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文本内容:
年收据管理规定2023收据管理办法一个完整的收据,通常应由标题、正文、落款三部分组成
(一)标题标题写在正文上方中间位置,字体稍大标题的写法有两种一种是直接由文种名构成即写上“收据”或“收据”字样另一种是把正文的前三个字作为标题,而正文从第二行顶格处接着往下写如用“今收到”、“现收到”、“已收到”作标题
(二)正文正文一般是在第二行空两格处开始写,但以“今收到”为标题的收据是不空格的正文一般要写明下列内容,即写明收到的钱物的数量、物品的种类、规格等情况
(三)落款落款一般要求写上收钱物的个人或单位的名称姓名,署上收到的具体日期,一般还要加盖公章是某人经手的一般要在姓名前署上“经手人”的字样是代别人收的,则要在姓名前加上“代收人”字样收据书写的基本要求
一、目的为了强化公司财务管理和监督,加强内部控制,规范收据管理,依照集团相关规定,制定本办法
二、适用范围
1、适用于公司本部及各下属子公司;
2、适用于收据的购买、领用、开具、核销
三、职责
1、出纳职责
1.1负责收据领用、开具、核销的相关工作;
1.2负责收据的安全
2、财务会计职责
1.1监督、检查各自公司对—件的执行情况;
2.2负责审核出纳开具的收据;
2.3负责依据收据内容填制会计凭证
3、本部财务审计部职责
3.1负责全面监督本办法的执行;
3.2负责收据的统一管理,设专人负责;
3.3建立专用账簿登记收据的购入数量、领用数量、领用部门、领用人、核销数量、收据编号等
四、工作内容:
1、收据购买
1.1公司本部收据负责人依据库存和需求情况报公司统一采购,各下属公司不得自行购买收据;
1.2公司统一购买收据后,收据负责人检查收据的编号和联次是否完整,检查无误后登记收据专用账簿,并妥善保管;
2、收据领用
2.1下属子公司出纳根据收据的使用情况及预留收据数量办理领用手续,领用时应检查收据号码是否连续,各联次是否齐全,检查无误后在收据专用账薄登记;
3、收据开具
3.1收据应按照实收金额、收款内容、日期、缴款单位(人)、收款人等如实填写,不得弄虚作假;
3.2收据全部联次应一次填开,上下联的内容必须一致;
3.3收据内容不得涂改;收据开写错误,开写错误的记账或联、客户联,与存根联合订在一起,并分别在收据的.三联加盖“作废”章写明“作废”字样;
3.4收据应按照收据的编号开具,不得空号、跳号;
3.5收据记账联加盖财务专用章后作为入账的原始凭证;
3.6收据客户联加盖财务专用章后交与交款人,收款人应提醒交款人妥善保管客户联
4、收据核销
4.1收据使用完毕应及时到本部核销,并凭此领取新收据;
4.2本部收据负责人员应审核待缴销收据是否按照“收据开据”要求开具,无误后,缴销人在收据专用账簿登记;
4.3缴销的收据由公司本部收据负责人妥善保管,年底统一归档
五、本办法自颁布之日起执行。