为25%,铁路、公路项目为10%()【答案】X【解析】城市轨道交通项目为20%,港口、沿海及内河航运、机场项目为25%,铁路、公路项目为20%
143.对于高经营杠杆企业,其盈亏平衡点相对较高,企业盈利所面临的市场风险相对较小,企业的信贷风险相对较低()【答案】X【解析】对于高经营杠杆企业,其盈亏平衡点相对较高,企业盈利所面临的市场风险相对较大,企业的信贷风险相对较高
144.非预期性支出导致的借款需求都是长期的()【答案】X【解析】非预期性支出导致的借款需求可能是长期的,也可能是短期的银行在受理该类贷款时,应当根据公司未来的现金积累能力和偿债能力决定贷款的期限B.借款需求与还款能力和风险评估紧密相连,是决定贷款期限、利率等要素的重要因素C.季节性销售增长、长期销售增长都属于借款需求的影响因素D.一次性或非预期的支出、利润率的下降都可能影响到企业的借款需求【答案】A【解析】借款需求和借款目的是两个紧密联系但又相互区别的概念
19.(),是指全部警兆指数中个数处于上升的警兆指数所占比重A.扩散指数B.商情指数C.预期合成指数D.商业循环指数【答案】A【解析】扩散指数是指全部警兆指数中个数处于上升的警兆指数所占比重
20.按规定,无形资产规定有效期的,按规定期限平均摊销;没有规定有效期的,按预计使用期限或者不少于()年的期限平均摊销A.1B.3C.5D.10【答案】D【解析】无形资产与递延资产根据其原值采用平均年限法分期摊销,无形资产规定有效期限的,按规定期限平均摊销;没有规定使用期限的,按预计使用期限或者不少丁T0年的期限平均摊销开办费在项目投产后按不短丁5年的期限平均摊销
21.某银行最近推出一种新的贷款品种,该品种的利率每年根据通货膨胀率调整一次,则该贷款属于()品种A.固定利率B.行业公定利率C.市场利率D.浮动利率【答案】D【解析】浮动利率是指借贷期限内利率随物价、市场利率或其他因素变化相应调整的利率根据题意,此银行所推出贷款品种的利率在借贷期限内每年随通货膨胀率变化,因而为浮动利率品种
22.我国贷款风险分类的核心标准是()A.借款人的信用水平B.借款人的还款能力C.贷款偿还的可能性D.担保人的担保情况【答案】C【解析】我国贷款风险分类的标准有一条核心的内容,即贷款偿还的可能性,主要受借款人还款能力和还款意愿的影响,其中还款能力占主导地位
23.银行营销机构的组织形式不包括()A.事业部制B.直线职能制C.有限合伙制D.矩阵制【答案】C【解析】有限合伙制是《合伙企业法》规定的一种合伙企业制度,不是银行营销机构的组织形式
24.高经营杠杆行业的特征不包括()A.其产品平均成本随着生产量的增加迅速下降B.在经济增长、销售上升时,其增长速度要比低经营杠杆行业缓慢得多C.其销售量对营业利润的影响相对低经营杠杆行业更大D.高经营杠杆通常会产生较高的信用风险【答案】B【解析】经营杠杆较高的行业,产品平均成本随着生产量的增加迅速下降,所以A项不符合题意经营杠杆是营业利润相对于销售量变化敏感度的指示剂经营杠杆越大,销售量对营业利润的影响就越大,所以C项不符合题意通常情况下,高经营杠杆代表着高风险,所以D项不符合题意
25.根据《民事诉讼法》的规定,申请执行期限()A.从法律文书规定履行期间的最后一日起计算;法律文书规定分期履行的,从规定的每次履行期内的最后一日起计算B.从法律文书规定履行期间的最后一日起计算;法律文书规定分期履行的,从规定的每次履行期内的第一日起计算C.从法律文书规定履行期间的第一日起计算;法律文书规定分期履行的,从规定的每次履行期内的第一日起计算D.从法律文书规定履行期间的第一日起计算;法律文书规定分期履行的,从规定的每次履行期内的最后一日起计算【答案】A【解析】根据我国《民事诉讼法》的规定,申请执行期限,从法律文书规定履行期间的最后一日起计算;法律文书规定分期履行的,从规定的每次履行期内的最后一日起计算
26.提款期是指从()开始,至合同规定贷款金额全部提款完毕之日为止,或最后一次提款之日为止,期间借款人可按照合同约定分次提款A.第一次提款之日B.借款合同规定的第一次还款日C.借款合同生效之日D.借款合同签订完毕之日。