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文本内容:
年公司财务现金管理制度范则2023公司财务现金管理制度范文一第一章总则第一条本规定适用我公司现金及费用报销的管理第二章管理要求第二条现金及费用报销的原则
1.严格执行国家现金管理制度和结算制度,一切现金收支业务,严格按照国务院颁发的现金管理暂行条件办理,任何单位和个人,不得以任何理由突破现金使用范围
2.严格按国家财经、税务等法律法规的要求审核所报原始凭证的合理、合法性,按公司财务审批权限及审批程序的规定“审核其规范性及有效性、任何个人,不得以任何理由予以拒绝和阻挠”第三条现金与银行存款
(一)现金的管理
1、实行钱账分管,出纳员负责登记现金,存款日记帐
2、现金收支由会计人员填制收、付款凭证,出纳及时登记现金日记账,做到日清月结
3、库存现金除日周转需用外,应每日解交银行库存现金必须存放在保险柜内
4、不准以白条抵库任何人不经总经理批准不得借用现金
5、遵守银行规定的库存限额不得坐支现金
6、资金管理负责人应定期核实、现金如发现账实不符,要立1即查明原因及时处理
7、资金的支付200元以下,原则上公司领导一人签字即可报销,超过支付限额的支出,200元以上由两位公司领导同时签字方可予以报销
8、领用备用金的部门或个人以及出差人员应及时报账如无必要继续使用备用金,应及时收回销账
9、财务印鉴实行分管,由出纳负责公司法人名章的管理,财务部管理员负责公司财务专用章的管理
10、空白现金支票和转账支票禁止提前加盖印章
(二)银行存款的管理
1、公司发生通过银行收款、付款业务时,收付款凭证应由会计人员填制并汇总出纳应及时登记银行存款收付日记账
2、遵守国家规定的信贷纪律和结算纪律,不出租出借账户,不开空头支票
3、出纳应妥善保管空白支票、汇票和本票,并设置备查登记簿,登记其购入、发出和注销情况
4、银行存款收付业务必须定期与对账单核对出纳应及时与银行对账,查明未达账款及原因编制、审核银行调节表
6、发票与收据必须按编号顺序使用,领用票据必须进行登记
6、支票签发必须填制支票领用单,由领用人填明支票使用用途,并签字经资金管理负责转账支票的借用,必须在资金计划以内,同时提供对方单位的名称、帐号、开户银行、用途及金额严禁私自涂改支票,凡有以少改多或不按指定用途使用支票者,财务部将按涂改金额多少,以银行规定罚款金额的5%进行罚款,从个人工资中扣回,支票使用必须妥善保管,凡不慎丢失者,造成的经济损失全部由个人负责审核及核对金额后,报总经理审核、签字并设置支票签发登记簿进行记录
7、支票领用人领用支票应妥善保管如有丢失造成经济损失者应按损失程度赔偿
二、货币资金对外收付程序
1、本公司一切货币资金收支由财务部负责
2、所有与本公司业务有关的对外付款,必须先填制“借款单”,由经办人、经办部门经理签字后,送资金管理负责人审核签字,然后报公司总经理或副总经理签字,总经理借款时需副总经理签字出纳依据填制的凭证方可办理付款手续办理上述对外付款时,属于对外股权投资、向外借出资金、进行安全性高、流动性强的债券投资等,须经董事长批准后才能办理付款手续
3、财务部在办理付款手续时,应首先审核“借款单”的签字手续是否齐全,付款的内容、金额是否正确在签发银行支票或填制银行汇款单的同时,会计负责审核公司总经理或副总经理签字后的凭证,据实填写“付款凭证”,方可付款
4、投资业务的付款需附上投资合同及相关文件,其他业务如有合同或协议的,在办理付款手续时也应附上有关的合同、协议及相关文件
5、为保障公司对外付款的及时、准确,各业务部门在付款时间前务必办理好“借款单”的批准签字手续,送财务部大额付款必须提前两天通知财务部,以便财务部及时调整公司资金金额,保证款项的及时支付
6、一切收、付款必须赁证齐全,收付业务完成后加盖收讫和付讫印章所有与现金或银行存款收付业务有关的人员在业务处理后,都必须在相关文件上签字,以备追溯责任
7、业务费开支,应本着合理、廉洁的原则,从严控制,严禁用公款到高级餐厅、舞厅、等处消费正常业务交往的招待费用,须书面说明支付原因、去向,陪同人数,由公司主管审批,严禁“先斩后奏”
8、业务费的报销必须在三日内报账,特殊情况须经总经理批准方可报销第四条借款及审核报销制度
1.严格控制各项借款严格自报用途,公款私用,因公出差需借款时,必须事先填制出差任务单同时,填借款单,由公司总经理或付总经理签字,总经理出差借款,由副总经理签字财务部依据出差地点、时间支付借款出差人员须在回公司后七日内,凭与出差任务、路线、时间相符的车船票、住宿票到财务部办理报销手续,同时退还余款凡长期不来报销者,财务部有权从其实发工资中扣款抵还并可扣付每天
0.05%的罚金
2.职工因公出差或探亲、疗养时,必须按最近线路乘车,严格执行国务院、财政部及我公司关于差旅费报销的有关规定,不得已出差或疗养之机游山玩水,观光名胜,凡不按任务单所指的地点、时间完成出差任务或超出规定的开支,财务部拒绝报销
3.各种支出款项,报销时必须有对方单位的正式发票,据以填制的费用报销单等,财务部审核无误时,经公司领导签字方可报销金额较大的需两位领导同时签字方可予以报销公司财务现金管理制度范文二第一条为了加强公司现金的内部控制和管理,提高现金的使用效率,保证公司的现金安全,依据《会计法》、《内部会计控制基本规范》等法律法规,制定本制度第二条本制度所称现金包括银行存款和其他货币资金第三条建立不相容职务相互分离控制制度不相容职务包括授权人、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等第四条建立授权批准制度明确被授权人的现金审批范围、权限、程序和责任等内容各级管理层必须在授权范围内行使职权和承担责任经办人必须在授权范围内办理业务第五条被授权人应当根据现金的授权制度进行现金审批,不得超越审批权限经办人应当按照审批人的意见办理现金业务对于审批人超越授权范围审批的业务,经办人有权拒绝办理,并及时向审批人的授权部门报告第六条对大额的现金支付或资金运作,要实行集体决策和审批,控制风险的发生第七条财务处为公司现金的归口管理单位,对现金的支付业务按照以下规定办理
1、支付计划有关部门或个人用款时,必须向审批人提交资金用款计划,注明款项的用途、金额、及收款单位,并附经济合同或采购计划
2、支付审批审批人根据其审批职责、权限对支付申请进行审批对不合理的或有损公司利益的支付申请拒绝批准
3、付款审核财务处接到审批有效的付款计划后,审核人应积极安排资金,并对具体付款单据与付款计划进行对照、审核复核付款申请的批准范围、权限和程序是否正确,有关单证是否妥当等,审核无误后,交由承办人员办理付款
4、办理支付付款经办人员接到经初审无误的付款单据后,要再次对付款单证是否齐全、妥当、金额是否正确、收款单位是否妥当、是否符合审批程序等内容进行复核,无误后方可付款公司财务现金管理制度范文三会计、出纳的主要工作职责
(一)、按照国家会计制度的规定记帐、复帐、报帐做到手续完备,数字准确,帐目清楚,按期报帐
(二)、按照经济核算原则,定期检查,分析公司财务、成本和利润的执行情况,挖掘增收节支潜力;考核资金使用效果,及时向总经理提出合理化建议,当好公司参谋
(三)、厉行节约,合理使用资金,及时完成需要上交的税收及管理费用严格执行库存现金限额,超过部分必须及时送存银行,不坐支现金,不认白条抵压现金
(四)、妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料财务部人员应加强银行存款余额、收付业务的保密工作,财务部只向公司领导提供银行存款余额情况
(五)、严格支票管理制度,编制支票使用手续,使用支票须经总经理签字后,方可生效
(六)、详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误
(七)、审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料,以便掌握情况,发现问题
(八)、对有关机构及财政、税务、银行部门了解、检查财务工作,主动提供有关资料,如实反映情况
(九)、完成公司规定的其他工作贵人缘礼品公司第四条财务工作人员应当会同总经理定期进行财务清查,保证帐簿记录与实物、款项相符财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证,不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证,予以退回,要求更正、补充第五条公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项,不论金额大小均须总经理签字总经理外出应设法通知,同意后可先付款后补签公司可在下列范围内直接使用现金
(一)、核算批准的职员工资、津贴、奖金;出差人员必须携带的差旅费;
(二)、公司规定的其他日常开支(物业、水电通信、快递、物流、打的、购买日常用品等)第六条“支票”和“财务专用章”由财务部负责人保管,“法人代表章”由公司法人保管,支票盖章时“财务专用章”由财务部负责人亲自加盖,并复核付款原始凭证支票使用时经总经理亲自加盖“法人代表章”,然后将支票按批准金额封头,加盖印章、填写日期、用途、登记号码,领用人在支票领用簿上签字备查第七条
(一)、日常零星开支所需库存现金限额为元,超额部分应存入银行财务人员从银行提取现金,应当填写《现金领用单》,并写明用途和金额,由总经理批准后提取
(二)、公司员工因工作需要借用现金,需填写“借款单”,经总经理签字批准后提取超过还款期限即转应收款,在当月工资提成中扣还
(三)、出纳员不准用不符合公司财务制度的凭证顶库存现金,公司员工不准用公司银行账户代其他单位或个人存入或支取现金第八条发票及报销单符合本公司报销规定的,凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证,经手人签字,会计审核,总经理批准签字后由出纳支付现金第九条工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表,交主管副总经理审核,总经理签字,财务人员按时提款,当月发放工资,填制记帐凭证,进行帐务处理。