企业资金管理规章制度措施

企业资金管理规章制度措施

1.每次用款前要上交资金申请表及支票申请单，各部门签字后才能付款，并且付款前必须提供发票，发票单位名称必须与付款单位名称一致

2.股份制项目必须在签完股份制协议后预先估计前期至少一个月内需先垫资的金额并在协议后的一个星期内所有股东按比例把资金存入公司账户，项目上所有用款（包括备用金、工资、材料款等等）都应向公司申请并支付给项目部或相应的单位

3.股份制项目部人员应记现金流水帐（包括所有现金支出）和项目总资金流水账以便于各股东及时了解资金动向等

4.项目上的工资由项目提出计划然后报至公司，有各相关部门签字后公司统一发放发放前各班组准备好工资单及借条！

5.项目上小额备用金应该先提出申请，然后有项目上专人保管单据应该有相关经办人，项目经理，各在现场的股东签名才能支付!每月上报公司

6.项目上的收入（押金、罚款以及废品买卖）应开具收据，收据有公司提供并盖公司章，办理收入收据时至少有3人签字（经办人、材料经理、项目负责人），并且每月上缴公司并入账

7.股份制项目部现金支出必须整理归类一下，具体先分为两大类，可报销可入公司帐｛办公用品类、车费、电话费、汽车所有费用（除保险）、差旅费（住宿费）、办公费（电脑维修、资料、日用品）、水电费、工资单、培训费、零星有发票材料费、班组借款等｝和不可报销入项目成本帐（餐费、烟、酒及白条等）各小类应该分开粘贴

8.材料款不能付现金，特殊情况除外!第一条库存现金实行限额管理，即以正常日开支的3-5天用量为限第二条所有现金收入都要送存银行，严禁以收入的现金支付任何支出第三条库存现金要做到日清月结，禁止白条抵库出纳人员要及时准确记载日记账，做到库存现金、日记账、财务报表三者相符，并编制月现金结报表,报给相关人员及时、准确地登记银行日记账，对银行存款每月都要进行核对，核对不符要编制银行余额调节表第四条办理银行资金手续的票据和章印应分别由二人以上保管，不能由一人同时保管和办理财务人员要严格审核票证的合理、合法、真实性后，并凭手续完备的票据，才能支付款项，不得对白条、收据性质的票据支付款项，违规造成的后果由责任人全额负责第五条财务每月要对应收、应付单位（包括关联企业）进行统计、分析、核对和催要，对信用差的要采取必要的措施，使资金的占有做到合理有序第六条采购人员在申请往来单位应付款项时，货款由采购人员交付对方但需先填写付款申请单由财务核对并排资金计划，原则上每周五下午排资金经总经理批准后方可付款，并将经批准的申请单和付款凭证一并存档，其他人员使用资金前，先报总经理批准第七条销售货款如是现金或是汇票须当日（特殊情况于次日）送交财务部门入账，如是按合同付款则合同到期由财务和销售人员一起收回并入账第八条财务负责人要定期（每月至少一次）、不定期地对库存现金进行盘点和核查，并接受相关人员的监督和审核企业资金管理规章制度范文

三一、基本制度

1、开立两个账户，基本户用来付款，一般户用来收款建立健全现金日记账、银行存款日记账，建议使用网银每天发生的现金和银行存款收支业务做到日清日结，及时核对，保证账实相符

2、严格审核现金收付凭证，严格执行现金等管理制度，不得坐支现金，不用白条抵库

二、现金管理制度

1、所有现金收支专人（出纳）负责

2、出纳根据审批无误的收支凭单逐笔按顺序登记现金日记账（流水账），每天结出余额并核对实存做到日清日结，账实相符

3、库存现金超过一定数额（建议5000元，且是收入额）时必须存入银行（一般户）

4、出纳收取销售现金时，须立即登记现金日记账并开具一式至少两联的销售单据，一联销售留存，一联会计处理经手人一定要有经手依据

5、任何现金支出必须按相关程序审批（详见支出审批制度）因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经相关人员（如总经理）签字批准，方可支出现金借款人要在出差回来或借款后三天内还款或报销（详见差旅费报销规定）

三、支票和网银管理制度

1、支票的购买、填写和保存由出纳负责并建立支票登记备查簿（包括支出和收取支票两本）

2、出纳根据审批无误的收支凭单逐笔按顺序登记银行存款日记账（流水账），结出余额，每天登录网银核对银行存款实存作到日清日结，账实相符

3、出纳收取支票时，须立即开具一式至少三联的收据，缴款人、出纳、会计各留存一联

4、支票的使用或网上付款必须事前按相关程序审批（详见支出审批制度）所开出支票必须封填收款单位名称支出支票时，由领取人在支票头上签收签字认可，并及时登记支票备查簿

5、基本户余额不足时，申请按支出预算从一般户转过来（建议半月一次）

四、印鉴的保管

1、银行印鉴原则上必须分人保管财务专用章和法人印鉴分别派其他专人和出纳负责保管

五、现金、银行存款的盘查

1、出纳至少每半月应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“半月报表”，并对由出纳保管的库存现金，指定人员于每半月终了进行定期对账盘查，其他时间进行不定期抽查

2、会计根据实际情况做好每月现金与银行存款的帐务处理及其他帐务处理

六、支出审批制度购买日常办公用品、固定资产、办公家具等、会务费、差旅费、工资与奖金等任何支出都要相应审批为简化支出审批手续，提高效率，负责人可适当将其权限或部份权限，以文字性形式，授权给指定专人

七、差旅费报销规定报销人持原始凭证签字，报负责人、会计签字认可，交会计报销资金管理制度包含资金支付及费用核销管理。