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物业公司财务管理规章制度实用标准文案财务管理制度XXX财务管理制度是公司内部管理的重要制度,是保证有关财务管理工作规范化、标准化的一系列具体规定一会计核算方法及凭证账册制度1公司采用借贷复式记账法,会计科目和核算方法以企业单位预算会计为主,结合公司的实际,设置银行现金日记账、总分类账、各项明细分类账;2原始凭证是计账的依据,财会人员必须认真审核各种原始凭证,要求一切原始凭证必须手续完备、合法,内容真实,数字正确,日期和印章齐全,大、小写相符等,不得有白条报账,不得有涂改一切原始凭证经审核无误后,才能填制记账凭证,据以记账;3财会记账员应对一切原始凭证记账负责,账簿的记载不得挖补、涂改或用褪色药水消除字迹,记账应使用钢笔,不准用铅笔或圆珠笔,发生错误应根据性质,采用划线更正或红线更正凭证、账册应根据专人列册登记,妥善保管,不得丢失有关会计报表、账册、会计凭证保存年限按上级规定办理;4指定专人保管统统未使用的紧张空白凭证,如支票、现金收据、据等,动用时由领用人办理领用手续对精彩文档适用标准文案误写的收据或作废的支票,应注销作废章,妥善保存,不得销毁废弃二货币资金管理制度1严格按照国家有关现金管理制度的规定,除抵补现金库存外,非经银行同意,不得将业务收入坐支留用,严格分清收支两条线;2做好库存现金的保管工作,有关证券和现金必须放在银箱内,确保安全对指定使用备用金的人员必须进行定期检查、核对,做好备用金的管理,库存现金不得超过银行规定的限额
①建立健全现金账目,做到日清月结,钱账相符,杜绝白条抵库或账外现金,禁止私立“小金库”;
②对超过现金收付限额以上的收付款项,必须通过银行结算三往来账目清理制度做好结账收付款的工作是保证管理正常运转的重要环节财务人员要及时结账收款,摧收应收账款过月未收的账款,要上门催收对月终尚未清理的债权债务,应查明原因,列出清册财会人员不能解决的事项应及时上报领导
(四)会计报表制度会计报表是经营收支执行情况的重要组成部分,其书写报告是领导和上级主管部门了解管理部经济状况和领导工精彩文档适用标准文案作的重要信息资料,也是编制下半年收支计划的重要依据所以,要保证报表的数据准确,内容完整,报送及时,手续完备对年度结算报表,应附有分析收支计划执行情况的说明
(五)固定资产办理制度
1.固定资产的涵义固定资产是指使用期限较长,单位价值较高,在使用过程中保持原有实物形态的资产,是管理部门进行有偿服务所必须的物质条件为保证固定资产的安全完整,提高使用效率,应管好用好这些资产,提高服务效益和经济效益
2.固定资产的范围和分类
(1)凡单价在200元以上的一般装备,单价在500元以上的专用装备,其耐用时间在一年以上的,均列为固定资产;2不满上述金额的设备而耐用时间在一年以上的大批量同类财产,也列为固定资产;3固定资产分为房屋及建筑物,专用设备,家具设备,电器设备,一般设备等大类
3.固定资产的账务处理1固定资产实行分级管理,物资管理部门应建立分类明细账和固定资产登记卡,使用部门应掌握本部门的物品情况,建立物品使用登记卡;2购入、自制和馈赠的固定资产,一律开具验收单,并精彩文档适用标准文案填写登记卡,标明编号;3固定资产领用时应填写领用单,并由使用人在登记卡上签名,表明其设备由其保管使用;调离岗位时应将物品缴回,并注销账卡;4固定资产的报废、报损,应由部门填写报废、报损单,经财产管理部门审核后,按批准权限逐级审批,方可核销;5固定资金调拨,应严格按规定办理调拨时,先由部门填写调拨申请单,经双方部门领导和上级主管部门签章后有效,使用部门不得自行处理
4.固定资产的办理职能1固定资产办理员应负责办理部所有财产的办理,办理固定资产的购置、验收、领发、建卡、报废、报损的处理及账务核算事情,做到账、卡、物符合,每一年末进行一次清点、核账,并及时调整账目;2为保证固定资产账、卡、物的准确性,管理部门和使用部门要相互配合,定期进行盘点,盈、亏要填表,通过财务部门调整账、卡公司财务办理的机构及职责一财务部门机构的设置物业办理公司的财务会计与其他行业的机构设置也大抵相同,只是事情内容和方法有物业办理行业的特点根据精彩文档适用标准文案物业办理公司的具体情况、资质等级及范围大小、人员可以灵活配备财会部门一般可设置以下人员财务会计部经理、主管会计、出纳、电脑员、统计员、收费员二财会人员的岗位职责
1.财会部经理⑴向企业领导人负责,构造公司的财会办理事情,当好企业负责人的经营办理参谋;2每月、每季审核各种会计报表和统计报表,写出财务会计分析报表,送企业法人审阅;3检查、监督物业办理各项费用的及时收缴,保证企业资金的正常运转;4审核控制各项费用的支出,杜绝浪费;5合理有效地经营管理好企业的金融资产,为企业创造利润;6根据物业管理行业的具体特点、依据财会管理有关法规、政策、文件,制定财会管理具体制度和操作程序;7构造拟定物业办理各项费用标准的预算方案,送企业领导、业主委员会和相关主管部门审核、修定;8研究熟悉和实施相关的工商、财会及税务、物价等管理制度,运用法律、行政处分和经济手段保护公司的合法权益
2.主管会计精彩文档适用标准文案1向部门经理负责,具体构造好本部门的日常办理事情;2每日做好各种会计凭证和账务处理工作;3每月、每季按时做好各种会计报表,定期向业主委员会公布管理收缴及使用情况;4负责检查、审核各经营办理部门及下属机构的进出账目,向企业领导及时汇报事情情况;5检查银行、库存现金和资产账目,做到账账相符,账实相符;6按照物业办理的行业特点和需要,分类计账;完成企业领导交办的财会事情
3.出纳1遵守公司员工守则和财务管理制度;2管理好公司的现金收付、银行存款的存取,保管现金、有价证券、银行支票等;3及时追收企业各种应收款项,保护企业和业主利益不受损失;4编制有关现金收付记账凭证、现金日记账、银行日记账的工作;5及时办理各项转账、现金支票,按月将银行存款余额与银行对账单查对符合,并交会计作账
4.统计员电脑员精彩文档适用标准文案1及时统计、存储各种费用收付资料,供主管会计参考;2维护好电脑设备,保管好所有资料,对变动资料数据应及时修改并存储;3及时输入打印收费通知单,保证费用的按时收缴
5.收费员1负责物业管理费等各项费用的通知和收缴;2对缴费情况随时进行统计,及时追讨欠缴费用;3承接与物业管理相关的经营服务收费,为业主办理各项公用事业费的缴付;4和业主使用人交同伙,争夺他们对物业办理事情的了解和支持,协助搞好“窗口服务;5完成企业和部门领导交办的其他任务。