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年度储备库维修改造项目2022支出重点绩效评价报告2023年5月造后,剩余财政资金用于办公室维修情况,说明储备库维修改造资金的需求不明确、不充分;经梳理,部分粮储库维修改造的内容为“值班用房改造”“维修职工宿舍““拆除废旧库房”“办公楼改造”“武威出租铺面自来水管道管道、排污管道维修维护”“办公线路改造,宿舍楼维修”等内容,不符合资金使用规定方向,项目资金使用规范性有待提升具体情况详见下表表规储备库不合规支出内容明细2序号单位名称维修改造内容清水县民天粮油储备有限责任1拆除重建围墙,维修职工宿舍,拆除废旧库房公司广河县良丰粮油收储有限公司值班用房改造,铝合金封闭,排水渠改造,新建器材库
111.362rtf东乡族自治县粮食储备库新建设备车棚,办公楼改造3甘肃省打柴沟粮油储备库有限后大门围墙拆除新建;武威出租铺面自来水管道、排污管4公司道维修维护甘肃省景泰金源面业有限公司办公线路改造,宿舍楼维修5
六、有关建议
1.加强预算编制能力,提高风险应对水平建议各储备库完善实施方案、加强项目过程管理水平、加强监督管理,将财政资金落到实处、用到刀刃上,不仅要加强财政资金执行率,更应该提升财政资金支出效率和使用效益同时各储备库应加强风险应对能力,对于确实无可调整的情况,应及时申请财政资金收回,避免资金滞留等问题
2.建议加强项目筛选监管,保障项目实施内容,优化财政资金执行效益建议在项目筛选过程中,市(州)粮储部门以及省级监管部门加强审核、监管或考核,充分保障项目实施内容,对于不符合《甘肃省地方储备粮仓储设施维修改造项目管理办法》规定支出范围的仓储企业给予惩罚,或将考核结果作为下一年预算安排要素,避免财政资金支出用于提升仓储企业自身实力,从而调动企业提升自身实力的主观能动性
一、项目基本情况
(一)项目立项背景储备粮,是指政府储备的用于调节社会粮食供求总量,稳定粮食市场,以及应对重大自然灾害或者其他突发事件等情况的粮食和食用油粮食储备是保民生安天下的物质基础,是国家安全的战略基石储备粮的重要作用主要体现在一是市场供求的“调节器”粮食产量受粮食价格、气候状况、粮食政策等众多因素影响,年度之间波动幅度较大,而粮食作为生活必需品,其消费刚性较强,因而必须通过“储备”调剂年度之间的余缺二是救灾应急的“蓄水池”我国幅员辽阔,自然灾害频繁发生,救灾应急历来是政府储备粮食的重要功能三是战略安全的“保护伞”粮食安全在我国始终是个战略问题,而储备粮则是维护我国战略安全的“保护伞”现如今,粮食储备“压舱石”作用显得更为重要例如于2019年起,由于新冠疫情的爆发导致多次粮食抢购,众多民众因怕疫情影响导致粮食物资无法得到正常供应,发生了大面积哄抢和储备粮食物资的情况,但随着粮库里的储备物资调配,米面粮食、蔬菜等均得到了充足供应和保障,且价格也受政府干预未上涨,解除了很多人的恐慌,对社会的安全稳定起到了不可估量的作用习近平总书记提出,要健全国家储备体系,科学调整储备的品类、规模、结构,提升储备效能“十四五”时期,是粮食储备高质量发展的重要机遇期,是大幅提升粮食安全治理能力和治理水平现代化的关键期粮食储备库,是用于储备粮食的仓库,担负中央、省级储备粮以及国家临时储备粮的收储管理任务粮食储备库从国家粮食储备政策建设开始,随着粮食储备规模的相对稳定逐年在建设或维护,储备库能够直接保障粮食储备的数量真实、质量良好以及储存安全但部分储备库因时间较久,或随着粮食储备工作要求的进一步提升,部分储备库仓储设施亟需维修改造为保障各粮食储备库仓储设施的运维工作顺利开展,甘肃省粮食和物资储备局设立了储备库维修改造项目2022年,为切实加强地方储备粮仓储设施维修改造项目管理,提高维修改造专项资金使用效益,保障项目建设顺利实施,省粮食和储备局发布了《甘肃省地方储备粮仓储设施维修改造项目管理办法》(以下均简称“《管理办法》”),《管理办法》明确了资金支持范围、分配方式以及项目申报、审核、使用和验收等内容
(二)项目预算安排及使用情况
1.项目预算安排根据《管理办法》,由储存地方储备粮的国有或国有控股粮食购销企业作为维修改造资金申报主体,省粮食和储备局负责维改资金项目审核,确定支持具体项目,提出项目资金分配方案,且鼓励承储企业自筹部分维修改造资金储备库维修改造资金采用因素法分配,主要按照仓储物流设施状况、储备粮规模、储备仓容量、绩效评价结果等因素进行分配经梳理,省级承储企业预算为30-50万元不等,市(州)承储企业预算均为20万元2022年储备库维修改造项目年度预算1000万元,其中省级储备库维修改造资金全年预算500万元,涉及13个省级储备库;市(州)储备库维修改造资金全年预算500万元,涉及25个市(州)储备库,各储备库预算相见表『
12.资金使用情况2022年储备库维修改造资金全年共支出
1403.61万元,其中包含维修改造项目年度预算支出
939.06万元,省级储备库自筹资金支出
268.21万元,市(州)储备库自筹资金支出
176.34万元,市(州)财政补助支出20万元2022年未涉及内容变更及预算调整等情况,但甘肃省酒泉粮油储备库有限公司储备库维修改造受疫情影响未开展,舟曲县穗丰粮食购销储运有限责任公司储备库维修改造并入其它项目,暂未开展预算执行情况详见表表年储备库维修改造资金预算及支出规模明细1-12022单位万元支出规模序市县财政补市、州单位名称年初预算预算执行率号总计项目支出助支出自筹全年合计
10001403.
61939.
0620444.
5593.91%市(州)储备粮库维修改造小计
500675.
8479.
4620176.
3495.89%嘉峪关市裕祥粮油购1嘉峪关市销储备有限责任公司
2022.
63202.
63100.00%2陇南市粮食储备库
2044.
752024.
75100.00%陇南市3礼县粮食储备库
2019.
6819.
6898.40%皋兰恒源粮油购销有4兰州市
2021.
39201.
39100.00%限责任公司酒泉市肃州区中心粮5酒泉市
2019.
8219.
8299.10%油仓库有限责任支出规模序市、州单位名称年初预算预算执行率号总计项目支出市县财政补自筹助支出公司阿克塞县皆成储备粮
6202020100.00%有限责任公司民乐县佳和粮油收储
72027.
16207.
16100.00%有限公司张掖市肃南裕固族自治县粮
82019.
9619.
9699.80%油工贸总公司永昌县东盛粮油有限9金昌市
2053.
11202013.
11100.00%公司10武威市天祝藏族自治县粮油
2031.
362011.
36100.00%购销有限责任公司会宁县裕丰粮油储备
29.
271120209.
27100.00%运销有限公司白银市靖远县砂河沿粮油收
122022.
48202.
48100.00%储有限责任公司通渭县金晟源粮油储
132059.
72039.
7100.00%备购销有限公司定西市
142023.
95203.
95100.00%渭源县粮油收储公司
152027.
19207.
19100.00%甘谷县粮油购销公司天水市清水县民天粮油储备
162031.
22011.
2100.00%有限责任公司崇信县储备粮有限责
172023.
24203.
24100.00%任公司平凉市平凉市窑店粮食储备
182029.
15209.
15100.00%有限公司19华池县粮食总公司
2022.
54202.
54100.00%庆阳市庆城县地方粮食储备
202026.
92206.
92100.00%库广河县良丰粮油收储
212029.
04209.
04100.00%有限公司临夏州东乡族自治县粮食储
222031.
192011.
19100.00%备库玛曲县德综粮油仓储
232020.
07200.
07100.00%有限责任公司碌曲县碌储粮油仓储
242020200100.00%甘南州有限责任公司舟曲县穗丰粮食购销25储运有限责任公司
200000.00%省级储备粮库维修改造小计
500727.
81459.
6268.
2191.92%甘肃省王家墩粮油储
140219.
140179.
1100.00%备库有限公司甘肃省武威南粮油储甘肃省粮
24043.
07403.
07100.00%备库有限公司油储运有甘肃省陇西粮油储备限公司小3库有限公司
4043.
8403.
8100.00%计甘肃省天水粮油储备4库有限公司
4049409100.00%支出规模序市、州单位名称年初预算预算执行率号总计项目支出市县财政补自筹助支出甘肃省陈官营粮油储
53050.
883020.
88100.00%备库有限公司甘肃省打柴沟粮油储
65067.
445017.
44100.00%备库有限公司甘肃省山丹粮油储备司省
74043.
47403.
47100.00%库有限公司计贸限甘肃省白银粮油储备甘8小
303129.
61.
498.67%粮库有限公司易肃甘肃省酒泉粮油储备公油
9400000.00%库有限公司有甘肃省长城粮油储备10库有限公司
4043.
3403.
3100.00%甘肃省皋兰粮油储备甘肃省粮
114052.
844012.
84100.00%库有限公司油购销有限公司小甘肃省景家店粮油储
124041.
4401.
4100.00%备库有限公司计甘肃省景泰金源面业
133042.
513012.
51100.00%有限公司
(三)项目计划内容及实施情况
1.项目计划内容根据《管理办法》储备库维修改造资金主要用于仓房维修改造,不得用于新建类仓储设施项目,用于仓房维修改造资金原则上不得低于60%⑴仓房维修改造包括一般维修、大修改造和功能提升一般维修主要是对仓房的局部问题进行简单维修,包括粮仓地面、屋顶、墙体及门窗、地坪等的维修;大修改造主要是对粮食仓房进行防潮防雨、保温隔热、墙体加固等的更新改造,已到设计使用年限或上世纪七十年代以前建设的已到报废年限的仓房原则上不支持维修;功能提升主要是配置先进适用的仓储作业设备,以及提升粮情检测、机械通风、环流熏蒸、检化验和粮库信息化等功能;⑵其它维修包括按要求配置、改造安全生产或消防安全类设施设备,消除安全隐患⑶因地震、暴洪、泥石流等自然灾害受损的仓储设施维修予以优先支持
2.项目实施内容经梳理,2022年储备库维修改造资金项目主要开展了维修改造仓房、维修地坪道路以及购置相关仪器设备、办公楼改造等内容,为储备库的粮油储备提供了基础保障各仓储公司维修改造内详见表l-2o表维修改造明细
1.2维修改造内容市、州/序号单位名称维修改造仓房维修地坪道路购置设备(套)公司其他数量(栋)(nf)嘉峪关嘉峪关市裕祥粮油购检化验仪器81市销储备有限责任公司套2陇南市陇南市粮食储备库1栋维修仓库地面防水420m)综合楼屋顶防水370m2,围3礼县粮食储备库1栋墙174m,排水渠174m,新建防雨棚兰州市皋兰恒源粮油购销有限改造线路74m,更换大门41栋56m2责任公司
12.5m2粮道板1200个,塑料托盘酒泉市肃州区中心粮53003个,塑料膜20卷油仓库有限责任公司酒泉市阿克塞县皆成储备粮有储粮设施设备旧屋面拆除,6限责任公司新建钢结构屋顶民乐县佳和粮油收储有1号库环流熏蒸升级改造,71栋597m2限公司购置地上通风笼张掖市肃南裕固族自治县粮油81139m2更换钢制防火门二橙工贸总公司金昌市永昌县东盛粮油有限公91栋231m2司武威天祝藏族自治县粮油购i|j104栋销有限责任公司会宁县裕丰粮油储备运114栋销有限公司白银市靖远县砂河沿粮油收储122栋有限责任公司4栋,东川储通渭县金晟源粮油储备备库IPU IP
2、13定西市购销有限公司IP
3、1P414渭源县粮油收储公司750m2安装铁门一个直埋双臂波纹管22m,护15甘谷县粮油购销公司1122m2坡97m,铺设草坪,草坪绿天水市化,铺设道牙石清水县民天粮油储备有拆除重建围墙,维修职工宿162栋
313.67m2限责任公司舍,拆除废旧库房17平凉崇信县储备粮有限责1栋2台新建围墙32m,修建排水维修改造内容市、州/序号单位名称维修改造仓房维修地坪道路公司其他数量(栋)(旺)购置设备(套)市任公司渠170m平凉市窑店粮食储备有1810栋限公司排水管15m,检查井1个,路19华池县粮食总公司3栋沿石
21.8m庆阳市202栋庆城县地方粮食储备库值班用房改造,铝合金封广河县良丰粮油收储有闭,排水渠改造,新建器材21限公司临夏州库
111.36m2东乡族自治县粮食储备新建设备车棚,办公楼改造
22191.7m2库玛曲县德综粮油仓储有围墙88m,消防水池,门卫23350m2限责任公司侧门碌曲县碌储粮油仓储有库区围墙160m,库区大门124甘南州限责任公司座舟曲县穗丰粮食购销储25运有限责任公司测温电缆110根、消防井1甘肃省王家墩粮油储备切割浇固混凝115台座,消防井座1套等库有限公司土地坪40P
17、P
18、3台2肃甘肃省武威南粮油储备P21,T
3、
2825.5m2粮库有限公司T4储甘肃省陇西粮油储备库3有仓间彩钢棚1座有限公司公司甘肃省天水粮油储备库P
7、P8仓、4甘有限公司T7〜T9省150俱8公斤站台电路改造库区行道油运甘肃省陈官营粮油储备Q2仓,油罐干粉灭火器,线、导向箭头和大门口禁停5限库有限公司Y1-Y9消防水带5盘区刷新面积司
1037.4m2后大门围墙拆除新建;武威甘肃省打柴沟粮油储备出租铺面自来水管道、排62000m22台(套)库有限公司污管道维修维护限肃甘肃省山丹粮油储备库P
3、P5-10,7百粮贸有限公司Y7—Y11号、有Y16-Y20公甘肃省白银粮油储备库P4仓,库区绿化8甘有限公司Y1-Y17省任肃省酒泉粮油储备库油9易有限公司肃甘肃省长城粮油储备库10粮P1-P251599m23台消防水窖维修有限公司购有安装变频低温公甘肃省皋兰粮油储备库热泵机组2组配电室改造11甘有限公司及配套设备改限省造二油口销甘肃省景家店粮油储备12库有限公司1048m2LT肃省景泰金源源业有2栋,P
1、P2办公线路改造,宿舍楼维修13550ma限公司
(四)项目组织管理项目共涉及省粮食和储备局、市(州)粮储部门/省直监管公司等主管部门,以及项目申报主体承储企业
1.省粮食和储备局省粮食和储备局对申报项目进行评审、公示,列入次年正式财政预算,并于次年下达项目资金(评审省粮食和储备局组织力量对申请单位是否合格、申报内容是否符合实际、投资概算是否合理科学、申报流程是否合规、附报材料是否齐全、是否提交承诺书等进行评审,提出年度项目资金安排计划公示省粮食和储备局在官网上公示通过评审的项目,公示时间不少于一周计划下达公示无异议的项目,省粮食和储备局下达资金补助计划)
2.省直管公司、市(州)粮储部门等主管部门按照企业申请,经同级粮食和物资储备部门审核后报市(州)粮食和物资储备部门审批,省直企业报省直监管公司审批审核确定后报送次年项目申报报告,后附《地方储备粮仓储设施维修改造项目申报单行材料》,并对上报资料的真实性、完整性负责资金申报报告包括项目单位、申报项目的基本情况、项目实施计划、资金筹措、工作措施等同时,主管部门应督促项目实施单位按照批准的实施方案积极组织实施,项目必须在资金实际下拨的当年完成同时,确保维改资金专款专用,严禁项目单位挪用、变更资金用途
3.承储企业提出次年维修改造项目,并报送主管部门审核待审核通过后编制《项目实施方案》和《项目投资概算书》,
一、项目基本情况
(一)项目立项背景及实施目的粮食储备库,是用于储备粮食的仓库,担负中央、省级储备粮以及国家临时储备粮的收储管理任务粮食储备库从国家粮食储备政策建设开始,随着粮食储备规模的相对稳定逐年在建设或维护,储备库能够直接保障粮食储备的数量真实、质量良好以及储存安全但部分储备库因时间较久,或随着粮食储备工作要求的进一步提升,部分储备库仓储设施亟需维修改造为保障各粮食储备库仓储设施运维工作的顺利开展,甘肃省粮食和物资储备局设立了储备库维修改造项目2022年,为切实加强地方储备粮仓储设施维修改造项目管理,提高维修改造专项资金使用效益,保障项目建设顺利实施,省粮食和储备局发布了《甘肃省地方储备粮仓储设施维修改造项目管理办法》,明确了资金支持范围、分配方式以及项目申报、审核、使用和验收等内容
(二)项目预算安排和支出情况2022年储备库维修改造项目年度预算1000万元,其中省级储备库维修改造资金全年预算500万元,涉及13个省级储备库;市(州)储备库维修改造资金全年预算5年万元,涉及市(州)25个储备库2022年储备库维修改造资金全年共支出
1403.61万元,其中包含维修改造项目年度预算支出
939.06万元,省级储备库并按照相关要求开展维修改造工作,接受主管部门监督管理
二、项目绩效目标储备库维修改造项目2022年度绩效目标为通过对粮库仓储物流设施维修改造,重点对仓房防潮、保湿隔热进行维修改造,配置必要的粮情检测,机械透风、环流熏蒸等仓储设施和装卸输送设备,配置检化验仪器,烘干设备,推广低温储粮,准低温储粮等绿色储量新技术,保障储备粮油存储安全通过维修改造、增大仓容,减少粮储储存损失,保证政府储备粮油存储安全2022年度绩效目标由省粮食和储备局设置,并拆分为省级储备库、市(州)储备库分别下发,具体绩效目标申报表详见表2-
1、表2-2表省级储备库维修改造项目绩效目标申报表2-1通过对粮库仓储物流设施维修改造,重点对仓房防潮、保湿隔热进行维修改造,配置必要的粮情检测,机械透风、环流熏蒸等仓储设施和装卸输送设备,配置检化验仪器,公干设备,推广低温储粮,年度绩效目标准低温储粮等绿色储量新技术,保障储备粮油存储安全通过维修改造、增大仓容,减少粮储储存损失,保证政府储备粮油存储安全指标值一级指标二级指标三级指标符号值单位数量指标维修仓房数量个13数量指标维修改造省市县级库点数—13个产出指标数量指标设备设施配置数量13个质量指标设备设施验收合格率—100%质量指标维修工程验收合格率—100%时效指标设备实施配置及时性及时时效指标维修改造完成及时性及时成本指标维修改造成本控制情况500万元经济效益指标储粮扳失减少经济效益指标储粮管理成本减少效益指标社会效益指标保障粮食储存损失下降率5%社会效益指标绿色储粮新技术推广社会效益指标粮食储备安全事故发生次数次—0社会效益指标有效仓容率增加值5%可持续影响指标长效管理机制健全可持续影响指标部门协作率100%=服务对象满意度指标群众满意度80%满意度指标服务对象满意度指标相关部门对储粮安全满意度80%表2・2市(州)储备库维修改造项目绩效目标申报表通过对粮库仓储物流设施维修改造,重点对仓房防潮、保湿隔热进行维修改造,配置必要的粮情检测,机械透风、环流熏蒸等仓储设施和装卸输送设备,配置检化验仪器,公干设备,推广低温年度绩效目标储粮,准低温储粮等绿色储量新技术,保障储备粮油存储安全通过维修改造、增大仓容,减少粮储储存损失,保证政府储备粮油存储安全指标值一级指标二级指标三级指标符号值单位数量指标维修仓房数量25个数量指标维修改造省市县级库点数二25个数量指标设备设施配置数量25个质量指标设备设施验收合格率二100%产出指标质量指标维修工程验收合格率—100%时效指标设备实施配置及时性及时时效指标维修改造完成及时性及时成本指标维修改造成本控制情况500万元经济效益指标储粮损失减少经济效益指标储粮管理成本减少社会效益指标保障粮食储存损失下降率5%社会效益指标绿色储粮新技术推广效益指标社会效益指标粮食储备安全事故发生次数次
0.00社会效益指标有效仓容率增加值5%可持续影响指标长效管理机制健全可持续影响指标部门协作率—10%服务对象满意度指标群众满意度80%满意度指标服务对象满意度指标相关部门对储粮安全满意度80%
三、评价基本情况
(一)评价目的通过绩效评价,进一步了解和掌握对储备库维修改造项目进展、储备库维修改造任务完成情况,全面摸清底数,评价资金管理使用效益,深入分析存在的问题,从决策、过程、产出和效益四个方面,力求全面考察项目决策、资金投入、过程管理、产出效果和影响力,体现从投入到产出、效果和影响力因素的绩效逻辑路径其中决策指标主要考察项目立项是否充分合规、绩效目标和指标是否合理明确以及预算编制是否科学合理;管理指标重点考察预算资金是否及时执行、资金使用是否合规;资金和项目管理制度是否健全且执行有效;产出指标重点考察维修改造工作任务是否及时完成,是否达到工作时间且通过考核等;效益指标重点考核经过为修改改造后储备库是否整成运转、储备粮油安全情况、损耗情况等综合考察项目的完成情况、取得的成绩及效益,总结工作经验,发现实施管理中存在的问题和不足,提出改进意见和建议
(二)评价对象与范围绩效评价对象储备库维修改造;评价项目的起止时间2022年1月1日至2022年12月31日
(三)评价依据本次评价依据包括但不限于以下文件
1.《中华人民共和国预算法》;
2.《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》(中发
(2018)34号);
3.《中共甘肃省委甘肃省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》(甘发
(2018)32号);
4.《甘肃省省级预算绩效管理办法》(甘财绩〔2020〕5号);
5.《甘肃省省级项目支出绩效部门评价和财政评价工作规范》
(四)评价原则、评价方法
1.科学规范绩效评价应当运用科学合理的方法,按照规范的程序,做到指标合理、标准科学、方法适当,对项目绩效进行客观、公正的反映,确保结果可信
2.统筹兼顾部门评价和财政评价应职责明确,各有侧重,相互衔接部门评价和财政评价必要时可委托第三方机构实施;部门评价与财政评价应统筹安排,对同一项目、在同一预算年度,一般不得重复评价
3.激励约束绩效评价结果应与预算安排、政策调整、改进管理实质性挂钩,体现奖优罚劣和激励相容导向,有效要安排、低效要压减、无效要问责
4.公开透明绩效评价结果应依法依规向同级政府报告、向社会公开,并自觉接受人大和社会监督在进行项目绩效评价时,应具体问题具体分析,根据对储备库维修改造项目资金的特性,在遵循客观性、可操作性和有效性原则的基础上选择合适的评价方法结合《甘肃省省级预算绩效管理办法》(甘财绩
(2020)5号)的规定,绩效评价方法主要包括成本效益分析法、比较法、因素分析法、最低成本法、公众评判法、标杆管理法等根据本项目情况,采用的评价方法为:
1.比较法是指将实施情况与绩效目标、历史情况、不同部门和地区同类支出情况进行比较的方法
2.文献法通过广泛收集相关文献,并通过对文献的研究形成对事实的科学认识,从中选取信息,以达到调查研究目的
3.社会调查法在了解对储备库维修改造项目工作背景的基础上,通过对各级粮食仓储管理部门、仓储企业等进行针对性调查和访谈,对储备库维修改造项目开展的现状、目前存在的主要问题和挑战进行了深入了解,初步获得如何改善现状和解决问题的办法
(五)绩效评价指标体系
1.指标体系评价指标体系是绩效评价工作的核心,在一定程度上决定证据及其来源的确定、证据收集方法的选择和分析评价等活动评价组在设计评价指标体系时,共性指标参考《甘肃省省级项目支出绩效部门评价和财政评价工作规范》共性指标体系,个性指标根据对储备库维修改造项目的具体情况设计具体评价指标体系及评分标准如下表3-1所示表储备库维修改造项目评价指标体系及评分标准3-1一级三级指标指标解释指标值评分标准指标二级指标
①项目立项是否符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策;
②项目立项是否符合行业发展规划和政策要求;
③项目立项是否符合法律法项目立项是否与部门职责范围相符,属于部门履职所需;
④规、相关政策、发展规划以立项依据充分性充分项目是否属于公共财政支持范围,是否符合中央、地方事权及部门职责,用以反映和考支出责任划分原则;
⑤项目是否与相关部门同类项目或部门决策项目立项核项目立项依据情况内部相关项目重复以上五项各占1/5权重分,符合则得14(6分)对应权重分项目申请、设立过程是否符
①项目是否按照规定的程序申请设立;
②审批文件、材料合相关要求,用以反映和考是否符合相关要求;
③事前是否已经过必要的可行性研究、立项程序规范性规范核项目立项的规范情况专家论证、风险评估、绩效评估、集体决策以上三项各占1/3权重分,符合则得对应权重分三级指标指标解释指标值评分标准一级指标二级指标
①项目是否有绩效目标;
②项目绩效目标与实际工作内容项目所设定的绩效目标是是否具有相关性;
③项目预期产出效益和效果是否符合正否依据充分,是否符合客常的业绩水平;
④是否与预算确定的项目投资额或资金量绩效目标合理性观实际,用以反映和考核合理相匹配
①满足得40%权重分,否则不得分在
①满足的项目绩效目标与项目实施基础上,
②③④每满足一项得20%权重分绩效目标的相符情况(4分)依据绩效目标设定的绩效
①是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标;
②是指标是否清晰、细化、可否通过清晰、可衡量的指标值予以体现;
③是否与项目目绩效指标明确性衡量等,用以反映和考核明确标任务数或计划数相对应
①满足得40%权重分,否则不项目绩效目标的明细化情得分在
①满足的基础上,
②③每满足一项得30%权重分况项目预算编制是否经过科学论证、有明确标准,资
①预算编制是否经过科学论证;
②预算内容与项目内容是资金投入金额度与年度目标是否相否匹配;
③预算额度测算依据是否充分,是否按照标准编预算编制科学性科学(4分)适应,用以反映和考核项制;
④预算确定的项目投资额或资金量是否与工作任务相目预算编制的科学性、合匹配以上四项各占25%权重分,符合则得对应权重分理性情况项目预算资金分配是否有测算依据,与补助单位或
①预算资金分配依据是否充分;
②资金分配额度是否合理,地方实际是否相适应,用资金分配合理性合理与项目单位或地方实际是否相适应以上两项各占50%权以反映和考核项目预算资重分,符合则得对应权重分金分配的科学性、合理性情况实际到位资金与预算资金的比率,用以反映和考核资金预算资金到位率达到目标值得满分,每偏差1%,扣2%的权资金到位率落实情况对项目实施的总体
100.00%重分,扣完为止保障程度项目预算资金是否按照计划执行,用以反映或考核项目预算执行率达到目标值得满分,每偏差1%,扣2%的权重分,预算执行率
100.00%资金管理预算执行情况扣完为止(8分)
①是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定;
②资金的拨付是否有完整的审批程序项目资金使用是否符合相关和手续;
③是否符合项目预算批复或合同规定的用途;
④的财务管理制度规定,用以资金使用合规性合规是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况;
⑤是否按反映和考核项目资金的规范规定实施政府采购和政府采购服务以上五项各占2()%过程16运行情况权重分,每发现一起扣除20%对应权重,直至扣完对应权重分为止项目实施单位的财务和业务管理制度是否健全,用以反
①是否已制定或具有相应的财务和业务管理制度;
②财务映和考核财务和业务管理制管理制度健全性健全和业务管理制度是否合法、合规、完整以上两项各占50%度对项目顺利实施的保障情权重分,符合则得对应权重分况B2组织实施(8分)本项目
①调整和支出调整手续完备;
②相关资料(包括招项目实施是否符合相关管投标文件、中标通知书、合同书、验收报告等)齐全;
③理规定,用以反映和考核项目合同的签订规范(明确了服务内容、服务金额、服务制度执行有效性有效相关管理制度的有效执行质量、服务期限等);
④采取相应的项目质量检查等必须情况的控制措施以上四项各占25%权重分,符合耍求则得对应权重分市(州)储备库维修改造实际完成率=实际完成市(州)储市(州)储备库考核市(州)储备库维修改备库维修改造数量/计划完成市(州)储备库维修改造数维修改造实际完100%造实际完成情况量*100%达到目标值得满分,每偏差1%,扣2%的权重分,成率扣完为止省级储备库维修改造实际完成率;实际完成市(州)储备省级储备库维修考核省级储备库维修改造实库维修改造数量/计划完成省级储备库维修改造数量100%改造实际完成率际完成情况*100%达到目标值得满分,每偏差1%,扣2%的权重分,产出数量扣完为止产出35(20分)市(州)储备库维修改造质量达标率=市(州)储备库维市(州)储备库考核市(州)储备库维修改修改造验收质量达标数量/经验收市(州)储备库数量维修改造质量达KX%造完成质量*100%达到目标值得满分,每偏差1%,扣2%的权重分,标率扣完为止省级储备库维修改造质量达标率=省级储备库维修改造验省级储备库维修考核省级储备库维修改造改收质量达标数量/经验收省级储备库数量*100%达到目标100%改造质量达标率造完成质量值得满分,每偏差1%,扣2%的权重分,扣完为止三级指标指标解释指标值评分标准一级指标二级指标用以反映和考核储备库维省、市(州)储备库完成维修改造及时则得满分,没出现产出时效完成及时性修改造时效目标的实现程100%一列不及时的情况,则扣除指标值的10%(9分)度成本节约率=[(计划成本-实际成本)/计划成本]*100%完成项目计划工作目标的实实际成本项目实施单位如期、保质、保量完成既定工作产出成本际成本与计划成本的比率,成本节约率0%目标实际所耗费的支出(6分)用以反映和考核项目的成本计划成本项目实施单位为完成工作目标计划安排的支出,节约程度一般以项目预算为参考考核储备库仓储事故发生储备库仓储事故完成维修改造的市(州)储备库未发生仓储事故,则得满情况,用以反映经维修改0发生率分,每出现一次,则扣除指标值的5()%效益造后仓储情况项目效益(35考核经维修改造仓储正常(35分)分)经维修改造仓储运转情况,用于反映经维完成维修改造的市(州)储备库均正常运转,则得满分,正常正常运转情况修改造后储备库是否正常每出现一次非正常运转情况,则扣除指标值的50%o进行粮食储备考核粮库储粮损耗率维持率完成维修改造的市(州)储备库储粮损耗率维持率维持在粮库储粮损耗率情况,用以反映是否保障了
5.00%
0.45%,则得满分,每出现一次不符合,则扣除指标值的维持率粮食储备的质量要求50%储备库粮油安全考核粮食仓储储备安全情况安全完成维修改造的市(州)储备库耒出现粮油储备安全问题,情况情况则得满分,每出现一次不符合,则扣除指标值的50%社会公众或服务对象对项目介于粮食储备并非对外公开事项,无对外满意度,则考核满意度试试效果的满意程度满意是否产生不良社会影响或相关工作人员不满意情况每出现一次不符合,则扣除全部指标分值
2.绩效评价标准重点绩效评价标准通常包括计划标准、行业标准、历史标准等,用于对绩效指标完成情况进行比较
(1)计划标准指以预先制定的目标、计划、预算、定额等作为评价标准
(2)行业标准指参照国家公布的行业指标数据制定的评价标准
(3)历史标准指参照历史数据制定的评价标准,为体现绩效改进的原则,在可实现的条件下应当确定相对较高的评价标准
(4)财政部门和预算部门确认或认可的其他标准
3.绩效评价结果等级设置绩效评价结果采取评分和评级相结合的方式,具体分值和等级可根据不同评价内容设定总分一般设置为100分,等级一般划分为四档90(含)TOO分为优、80(含)-90分为良、60(含)-80分为中、60分以下为差
(六)评价人员组成此次评价组由工作人员相关专家组成,在行业领域中具有多年从业经验,同时多次参与绩效评价工作并熟悉绩效评价工作流程,工作人员具有丰富的项目管理经验且参加过类似项目的绩效评价工作
(七)绩效评价工作过程本次绩效评价工作主要包括前期准备、组织实施、撰写与提交绩效评价报告、档案归集与质量控制四个方面根据委托时间要求,本次绩效评价工作的开展时间为2023年4月1日至2023年5月30日,具体安排如下
1.前期准备阶段甘肃省粮食和物资储备局成立评价工作组,评价组通过座谈、调研、网络收集等方式了解被评价单位基本情况,收集相关资料,充分了解项目概况、资金情况、年度工作计划及执行情况、组织管理、年度绩效目标设置等内容在调研、了解评价单位基本情况的基础上,对收集的材料进行整理分析
2.组织实施根据确定的评价范围一是对部门提供的相关材料和各种公开数据资料进行分类、汇总和分析二是对现场抽样范围进行实地勘察、资料核实、社会调查和访谈分析工作三是根据被评价单位提交的相关材料对填报的数据进行复核根据实施评价过程中发现的问题进行梳理、汇总、分析并形成初步结论现场评价涉及省级储备粮库单位7家,项目资金总计260万元涉及市(州)储备粮库单位6家,项目资金总计120万元现场评价单位如下表3-3所示表3-3现场评价单位序号单位名称项目金额1皋兰恒源粮油购销有限责任公司202天祝藏族自治县粮油购销有限责任公司203靖远县砂河沿粮油收储有限责任公司204通渭县金晟源粮油储备购销有限公司205渭源县粮油收储公司206甘谷县粮油购销公司207甘肃省陇西粮油储备库有限公司408甘肃省天水粮油储备库有限公司409甘肃省陈官营粮油储备库有限公司3010廿肃省打柴沟粮油储备有限公司4011甘肃省白银粮油储备库有限公司3012甘肃省皋兰粮油储备库有限公司4013甘肃省景家店粮油储备库有限公司
403.撰写与提交绩效评价报告对复核后的数据和资料进行汇总,依据评分标准对绩效指标进行评分,并通过绩效分析形成项目支出的评价结论在此基础上,按照预算绩效管理要求撰写绩效评价报告
四、评价结论及分析储备库维修改造项目绩效评价综合得分
94.00分,绩效评定级别为“优”,其中项目决策权重14分,得分
12.20分,项目立项依据充分,程序规范,项目绩效目标较合理、绩效指标较明确,基本能够反映和考核项目绩效目标的情况扣分原因是绩效目标申报表的指标设置欠妥,预算科学性偏低项目过程权重16分,得分
15.04分,项目资金随指标文件足额到位,资金拨付有完整的审批流程和手续扣分原因是个别资金使用存在不合规情况项目产出权重35分,得分
31.76分,产出指标从引进省、市(州)储备库维修改造完成率、改造完成质量、维修改造完成及时率和成本节约率四个方面对项目进行评价扣分原因是个别储备库维修改造未完成项目效益权重35分,得分35分,本次评价从社会效益、满意度等进行评价分析,储备库维修改造后的整体效果较好未扣分各指标详细得分情况详见附件1表年度历下区人力资源产业园管理工作经费项目绩效评价得分4-12021评价内容标准分值评价得分得分率决策
14.
0012.
2087.14%过程
16.
0015.
0494.00%产出
35.
0031.
7690.74%效益
35.
0035.
00100.00%综合得分
100.
0094.
0094.00%自筹资金支出
268.21万元,市(州)储备库自筹资金支出
176.34万元,市(州)财政补助支出20万元2022年未涉及内容变更及预算调整等情况,项目年度预算执行率
93.9%,受到疫情或项目规划等影响部分地区预算未执行,项目实施,预算未完成单位详细情况如下表预算未完成情况明细表1单位万元年初预算预算支出预算执行率单位名称说明礼县粮食储备库
2019.
6898.40%酒泉市肃州区中心粮油仓库有限责
2019.
8299.10%任公司肃南裕固族自治县粮油工贸总公司
2019.
9699.80%受项目规划影响,该项舟曲县穗丰粮食购销储运有限责任
2000.00%目合并至新项目,未完公司成甘肃省白银粮油储备库有限公司
3029.
698.67%受疫情形象,该项目未甘肃省酒泉粮油储备库有限公司
4000.00%开展
(三)项目主要内容和实施情况2022年储备库维修改造资金项目主要开展了维修改造仓房、维修地坪道路以及购置相关仪器设备、办公楼改造等内容,为储备库的粮油储备提供了基础保障
二、项目绩效目标储备库维修改造项目2022年度绩效目标为通过对粮库仓储物流设施维修改造,重点对仓房防潮、保湿隔热进行维修改造,配置必要的粮情检测,机械透风、环流熏蒸等仓储设施和评价内容标准分值评价得分得分率绩效级别评价优
五、绩效评价指标分析
(一)项目决策情况项目决策通过项目立项、绩效目标和资金投入三个方面对项目进行评价,该项指标权重分为
14.00分,实际得分
12.20分,得分率为
87.14%指标得分情况详见下表表决策指标得分情况5-1一级指标二级指标三级指标分值指标值完成值得分率得分立项依据充分性充分充分
3100.00%
3.00项目立项立项程序规范性规范规范
3100.00%
3.00绩效目标合理性合理合理
290.00%
1.80决策绩效目标绩效指标明确性明确明确
270.00%
1.40预算编制科学性科学科学
2100.00%
2.00资金投入资金分配合理性合理较合理
250.00%
1.00小计—
1487.14%
12.20立项依据充分性经考核,储备库维修改造项目主要内容为对省级及市(州)粮食储备库(不含中央储备粮储备库)进行维修改造或设备购置等,符合甘肃省粮食和储备局工作职能,符合我国将粮食储备安全摆在第一位的工作要求,符合甘肃省粮食和储备局“承担全省粮食安全预警和应急保障工作,指导市县储备粮管理,研究提出省级储备粮收购、销售、轮换计划并组织实施”的工作职能根据评分标准,该指标得满分立项程序规范性该项目为持续性项目,同时依据省粮食和储备局发布的《甘肃省地方储备粮仓储设施维修改造项目管理办法》,由各市(州)粮储库根据维修改造要求进行项目申报,经过省市监管部门、主管部门审核后上报省粮食局并经评审后确认立项相关流程审批文件、材料符合要求,经过相关的决策过程根据评分标准,该指标得满分绩效目标合理性该项目目标为“通过对粮库仓储物流设施维修改造,重点对仓房防潮、保湿隔热进行维修改造,配置必要的粮情检测,机械透风、环流熏蒸等仓储设施和装卸输送设备,配置检化验仪器,烘干设备,推广低温储粮,准低温储粮等绿色储量新技术,保障储备粮油存储安全通过维修改造、增大仓容,减少粮储储存损失,保证政府储备粮油存储安全”根据绩效目标填报要求,该目标与实际工作内容相关性较高,明确了项目预计开展内容及后续实现粮油安全存储的工作要求,整体目标设置明确但经梳理,绩效目标量化性不足,未结合工作内容梳理绩效目标根据评分标准,该指标扣
0.2分绩效指标明确性省粮食和储备局根据项目预计开展的实际情况,梳理了产出、效果指标产出指标设置明确了当年预计维修改造储备库数量、质量、时效等内容,指标设置明确具体、且可衡量效果指标也明确了如有效仓容率增加值等定量指标以及绿色储粮新技术等定性指标,指标同项目相关度较高但效果指标中设置了“储粮损失”“储粮成本”等经济效益指标,同项目目标相关度不高,本项目实施并不能带来相关经济效益产生,根据评分标准,该指标扣
0.6分预算编制科学性经考核,储备库维修改造项目整体预算为1000万元,预算主要根据上年申报的维修改造项目,以及以往年度项目开展情况进行测算,预算编制科学根据评分标准,该指标得满分资金分配合理性根据《管理办法》,资金分配主要按照仓储物流设施状况、储备粮规模、储备仓容量、绩效评价结果等因素进行分配经梳理,省级储备库主要从仓储设施、消防设施及其他生产经营活动等方面亟需或确需维修改造的项目入手,结合春季“两个安全”大检查工作进行实地查看,对符合粮库维修改造项目条件的,经审议后向省粮食和物资储备局进行申报,市(州)各储备库维修改造预算均为20万元/个,根据评分标准,该指标扣1分
(二)项目过程情况过程指标从资金管理、组织实施两个方面对项目的过程情况进行评价过程类指标
16.00分,实际得分
15.04分,得分率为
94.00%指标的得分情况详见下表表5・2过程管理指标得分情况二级指标三级指标分值指标值完成值得分率得分一级指标资金到位率
2100.00%
100.00%
100.00%
2.00资金管理预算执行率
4100.00%
93.91%
86.00%
3.44过程资金使用合规性合规较合规
280.00%
1.60组织实施管理制度健全性健全健全
4100.00%
4.00制度执行有效性有效有效
4100.00%
4.00小计
1694.00%
15.04——资金到位率经现场核查及非现场资料核查,省级财政资金预算1000万元,全部足额到位根据评分标准,该指标得满分预算执行率经现场核查及非现场资料核查,省级财政资金预算1000万元,预算支出规模为
939.06万元,预算执行率为
93.91%根据评分标准,该指标扣
0.56分资金使用合规性经现场核查及非现场资料核查,省粮食和储备局及市(州)粮储局均按照年初申报项目内容开展,并按照采购要求进行比价、公开招标等内容,但个别粮储库维修改造的内容为“值班用房改造”“维修职工宿舍,拆除废旧库房”“办公楼改造”“武威出租铺面自来水管道”“办公线路改造,宿舍楼维修”等5个储备库、5处维修改造内容,不符合管理办法中要求的需用于储备库维修改造内容根据评分标准,该指标扣
0.4分管理制度健全性经核查,省粮食和储备局部门建立了相应的财务和业务管理制度,同时制定了《甘肃省地方储备粮仓储设施维修改造项目管理办法》,办法中明确了资金支持范围、分配方式以及项目申报、审核、使用和验收等内容管理制度合法、合规且内容完整,可为项目的实现提供支撑根据评分办法,该指标得满分制度执行有效性经核查,2022年储备库维修改造项目未经过项目调整,过程中虽受到疫情影响部分时间无法线下开展监督管理,但也进行线上的监督管理,项目结束后即使开展了工作验收、自评总结等工作根据评分办法,该指标得满分
(三)项目产出情况产出指标从产出数量、产出质量、产出时效和成本指标四个方面对项目进行评价产出指标
35.00分,实际得分
31.76分,得分率为
90.74%指标得分情况详见下表表产出指标得分情况5-3二级指标三级指标分值指标值完成值得分率得分一级指标市(州)储备库维修改造实际完成率6100%
96.00%
92.00%
5.52产出数量省级储备库维修改6100%
92.31%
84.00%
5.04造实际完成率市(州)储备库维修产出改造质量达标率4100%100%%
100.00%
4.00产出质量省级储备库维修改4100%100%%
100.00%
4.00造质量达标率产出时效完成及时性9100%100%
80.00%
7.20产出成本成本节约率60%
100.00%
6.00小计
3590.74%
31.76——市(州)储备库维修改造实际完成率经核查,预计开展维修改造的25个市(州)储备库,共完成24个,其中舟曲县穗丰粮食购销储运有限责任公司因合并到新项目,暂未完成根据评分办法,该指标扣
0.48分省级储备库维修改造实际完成率经核查,预计开展维修改造的13个省级储备库,共完成12个,其中甘肃省酒泉粮油储备库有限公司受到疫情影响,推迟开展根据评分办法,该指标扣
0.96分市(州)储备库维修改造质量达标率经验收,市(州)储备库维修改造项目验收达标根据评分办法,该指标得满分省级储备库维修改造质量达标率经验收,省级储备库维修改造项目验收达标根据评分办法,该指标得满分完成及时性经核查,除两例未完成事项,其余粮库均及时完成根据评分办法,该指标扣
1.8分成本节约率经核算,储备库维修改造项目成本解决率二[(1000-
939.06)/1000]*100%=
6.09%^0,根据评分标准,该指标得满分
(四)项目效益情况效益指标从项目效益对项目进行评价效益指标
35.00分,实际得分35分,得分率为100虬指标得分情况详见下表表效益指标得分情况5-4一级二级指标三级指标分值指标值完成值得分率得分指标储备库仓储事故发生率
800100.00%8经维修改造仓储正常运转正常正常
8100.00%8情况效益项目效益粮库储粮损耗率维持率
65.00%
0.45%
100.00%6储备库粮油安全情况安全安全
7100.00%7满意度6满意满意
100.00%6小计一35—
100.00%35储备库仓储事故发生率经考核,未出现粮食仓储事故,根据评分标准,该指标得满分经维修改造仓储正常运转情况经考核,未出现经维修改造仓储不正常运转情况,根据评分标准,该指标得满分粮库储粮损耗率维持率经考核,储备粮损耗率均基本维持在
0.45%,达到标准,根据评分标准,该指标得满分储备库粮油安全情况经考核,未出现粮食仓储安全问题,根据评分标准,该指标得满分满意度经考核,未出现相关不良社会影响或相关工作人员不满意事项,根据评分标准,该指标得满分
六、项目主要经验及做法省粮食和储备局贯彻全面实施预算绩效管理,全过程对储备库维修改造进行监督管理,发布了《甘肃省地方储备粮仓储设施维修改造项目管理办法》,管理办法中明确了市(州)、县(区)粮食和物资储备部门、省直监管公司建立维改资金分配使用和监督检查制度,认真审核筛选项目,督促指导相关单位按规定使用资金,定期到现场检查项目进展、工程质量和资金使用情况省粮食和储备局建立健全维改项目绩效评价制度,对资金的使用情况和绩效进行抽查和考评,必要时或委托中介机构进行专项检查和绩效评价,检查和考评结果作为以后年度资金分配的重要因素
七、存在的问题及原因分析
1.储备库项目管理水平和预算编制科学性有待提升整体来看,多数储备库均安排自有资金支出,财政资金执行率较高,但存在部分储备库预算未执行、项目未开展或预算执行率未达到100%目标值情况受疫情或项目规划影响,舟曲县穗丰粮食购销储运有限责任公司和甘肃省酒泉粮油储备库有限公司预算未执行,项目未开展,说明存在实施方案准备不够完善、项目管理水平有待提升等问题;礼县粮食储备库、酒泉市肃州区中心粮油仓库有限责任公司、肃南裕固族自治县粮油工贸总公司以及甘肃省白银粮油储备库有限公司的维修改造项目预算执行率分别为
98.40%、
99.10%、
99.80%、
98.67%,预算编制科学性、精准性有待提升
2.维修改造需求明确性不足,储备库支出内容规范性有待提升根据《甘肃省地方储备粮仓储设施维修改造项目管理办法》规定,储备库维修改造项目主要用于仓储设备设施的改造内容对于均分维修经费的市(州)储备库来说,存在储备库维修改造后,剩余财政资金用于办公室维修情况,说明储备库维修改造资金的需求不明确、不充分;经梳理,部分粮储库维修改造的内容为“值班用房改造”“维修职工宿舍““拆除废旧库房”“办公楼改造”“武威出租铺面自来水管道”“办公线路改造,宿舍楼维修”等内容,不符合资金使用规定方向,项目资金使用规范性有待提升具体情况详见下表表规储备库不合规支出内容明细2序号单位名称维修改造内容清水县民天粮油储备有限责任公司1拆除重建围墙,维修职工宿舍,拆除废旧库房广河县良丰粮油收储有限公司值班用房改造,铝合金封闭,排水渠改造,新建器材库
111.36m22东乡族自治县粮食储备库3新建设备车棚,办公楼改造甘肃省打柴沟粮油储备库有限公司后大门围墙拆除新建;武威出租铺面自来水管道、排污管道维修维4护甘肃省景泰金源面业有限公司5办公线路改造,宿舍楼维修
八、有关建议
1.加强预算编制能力,提高风险应对水平建议各储备库完善实施方案、加强项目过程管理水平、加强监督管理,将财政资金落到实处、用到刀刃上,不仅要加强财政资金执行率,更应该提升财政资金支出效率和使用效益同时各储备库应加强风险应对能力,对于确实无可调整的情况,应及时申请财政资金收回,避免资金滞留等问题
2.建议加强项目筛选监管,保障项目实施内容,优化财政资金执行效益建议在项目筛选过程中,市(州)粮储部门以及省级监管部门加强审核、监管或考核,充分保障项目实施内容,对于不符合《甘肃省地方储备粮仓储设施维修改造项目管理办法》规定支出范围的仓储企业给予惩罚,或将考核结果作为下一年预算安排要素,避免财政资金支出用于提升仓储企业自身实力,从而调动企业提升自身实力的主观能动性附表
1.2022年度储备库维修改造项目重点绩效评价得分表
2.2022年度储备库维修改造项目重点绩效评价问题清单装卸输送设备,配置检化验仪器,公干设备,推广低温储粮,准低温储粮等绿色储量新技术,保障储备粮油存储安全通过维修改造、增大仓容,减少粮储储存损失,保证政府储备粮油存储安全
三、评价基本情况
(一)绩效评价目的、对象和范围
1.评价目的通过绩效评价,进一步了解和掌握对储备库维修改造项目进展、储备库维修改造任务完成情况,全面摸清底数,评价资金管理使用效益,深入分析存在的问题,从决策、过程、产出和效益四个方面,力求全面考察项目决策、资金投入、过程管理、产出效果和影响力,体现从投入到产出、效果和影响力因素的绩效逻辑路径其中决策指标主要考察项目立项是否充分合规、绩效目标和指标是否合理明确以及预算编制是否科学合理;管理指标重点考察预算资金是否及时执行、资金使用是否合规;资金和项目管理制度是否健全且执行有效;产出指标重点考察维修改造工作任务是否及时完成,是否达到工作时间且通过考核等;效益指标重点考核经过为修改改造后储备库是否整成运转、储备粮油安全情况、损耗情况等综合考察项目的完成情况、取得的成绩及效益,总结工作经验,发现实施管理中存在的问题和不足,提出改进意见和建议
2.评价对象及范围绩效评价对象储备库维修改造;评价项目的起止时间2022年1月1日至2022年12月31日
(二)绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准等
1.评价原则科学规范绩效评价应当运用科学合理的方法,按照规范的程序,做到指标合理、标准科学、方法适当,对项目绩效进行客观、公正的反映,确保结果可信统筹兼顾部门评价和财政评价应职责明确,各有侧重,相互衔接部门评价和财政评价必要时可委托第三方机构实施;部门评价与财政评价应统筹安排,对同一项目、在同一预算年度,一般不得重复评价激励约束绩效评价结果应与预算安排、政策调整、改进管理实质性挂钩,体现奖优罚劣和激励相容导向,有效要安排、低效要压减、无效要问责公开透明绩效评价结果应依法依规向同级政府报告、向社会公开,并自觉接受人大和社会监督
2.评价指标体系储备库维修改造项目评价指标体系,从项目决策、管理、产出、效益等四大方面进行考核其中项目决策主要考核项目立项依据充分性、立项程序规范性、绩效目标合理性、绩效指标明确性、预算编制科学性、资金分配合理性等问题;过程管理主要考核资金到位率、预算执行率、资金使用合规性、管理制度健全性、制度执行有效性等情况;产出主要考核市(州)储备库维修改造实际完成率、省级储备库维修改造实际完成率、市(州)储备库维修改造质量达标率、省级储备库维修改造质量达标率、完成及时性、成本节约率等情况;效益指标主要考核储备库仓储事故发生率、经维修改造仓储正常运转情况、储备库粮油安全情况、粮库储粮损耗率维持率、满意度等情况
3.评价方法在进行项目绩效评价时,应具体问题具体分析,根据对储备库维修改造项目资金的特性,在遵循客观性、可操作性和有效性原则的基础上选择合适的评价方法结合《甘肃省省级预算绩效管理办法》(甘财绩〔2020〕5号)的规定,绩效评价方法主要包括成本效益分析法、比较法、因素分析法、最低成本法、公众评判法、标杆管理法等根据本项目情况,采用的评价方法为比较法是指将实施情况与绩效目标、历史情况、不同部门和地区同类支出情况进行比较的方法文献法通过广泛收集相关文献,并通过对文献的研究形成对事实的科学认识,从中选取信息,以达到调查研究目的社会调查法在了解对储备库维修改造项目工作背景的基础上,通过对各级粮食仓储管理部门、仓储企业等进行针对性调查和访谈,对储备库维修改造项目开展的现状、目前存在的主要问题和挑战进行了深入了解,初步获得如何改善现状和解决问题的办法
4.评价标准重点绩效评价标准通常包括计划标准、行业标准、历史标准等,用于对绩效指标完成情况进行比较
(1)计划标准指以预先制定的目标、计划、预算、定额等作为评价标准
(2)行业标准指参照国家公布的行业指标数据制定的评价标准
(3)历史标准指参照历史数据制定的评价标准,为体现绩效改进的原则,在可实现的条件下应当确定相对较高的评价标准
(4)财政部门和预算部门确认或认可的其他标准
(三)绩效评价工作过程本次绩效评价工作主要包括前期准备、组织实施、撰写与提交绩效评价报告、档案归集与质量控制四个方面本次绩效评价工作的开展时间为2023年4月1日至2023年5月30日,具体安排如下
1.前期准备阶段甘肃省粮食和物资储备局成立评价工作组,通过座谈、调研、网络收集等方式了解被评价单位基本情况,收集相关资料,充分了解项目概况、资金情况、年度工作计划及执行情况、组织管理、年度绩效目标设置等内容在调研、了解评价单位基本情况的基础上,对收集的材料进行整理分析
2.组织实施根据确定的评价范围一是对部门提供的相关材料和各种公开数据资料进行分类、汇总和分析二是对现场抽样范围进行实地勘察、资料核实、社会调查和访谈分析工作三是根据被评价单位提交的相关材料对填报的数据进行复核根据实施评价过程中发现的问题进行梳理、汇总、分析并形成初步结论
3.撰写与提交绩效评价报告对复核后的数据和资料进行汇总,依据评分标准对绩效指标进行评分,并通过绩效分析形成项目支出的评价结论在此基础上,按照预算绩效管理要求撰写绩效评价报告
四、评价结论和绩效分析
(一)综合评价结论储备库维修改造项目绩效评价综合得分
94.00分,绩效评定级别为“优”储备库维修改造整体完成情况较好项目立项依据充分、程序规范,项目绩效目标及指标明确,过程监管到位
(二)绩效分析项目决策权重14分,得分
12.20分,项目立项依据充分,程序规范,项目绩效目标较合理、绩效指标较明确,基本能够反映和考核项目绩效目标的情况扣分原因是绩效目标申报表的指标设置欠妥,预算科学性偏低项目过程权重16分,得分
15.04分,项目资金随指标文件足额到位,资金拨付有完整的审批流程和手续扣分原因是个别资金使用存在不合规情况项目产出权重35分,得分
31.76分,产出指标从引进省、市(州)储备库维修改造完成率、改造完成质量、维修改造完成及时率和成本节约率四个方面对项目进行评价扣分原因是个别储备库维修改造未完成项目效益权重35分,得分35分,本次评价从社会效益、满意度等进行评价分析,储备库维修改造后的整体效果较好未扣分
五、存在问题及原因分析
1.储备库项目管理水平和预算编制科学性有待提升整体来看,多数储备库均安排自有资金支出,财政资金执行率较高,但存在部分储备库预算未执行、项目未开展或预算执行率未达到100%目标值情况受疫情或项目规划影响,舟曲县穗丰粮食购销储运有限责任公司和甘肃省酒泉粮油储备库有限公司预算未执行,项目未开展,说明存在实施方案准备不够完善、项目管理水平有待提升等问题;礼县粮食储备库、酒泉市肃州区中心粮油仓库有限责任公司、肃南裕固族自治县粮油工贸总公司以及甘肃省白银粮油储备库有限公司的维修改造项目预算执行率分别为
98.40%、
99.10%、
99.80%、
98.67%,预算编制科学性、精准性有待提升
2.维修改造需求明确性不足,储备库支出内容规范性有待提升根据《甘肃省地方储备粮仓储设施维修改造项目管理办法》规定,储备库维修改造项目主要用于仓储设备设施的改造内容对于均分维修经费的市(州)储备库来说,存在储备库维修改。