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6、经济和社会效益分析
6.1工程概况简单介绍
6.2经济效益分析本节经济效益分析主要包含1经济效益分析对项目总投资、总成本、销售收入及税费等进行估算，并将数据汇总后进行财务分析2财务分析包括盈利能力分析及不确定性分析3总投资估算时不计建设过程中由于材料价格上涨而造成的投资成本增加
6.
2.1项目总投资估算本项目为，建设项目总投资构成如图所示J固定资产其他费用固定资产I工程费用/无形资产建设投资递延资产r[基本预备费J预备费[项目总投资流动资金差价预备费建设期货款利息图6-1项目总投资构成图4E-BEM900-
1.6-175-3/19-16MnR/16Mn
302120.5202011195E-BEM400-
1.6-15-
1.5/19-16MnR/16Mn
53816.000202I6E-AES325-
2.5-5-
1.5/25-16MnR/16Mn
24216.2402044IE-7BEM325-
1.0-13-2/19-4I16MnR/16Mn
21413.5903058E-BEM219-
1.6-3-
1.5/19-16MnR/16Mn
23313.680306119E-AES325-
2.5-5-
1.5/25-16MnR/16Mn
23616.2803074I10E-AES273-
2.5-12-
4.5/25-16MnR/16Mn
55619.1404042IE-1116MnR/16Mn
23616.2804054I12E-BEM800-
1.0-107-3/19-16MnR/16Mn
283119.490303113E-BEM219-
1.0-3-
1.5/19-1316MnR/16Mn
26113.77010111E-15514BEM600-
1.6-51-3/19-4I16MnR/16Mn
110.960105515E-BEM325-
1.0-9-
1.5/19-16MnR/16Mn
48115.7401061116E-BKU273-
1.6-5-
1.5/19-16MnR/16Mn
20914.41030141E-BEM450-
1.0-58-
4.5/19-1221716MnR/16Mn
18.60040141118E-BKl
2731.
651.5/1916MnR/16Mn
20914.41040341E-19BKU500-
1.6-29-2/19-2I16MnR/16Mn
648116.57020320E-BEM325-
1.6-68-
1.5/19-16MnR/16Mn
22213.61030261E-21BKU500-
1.6-29-2/19-2I16MnR/16Mn
648116.57030422E-BKU273-
1.6-5-
1.5/19-16MnR/16Mn
21117.4904022I23E-BKU159-
1.6-2-
1.5/19-16MnR/16Mn
20614.2104062I24E-BKU159-
1.6-2-
1.5/19-16MnR/16Mn
20614.3704072IE-25BKU325-
1.6-6-2/19-4I16MnR/16Mn
21115.780408E-26BEM600-
1.6-33-2/25-6116MnR/16Mn
21814.260409总计
202.5表6-8泵价格估算表单价数价格序号型号类型（元）量（万元）立式多级管1125GDL2-12-
516002.56道离心泵6总计
2.56表6-9反应器估价序塔直塔高价格（万材料位号名称类型号径m元）mR010固定1搅拌釜反应器1516MnR
508.31床固定R0102搅拌釜反应器1516MnR
508.32床固定R
03013.93P0合成反应器116MnR
2541.51床5总计
6535.78表6-10安装费用一览表序号设备名称合计/万元1塔
224.742换热器
60.755储罐
1713.66泵
0.2567反应器
1307.168工艺管道
1251.369仪表及自控系统
301.26合计/万元
4859.13表6T1设备购置费的其他费用序号项目价格（万元）1附属装置及管道
4171.2控制仪表
21506.33电气装置
1506.3工器具及生产家具
47.2表6T2建筑工程费用一览表占地面积总造价序号概算项目/m3/万元1行政楼
2766.
427.112停车场
121811.943食堂
136813.414生活区休息室
932.
89.145运动场
2076.
820.356消防站
1234.
8812.107医疗室
901.
368.838凉水塔
1465.
214.369循环水站
1686.
8416.5310变电站
2359.
0423.1211辅助生产机修站
2162.
3621.19直接费用12区电修站
2162.
3621.1913蓄水池
2475.
0824.2614污水处理站
1406.
3213.7816公用工程站
2727.
1226.7318PM合成
5442.
0053.3319PM精制车间
5735.
1656.2020P0合成
3393.
5633.2621工艺区P0精制车间
3491.
0434.21质检中心
1568.
2015.3722中控楼
1327.
6413.0128装卸台
1808.
7217.7329储罐区
3184.
8831.2130道路
57844.
08566.8731绿化
38559.
3377.8834合计
1463.
16.
2.3产品成本费用估算
6.
2.
3.1成本费用估算依据《2012三井化学杯大学生化工设计竞赛参赛指导书》中关于经济分析与评价的费用参考数据《中国石油化工集团公司石油化工项目可行性研究报告编制规定》（2009年）《中国石油化工项目可行性研究技术经济方法与参数》（2007年）《中华人民共和国增值税暂行条例》及《实施细则》《企业会计制度》（财会［2000］25号）《中国石油化工股份有限公司内部会计制度（2001年）》（石化股份财［20011239号）《中国石油天然气股份有限公司建设项目经济评价参数》［2005］号《成本费用核算与管理办法）》（石化股份财［2003］427号）《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）
6.
2.
3.2成本费用的具体估算方法
（1）外购原材料成本表6-13原料费用估算表用量（万吨/年）序号项目规格单价（元/吨）费用（万元/年）88298（总厂提供）丙烯1/
9.0198002甲醇/
3.7724009048（总厂提供）总计532443双氧水35%
14.79360053244
（2）燃料及公用工程费用表
6.-14燃料及公用工程费用估算表费用序号项目名称单位单价消耗（万元）1电度
0.5元/度1200万度/年17852中压蒸汽（4MPa）t230元/吨
38.57万吨/年
8871.13低压蒸汽（
0.8MPa）t200元/吨
59.3万吨/年
118601475.8万吨/4冷却水t
0.5元/吨
737.96液氨t2450元/吨3800吨/年9317其他———1008合计24285
（3）工资及福利费表6-15工资一览表基本工资小计部门职位人数（万元/人）/万元总经理14040管理副总经理12525总工程师12525办公室248财务部2510采购部2510市场部销售部2816人力资源部2816部门主管188化验中心人员2714操作工8540生产部运输工4312DCS中心人员4624公用工程人员248保卫处6318技术部2816后勤部339总计45299表6-16员工福利津贴估算表序号类别占技术工工资总额比/%小计/万元1养老保险金
2059.82失业保险金
12.993医疗保险金
1029.94工伤保险金
0.
51.4955住房公积金
1235.88合计
43.
5130.1
（4）固定资产折旧费生产设备净残值率为3%,折旧年限10年；厂区建筑净残值率为3%,折旧年限20年；固定资产折旧均采用年限平均法表6-17折旧计算表（单位万元）序号项目名称原值净残值率折旧年限投产期（70%负达产期荷）1折旧
1892.
391892.
391.1生产设备
18777.63%
101821.
431821.
4381.2厂区建筑
1463.13%
2070.
9670.96
（5）修理费指用于设备设施维护及故障修理的材料费、施工费、劳务费，其中包括日常维护修理、设备大检修以及检修维护单位的运保费修理费按设备总投资额的3%计提，主要生产和辅助生产的主要机械设备总额为
18777.68万元，则年修理费总额为
563.3万元
（6）摊销费摊销费是指无形资产和递延资产在一定期限内分期摊销的费用本项目中无形资产和递延资产在生产期的10年中摊销，二者总资产为4546万元，则年摊销费为
454.6万元
（7）其他制造费用包括办公费、差旅费、劳动保护费、水电费、保险费、租赁费（不包括融资租赁）、物料消耗、环保费等本项目中计提固定资产费用的队计算，则每年所需支付的其他制造费用总额为
830.76万元
（8）其他管理费本项目中其他管理费用按直接工资总额的40%计提，则每年所需支付的管理费为
119.6万元
（9）销售费指企业为销售产品和促销产品而发生的费用支出，包括运输费、包装费、广告费、保险费、委托代销费、展览费，以及专设销售部门的经费，例如销售部门职工工资、福利费、办公费、修理费等本项目中按销售收入的设计算销售费用总额，达产期产期年销售收入
144232.40万元则销售费用为
1442.32万元
6.
2.
3.3成本费用汇总
（1）固定成本固定成本;工资及福利费+制造费用（不包括其他制造费用）+修理费+其他+管理费+销售费用
（2）可变成本可变成本二原材料费+燃料费+其他制造费用6-18生产成本换算表投产期（70%负荷）序号项目名称达产期1制造成本
57736.
6281244.
551.1直接材料费
37270.853244工人工资
1.2299299工人福利费
1.
3130.
1130.1制造经费
1.
420036.
7227571.45折旧
1.
4.
11892.
391892.39燃料及公用工程费
16999.524285用修理费
563.
3563.3其他制造费用
581.
53830.76（可变）管理费用
2574.
2574.
22.1摊销费
454.
6454.6其他管理费用
2.
2119.
6119.6销售费用
31009.
621442.321其他5050总成本费用
565697.
492349.59固定成本
5.
110845.
5713989.
835.2可变成本
54851.
8378539.
766.
2.4销售收入和税金估算
6.
2.
4.1销售收入估算表6T9产品销售额（年销售额单位万元）销售收入估算表投产期70%负荷达产期产品年产量（万吨）年销售额年产量（万吨）年销售额环氧丙烷
7.
7991972.
0711.
13131388.68丙二醇甲醛
0.
828990.
601.
1712843.72合计
8.
61100962.
6712.
3144232.
46.
2.
4.2销售税金估算
（1）估算依据产品销售税金及附加包括产品税、增值税、营业税、城市维护建设税、资源税和教育附加费；增值税计算本期应纳税额;本期销项税额-本期进项税额本期销项税额;销售额X适用增值税率本期进项税额=购进货物总额X适用增值税率适用增值税率为17%,其中税率按17%收取；教育费附加税的附加率是3%,应缴的教育费附加税=（实缴增值税+实缴营业税+实缴消费税）X3%,根据《营业税暂行条例实施细则》规定，本企业无需缴纳营业税，消费税；城市建设维护费按税率5%收取，应税额与教育附加税相同
（2）税金估算表表6-20税金估算表（单位万元）序号项目名称投产期（70%负荷）达产期1销售收入
100962.
68144232.402销售税金及附加
8755.
0412507.3增值税
2.
17937.
7511339.58估算依据1《化工建设建筑概算定额》中石化协办发200510号2《化工建设项目可行性研究投资估算编制办法》国家石油和化学工业局国石化规发1999195号文3《化工工艺设计手册》化学工业出版社，第四版4《2012三井化学杯化工设计竞赛参赛指导书》5《建设项目经济评价方法与参数》第三版国家发展与改革委建设部6材料价格参考《2012年3月非标设备价格信息7主要设备购置费以市场或制造厂询价、报价为依据，非标设备以化工非标设备估价方法经调整进行估价8建筑工程费用和安装费用参照类似工程资料并按相关投资估算指标估算
6.
2.
1.2建设投资1固定资产固定资产费用分为工程费用和固定资产其他费用1工程费用工程费用分为设备购置费、主要材料费、安装费、建筑工程费1设备购置费指需要安装和不需要安装的全部设备、仪器、仪表等和必要的备品备件购置及工器具、生产家具购置费用，其中包括一次装入的填充物料、催化剂及化学药品等的购置费设备购置费由设备原价、进口从属费、设备运杂费等组成2主要材料费主要材料费由材料出厂价、运杂费和税金三部分构成主要材料费根据编制投资估算时所依据的工程量和价格计算3安装费指各单项工程中需要安装的工艺设备、机械设备、动力设备及电气、电信、自控仪表、管道、填料、衬里防腐、隔热、电缆等的安装费安装工程费由直接工程费、间接费、利润、税金及特定条件下发生的费用等组成
2.
1.1销项税额
17163.
724519.5进项税额
2.
1.
29225.
9513179.
932.2城市建设维护税
396.
89566.
982.3教育附加费
238.
1340.
26.
2.5财务评价
6.
2.
5.1财务评价的依据和说明根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，适用所得税税率25%；本项目基准收益率取i=12%o财务估算中未考虑相关税费优惠政策
6.
2.
5.2财务评价的主要指标
（1）现金流量表表6-21现金流量表（万元）序建设期投产期生产期项目号123456生产负荷070%100%100%100962100962144232144232现金流入--.
68.
68.
40.401009621009621442321442321产品销售收入.
68.
68.
40.40回收固定资产2余值3回收流动资金
95573.
89230.122851122851*现金流出
1660.
37.371建设期投资
45275.
394153.82流动资本
065697.
65697.
92349.
92349.3经营成本40405959销售税金及附
8755.
08755.
012507.
12507.4加
4430308150.
68150.
68150.
68150.65偿还本息
00006627.
56627.
59843.
89843.86所得税
66885389.
511732.
21381.
21381.—-净现金流量-
45275.392080303累计净现金流
14608.四-
45275.
3939885.
28153.
6772.7量2887796所得税前现金
12017.
18359.
31224.
31224.五-
45275.39流量
086491913071.
124452.所得税前累计六-
45275.
3933258.
21526.净现金流量2153123序项目生产期号789101112生产负荷100%100%100%100%100%100%144232144232144232144232144232现金流入
144232.40-----.
40.
40.
40.
40.401442321442321442321442321442321产品销售收入
144232.
40.
40.
40.
40.
40.40回收固定资产2余值3回收流动资金114700114700114700114700114700*现金流出
125978.19・
77.
77.
77.
77.771建设期投资2流动资本
92349.
92349.
92349.
92349.
92349.3经营成本
92349.595959595959销售税金及附
12507.
12507.
12507.
12507.
12507.
412507.30加30303030305偿还本息
8150.
600.
000.
000.
000.
000.
009843.
89843.
89843.
89843.
89843.86所得税
9843.
888888829531.
29531.
29531.
29531.
29531.—•净现金流量
18254.216363636363累计净现金流
62394.
91925.121457150989180520四
32862.48量
1175.
38.
01.65所得税前现金
39375.
39375.
39375.
39375.
39375.五
28098.09流量
515151515172237.101769131301160832190364所得税前累计六
42706.36净现金流量
99.
63.
26.
89.52
（2）资产损益表表6-22损益表（单位万元）序号项目投产期达产期合计34512〜70%100%生产负荷产品销--100,
962.68144,
232.401,355,
784.56售收入总成本费*65,
697.4092,
349.59870,
191.52用销售税金-:
8755.
0412507.3117,
568.48及附加1增值税7,
937.7511,
339.58106,
592.14销项税17,
163.7024,
519.50230,
483.40额9,
225.9513,
179.93123,
891.34进项税额城市维护建设
2396.
89566.985,
329.62费教育附加
3238.
1340.23,
197.80税利润总四26,
510.2439,
375.51368,
024.56额五所得税6,
627.569,
843.8892,
006.14税后利六19,
882.6829,
531.63276,
018.42润
（3）静态指标投资利润率投资利润率=年利润总额/项目总投资X100%=39,
375.511/
45275.39=
86.97%其中年利润总额二年产品销售收入-年产品销售税金及附加-年总成本费用令投资利税率投资利税率二年利税总额/项目总投资X100%=
51882.81/45275,39=
114.6%其中年利税总额=年产品销售收入-年总成本费用二年利润总额+年销售税金及附加令投资回收期静态投资回收期（从建设开始年算起）二（累计净现金流量开始出现正值的年份数）-1+（上年累计净现金流量绝对值/当年净现金流量）=6-1+
6772.76/
21381.03=
4.73年〈14年（化工行业标准投资利润率）
（4）动态指标令内部收益率n/RR
②CM（1+/RR）T=0式中IRR——内部收益率CF——第t年的净现金流量t可求得令净现值NPV=£CFl+iTt=0式中NPV净现值i基准折现率n——项目方案的寿命
06.
2.6不确定性分析
7.
2.
6.1盈亏平衡分析盈亏平衡分析模型如下B=PQ式中B——销售收入；P——单位产品价格；Q—一单位产量（销售量）总成本与产量的关系也可以近似的看做线性关系其分析模型如下C=Cf+C、Q其中C——总成本；Cf——固定成本；c——单位产品可变成本；vQ——产品产量（销售量）在盈亏平衡点上利润为零，总销售收入恰好等于总成本设盈亏平衡点的产量为Q0,则有PQo=C/+C QVO盈亏平衡产量为:Q.=C IP-Cf y
6.
2.
6.2敏感性分析
6.3社会效益分析建筑工程费是指建设项目设计范围内的建设场地平整、竖向布置土石方工4程费；各类房屋建筑及其附属的室内供水、供热、卫生、电气、燃气、通风空调、弱电等设备及管线安装工程费；各类设备基础、地沟、水池、冷却塔、烟囱烟道、水塔、栈桥、管架、挡土墙、围墙、厂区道路、绿化等工程费；铁路专用线、厂外道路、码头等工程费建筑工程费由直接工程费、间接费、利润、技术装备费、税金等组成表67工程费用估算表（单位万元）序号项目名称费用（万元）1设备购置费
18777.
681.1塔
561.
841.2换热器
202.
51.3储罐
42841.4泵
2.
561.5反应器
6535.
781.6其他费用71912安装工程费
4859.133建筑工程费
1463.14主要材料费1700总计
26799.91工程费用各项目详细费用见附表2）固定资产其他费用固定资产其他费用包括土地使用费、特殊设备安全监督检验费、工程保险费、工程监理费、市政公用设施建设及绿化费等表6-2固定资产其他费用一览表序号项目费用（万元）1固定资产其他费用特种设备检验费
701.1工程保险费
1.
218.8临时设施费
1.
31341.4劳动安全卫生评价费
401.5环境评价费40工程设计费
1.6268地震评价费
1.740研究试验费
1.8100工程造价咨询费
1.980地质勘察费
2.
1018.8可行性报告编制费
2.
1113.4施工队伍调遣费
2.1245国内设备监造费
2.1324固定资产其他费用小计8922无形资产无形资产包括技术转让费、土地使用权等本厂生产技术由Degussa-Uhde公司提供，所以需技术转让费1500万元本项目位于内蒙古多伦县多伦新型工业化园区，其中厂区，设计占地面积为187113平方米，根据国土资源局收费项目标准及依据，二类地段工业用地，标准98元/平方米，土地费用为1834万元即无形资产合计3334万元3递延资产表6-3递延资产明细表单位万元序号项目名称费用1工程手续费100筹办期人员工资2120建设单位管理费36704联合试转费322合计1212⑷预备费1）基本预备费指项目在可行性研究及投资估算时难以预料的工程和费用费用内容指在可行性研究的范围内，初步设计、技术设计、施工图设计及施工工程中所增加的工程和费用，设计更变、局部地基处理等增加的费用；一般自然灾害造成损失和预防自然灾害所采取的措施费用；竣工验收时为鉴定工程质量对隐蔽工程进行必要的挖掘和修复费用此费用估算以固定资产、无形资产和递延资产费用之和为计算基数，基本预备费用可按9Q12%估算本项目计算基数总额为
32237.91万元，取费率为11虬则基本预备费为
3546.2万元2）涨价预备费指建设项目在建设期内由于价格上涨引起工程造价变化的预测预留费用费用内容包括设备、工器具价格上涨；建筑、安装工程费用上涨；其他建设费用上涨根据国家公布的最新固定资产投资价格指数估算，本项目取涨价预备费为固定资产投资的5%,则涨价预备费为
1384.6万元
6.
2.
1.3流动资金流动资金估算是维持项目正常运营和产品流通的必不可少的周转用资金定额流动资金额是指为使项目生产和流通正常进行所必须保证的最低限度的物质储备量和必须维持在制品与产成品量的那部分周转用资金对项目的流动资金量的估算主要是估算定额流动资金额该项目采用扩大指标估算法即参照同类项目或企业流动资金占销售收入、经营成本、总成本费用（减借款利息）等的比率来确定其中国内外大多数化工项目的固定资产投资流动资金率为12%~20%本项目取15%,固定资产投资为
27691.91万元，故流动资金为
4153.8万JLo建设期贷款利息建设期利息是指项目建筑投资中分年度使用金融部门等借款资金，在建设期内应计的借款利息，包括为项目融资而发生的借款利息、手续费、承诺费、管理费及其他财务费用等本项目建设期为2年，向中国银行贷款30,
000.00万元，一次性贷出，建设投资在建设期内全部投入，根据人民币的贷款年利率计算贷款利息额最新贷款年利率为i=
6.40%o则建设期贷款利息为
3962.88万元
6.
2.
1.5项目总投资汇总表6-4项目总投资汇总投资估算值工程或费用占总投序号备合计名称资比例注%建设期投产期总投资
45275.39100■建设投资
37158.
710.82固定资产费
0.
61127691.91用
1.1工程费用
26799.
910.59固定资产
0.
021.2892其它费用无形资产费
0.0723334用递延资产
0.0331212费用预备费
44930.
80.
114.1不可预见
3546.
20.08费
0.
034.
21384.6价差预备费建设期借款
0.09*
3962.88利息流动资金
4153.
80.09—*
6.
2.2资金筹措
6.
2.
2.1资金来源本项目总投资额为
45275.39万元，其中向银行贷款30000万元，其余由自有资金注入建设期为两年，投产期两年，达产期八年，总共为十二年，建设投资在建设期内全部注入
6.
2.
2.2还款计划贷款期为五年，采用每年等额偿还本息的方法还贷，则每年的还贷金额A为Z*l+Z〃一A—]+i〃-1式中，每年还款额为A,P为贷款额加前两市的利息，P=
33962.88,还款年限n=5,贷款利率i=
6.40%o可计算出A=
8150.6万元
6.
2.
2.3附表表6-5塔设备估价塔直塔重量序价格万位号名称类型径高材料kg号元mm m1T0101丙烯回收塔浮阀
100016.Q235C
1884.
11.49塔9111浮阀
32.
4306.
26.272T0201P0脱水塔1200Q235B塔2305浮阀
64.
31807194.033T0202萃取精傕（塔200020R塔
2.56浮阀
42.
8398.
51.23100020R4T0301P0回收塔塔2501浮阀
36.
5647.
34.451400Q235B5T0302甲醇回收塔塔2531浮阀
31.Q235C
31570192.5840006T0401PM脱水塔塔
94.29筛板
50.Q235C
8491.
51.8016007T0402PM精制塔塔2431总计
561.84表6-6储罐估价单个设序号设备名称公称容数量材质类型价格/万备重量积43元/kg1丙烯储罐2000216MnR球罐
3950002559.62甲醇储罐2000116MnR球罐
80000259.2球罐3双氧水储1000216MnR50000324罐环氧丙烷球罐42000316MnR
80000777.6储罐丙二醇甲5205316MnR卧式
32900319.8酸6原料缓冲6116MnR卧式
11303.7罐7液体原料缓6116MnR卧式
11303.7冲罐丙烯回收85116MnR卧式
16805.4塔回流罐9P0脱水塔10116MnR卧式
17205.6回流罐萃取精微1016116MnR卧式
24307.9塔回流罐P0回收塔卧式
111.5116MnR
4351.4回流罐12甲醇回收塔3116MnR卧式
6402.1回流罐PM脱水塔卧式1320116MnR
352011.4回流罐卧式14PM精制塔回4116MnR
8152.6流罐总计4284表6-7换热器估价序号编号型号材料壳/管数价格/万质量量元/kgE-BEM500-
0.32/
2.8-32-101116MnR/16Mn
19.6001022/19-2I8E-AES325-
2.5-5-
1.5/25-216MnR/16Mn
23616.2801034IE-BEM273-
1.0-6-
1.5/19-316MnR/16Mn
21514.6001041I。
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