2023年财务管理制度

单据项目必须填写齐全，特别是本公司全称、地点、费用项目等必须准确无误，票据应整洁，无涂抹修改对于不符合上述规定的票据，财务人员应拒收对于超出预算的上述费用项目，应呈报物业公司，说明情况，阐明超支原因，经物业公司总经理同意后，报总裁批准，总裁同意后方可实施5）水电费水电费属于小区的代收代缴项目，应遵循专款专用原则，即本月收取的水电费必须首先用于保证该期水电费的支付小区不得以此类收款支付日常的费用开支，以免影响水电费的正常支付6）对于各小区需要转账结算的各项支出，经小区经理核准签字，送物业公司财务审核后，在支票签发登记本上进行登记，加盖财务专用章及法人章进行支付

4、资金报表1）每天由各小区出纳报资金表给物业公司财务，由物业公司财务汇总后报公司领导2）报表需注明当天款项的增加、减少情况说明

三、会计核算

1、统一设置以下会计科目1）主营业务收入主要核算物业小区向业主（或物业使用人）收取的物业管理费;2）其他业务收入主要核算小区收取的停车费、装修管理费、宽网费、摊位费、特约维修费等；3）主营业务成本主要核算物业水电维修、保洁及绿化等部门发生的费用；下设明细科目工资、福利费、维修费、电话费、保洁费、劳动保护费、保安费、社保费及其他4）管理费用主要核算行政管理部门发生的费用下设明细科目工资、福利费、差旅费、办公费、电话费、业务招待费、社会保险费及其他；5）其他应收（应付）款主要核算代收代缴款项及装修期间的保证金等

2、会计报表1）各小区财务结账日期为月末最后一天2）小区会计人员应于次月的.3日以前将各小区的会计报表经小区经理签字后报物业总公司财务部，有个人所得税的小区应将其扣缴的个人所得税的明细单附后，以便总公司统一申报3）小区会计每月25日前根据年度指标上报下月费用预算，次月10日前编报上月预算执行情况报表

四、档案保管

1、已使用的收据记帐联由各小区财务保管，存根联缴销后交由物业公司财务进行保管

2、小区财务档案应按财政部《会计档案管理办法》规范要求进行整理、装订、归档

3、当年会计档案由小区会计负责保管，次年建立新帐后应将上年全部财务档案移交物业公司财务人员负责保管

五、检查控制

1、各小区会计每月须对小区出纳的财务工作进行检查，包括收据的填开、领用、缴销；原始单据的归档、保管；账簿登记、账证相符情况；现场盘点库存现金，账实相符情况并对检查内容以书面形式经双方签字确认后上报物业公司财务

2、各小区出纳应对物业管理员的收费工作进行检查监督，对于有不符合“收据发票使用规定”及“收款规定”的行为，应及时上报

3、各小区会计每月须与集团公司核对往来款，并签署对帐单,确保双方帐务清楚

4、物业公司财务应对各小区领用、缴销票据及时核检，发现问题应及时上报有关领导

5、物业公司财务和集团公司财务应对各小区财务收支情况进行不定期联合检查或抽查

6、根据公司领导安排，聘请外部的会计师事务所对物业公司各小区财务收支执行情况进行年度专项审计

六、相关责任

1、物业小区各出纳对现金的收支负有直接责任，小区会计负有监管责任，小区物业经理负有管理责任

2、禁止私设帐外帐、收款不入帐等，禁止不使用统一规定票据收款、私刻公章等，否则一经发现直接上报总裁严肃处理

3、会计档案灭失追究保管会计责任

4、由于不按本管理办法操作给公司造成经济损失的，由相关责任人全额赔偿本办法由公司由公司财务部和物业公司负责解释2023年最新财务管理制度

31、总则

（1）所有款项的支付，须经公司主管

（2）财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由办公室主任负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管办公室主任或出纳不在单位期间，印章应由法定代表人指定的专人保管印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记；

（3）财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管

（4）开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司主管5往来款项的冲转指非正常经营业务，须公司主管6非正常经营业务调出资金须经过公司主管7用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证如遇特殊情况须经公司主管

2、施工工程用款审批制度施工工程用款由公司主管

3、行政费用支出管理制度1公司管理人员的费用报销，须经公司主管2涉及应酬等非正常费用，须公司主管

3、公司差旅费开支制度1公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴；2公司职员出差根据需要，由部门经理决定选用交通工具；3公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行:

①房租标准A、部门经理以上职员，房租标准为120元/日；B、一般职员，房租标准为100元/日

②伙食补贴、市内交通补贴标准伙食补贴每人20元/日；市内交通费每人6元/日

4、实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或带队经理说明原因，报经公司主管

4、车辆维修费及汽油费管理制度1公司车辆维修保养由办公室统一管理，应指定维修点,维修费用一般采取银行转账的方式结算；2车辆的易损备品备件由办公室统一安排采购，以支票支付需用时应办理领用手续，并由办公室建账予以核销使用；3公司汽油票由办公室统一保管并设账登记使用

5、办公费用、会议费用及其他费用管理制度1公司办公用具由办公室统一采购、管理；2办公室设立账册登记公司办公用品的采购、使用情况;3办公室财产台账为财务部附设账册；4办公室应对各部门领用的办公用品情况进行造册、登记、定期通报；5公司各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提出建议，报总经理批准，其会务工作由办公室统一安排；6有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资管理部门制定，经总经理批准后报财务部备案

6、行政费用报销制度1公司行政费用现金支出范围为向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支;

（2）公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，公司主管

（3）应酬、礼品费用支出实行一票一单、事前申报制，批准后方可实施；

（4）凡未具备报销条件（如没有对方单位的收款凭证），需领用支票或现金者必须填写借款单借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲账收据给经办人；

（5）支票领用单、借款单必须由经办人填写，公司主管

（6）银行支票如发生丢失，有关责任人应及时向财务部和开户银行报告如系空白支票所造成的损失，丢失人员负有赔偿责任；

（7）其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准2023年最新财务管理制度

41、公司财产的范围

（1）公司财产包括固定资产和低值易耗品；

（2）凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在

（3）凡单项价值在

2、公司财务部负责公司所有财产的会计核算会计凭证及时记帐、算帐做到日清月结，手续完备，内容真实,帐目清楚，数字准确，资料齐全C）财务部门各经办人员，应按岗位要求，按时向主办会计提供各项经费开支的明细科目余额表，供主办会计编造会计月报、季报、年度决算报表编造的各种报表，经主管校领导审阅同意后，报上级主管部门d）财务部门各岗位经办人员，应按财务档案管理要求，将会计凭证、帐雹财务计划、会计报表，以及有关开支的经济文件资料，分类清理、装订、编号、造清单送交主办会计汇总，编造移交清册，送交学校档案管理e）财务部门除向上级报送财会报表外，及时向领导反映不合理开支和超支的情况，协助领导管好、用好资金

六、财务监督与检查

1、学校财务部门应认真执行财务制度，维护财经纪律，对于不执行计划，违反财务制度和财经纪律的开支，财务人员有权拒绝付款或报销，同时报领导处理

2、学校财务部门有权对学生财产、物资的使用和保管部门进行财产、物资的核对和检查，以保证国家财产、物资的完整和安全

3、会计必须对学校负责，每月对各项费用凭证审核一次，发现问题，及时汇报和纠正

4、主管校领导每年对财务部门的会计凭证、帐薄抽查一次,以保证学校财务计划和财务制度的正确贯彻执行

5、财务人员有责任帮助和监督学校领导认真执行《会计法》和财经纪律，对于学校领导违反《会计法》和财经纪律的行为，经指出的不改正的，财务人员有权向上级主管部门反映财务管理制度第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定第二条公司财务部门的职能是

（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度

（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律

（三）积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益

（四）厉行节约，合理使用资金

（五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用

（六）对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况

（七）完成公司交给的其他工作第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定财务工作岗位职责第五条总会计师负责组织本公司的下列工作

（一）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；

（二）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；

（三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析

（四）承办公司领导交办的其他工作第六条会计的主要工作职责是

（一）按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐

（二）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋

（三）妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料

（四）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作第七条出纳的主要工作职责是

（一）认真执行现金管理制度

（二）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金

（三）建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证

（四）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效

（五）积极配合银行做好对帐、报帐工作2023年最新财务管理制度2根据集团公司对物业公司各小区实行指标管理、独立核算的要求，结合公司业务管理的需要，为了做好各小区财务收支管理工作，特制定本办法

一、预算管理

1、各小区物业部所有收支以预算管理为基础，没有预算不得开支

2、每月末各小区物业部根据年度经济指标及下月预计情况,编制、上报下月收支预算

3、收支预算由小区会计负责编制，经小区物业经理初审后,报物业公司、集团财务部审核，总裁批准后执行

4、各月度支出计划的编制应以各小区年度经济指标为依据,可在各月之间调节，但各月总和不得超过年度指标

5、每月初各小区物业会计对上月预算执行情况进行总结，编制上月收支预算与执行情况比较表，报物业公司汇总后报公司相关领导

6、预算内支出按公司规定流程由小区物业部审核支付，超预算支出报物业公司、总裁审批后各小区支付

二、收支规定

1、收据、发票及公章使用规定1）收据、定额停车费发票，由物业公司统一印制（或购买）、统一管理，设专人负责，建立专门备查簿登记收据购、存、领、销数量及号码2）物业各小区设专人负责收据及定额停车费发票的领用、保管和缴销领用收据时检查无缺联、缺号后加盖物业公司财务专用章，并在登记簿上登记领用时间、数量、起止号码及领用人，同时交回前期已使用收据的存根联，以备查对3）收据的保管必须专人负责如有遗失，追究保管人员责任领用收据的小区，如果人员变动，需在变动前到物业公司财务部交回收据并结清核销4）各小区使用发票，为便于管理，应到物业公司财务部统一开具一般情况下应以收据（第二联）换发票，所换发票的内容应与收据项目、金额完全一致，用以换取发票的收据作为发票记账联的附件，留物业公司统一保管对于需要先开发票后付款的业主，出纳（或物业管理员）根据收费通知单开具发票，并在物业财务部做好登记，款项入账后核销5）收据填写要求

①据实填写即必须按实收金额、项目、日期如实填写，不得弄虚作假，做到准确无误

②字迹清楚，不得涂改如有错误，全部联次盖“作废”章或写明“作废”字样，再另行开具

③全部联次一次填开，上下联的内容金额一致6）各小区的收费通知专用章只能用于催款通知，不能用做其它用途；除此公章外，小区不得再有其它公章

2、收款规定1）各小区收款必须使用从物业公司领用、加盖物业公司财务专用章的统一票据其他任何票据或未加盖财务专用章的票据不得使用2）已收现金款项必须在当天交由出纳核对、办理相关手续妥善保管，并及时入账3）以转帐方式收款应及时与物业公司财务、集团财务办理进帐、转帐相关手续，并及时做帐务处理4）物业公司财务部可随时检查使用票据的人员是否及时将所收款项按规定上交，并定期对整本已使用完的收据核查是否交纳入账，并进行核销

3、支出规定1）工资费用各小区财务人员根据本小区当月考勤表，计算本月员工的应付工资，填制工资卡，交小区经理签字后，报物业总公司人事部门审核，人事部门在对员工的出勤及人员变动核对无误后，报物业公司总经理审批，总经理同意后方可发放2）员工福利费对于员工福利品的发放，如防暑降温品、节日礼品等，各小区根据自己实际情况，本着节约原则，自行拟定方案及所需资金等情况呈报物业公司总经理，同意后方可实施3）维修费用小区工程维修费用，审批程序是物业公司总经理一预算部一总工办一总裁4）差旅费、办公费、电话费、清洁卫生费、俣安费、业务招待费、绿化费、社会保险费等以各小区所报支出预算为依据，预算内的此类费用由经办人填制费用报销单，小区经理批准即可报销会计人员应在原始票据审核方面严格把关，用于报销的原始票据应符合国家有关法律法规的规定，除特殊情况外必须是发票,。