年度财务分析报告

年度财务分析报告作者:日期:年度财务分析报告二8二年度，在公司“与时俱进，管理创新”的工作方针的正确指引下，经过全体员工的共同努力，我们取得了一定的成绩现将本年度财务状况报告如下

一、主要经济指标完成情况金额单位万元本年实际累计本年实际比目标去年同期对去年同期累计项目本年目标（含税）（含税）十%（含税）比十%工业总产值销售总额实现利润【简要分析】、工业总产值万元，比公司制定的目标值万元增长（或者减幅）%,1比去年同期增长（或者减少）%o、销售收入万元，比目标值万元增长（或者减幅）%,比去年同期2增长（或者减少）%o、实现利润（或者亏损）万元，超过目标值万元（或者距目标值还差3万元，只完成占目标的%）；比去年同期增长（减少）万元

二、财务指标情况比率分析明细表比率比率分析备注年（%）年（%）20022002资产负债率流动比率销售禾」润率I资产利润率成本费用利润率应收款周转率（次数2________周转天数存货周转率存货周转天数【简要分析】、资产负债率升降情况年负债率比年升高/降低120022002了%O、流动比率比去年升膈%说明企业的偿还能力2o、销售利润率比去年增加3%o、应收款周转天数比去年减少天说明变现能力比去年快

4、存货周转率比去年减少说明存货停留时间比去年长5

三、经营状况、损益表1表

（一）项目年年§加（减少）变动百分比（%）20022002销售收入销售成本销售费用产品销售税含及附加销售利润管理费用财务费用利润表

（二）2002年2002年项目金额占销售收入％金额占销售收入％士对比产品销售收入产品销售成本产品销售费用产品销售税金及附加产品销售利润管理费用财务费用利润【简要分析】从以上两表可以看出）销售收入今年万元，比去年万元增碱万元主要原因是1O）产品销售成本占销售收入的比例与去年持平…，销售利润率比去年上升…2%o）管理费用每百元收入比去年上升/降元3）销售费用每百元占收入比去年升/降元4）财务费用基本持平……

5、主要销售收入与利润明细情况2销售收入与利润明细表占今年销售总（不含税）去年同期利车间额比例销售利润净利润％利润率％对照%销售收入润率%（%）车间PTC装配1装配2【简要分析】从上表可以看出:……车间利润率比去年有所提高其中……利润上升幅度较大（上升%）,为主要盈利车间；……利润率上升%而…仍处于…蟀，但比去年有所好转……;、各项费用明细情况3费用明细对比表项目合计工资福利费运输费差旅费待摊、递010220012002对照20012002对照20012002对照;001:!002；寸照

22.照2001202%管理费用销售费用创造费用合计耗用机物件水电费接待费广告费折旧其项目对照对照对照对照对照2001200220012002200120022001200220012002200120管理费用销售费用创造费用合计【简要分析】磁上表，三项费用合计万元与去年万元相比增力咸少万元M具体情况如下）工资较去年增碱万元）折让较去年增碱万元）差旅费增碱万元）……此外，1234其余各项费用与去年对比都有不同程度的增加:

①运输费增加万元，办公费增加万元；

②机物料耗用增加万元；

③水电费增加万元；

④接待费增加万元，其他增加万元增幅最大的是……费用、工资情况4工资占销售收入明细表

（一）工资总额每百元销售收入明细表月人均工资（元）年20012002同比百分年年对照%年年2001200220012002点平均人数平均工资平均人数平均工资部门工资一览表

（二）项目工资总额平均人数（人）月平均工资部门业务部行政部财务部采购部电脑部品管部技术部生管部车间PTC装配车间2装配车间1仓库机修车间注表中工资总额末含年终奖【简要分析】从上表可以看出，全厂工资比的增加（减少）万元，增加（减少）%；月平均工2001资增加（减少）元，增加（减少）%;、税金情况税种年年对比土％20012002增值税城建税教育附加税••・•••平均税率合计【简要分析】年税金合计万，与去年相比……；今年平均税率％与去年咐目比，提高/降低了％2002

五、其他财务状况补充说明、应收账款期末余额万元，比年初数万元增加（减少）万元，附表；

1、存货期末余额万元，比年初数万元增加（减少）万元，期末库存中原材料万2元，半成品万元，产成品万元;、固定资产净值期末余额万元，比年初数万元增加（减3少）万元，主要是

4、递延资产期末余额万元，比年初数万万元增加（减少）万元，其内容:、对付账款期末余额元，比年初数5万元增加（减少）万元，附表；、其他对付款期末余额万元，比年初数万元增加（减少）万元，其中……，本6年已付利息万元主要清单见表；、银行借款期末余额万元，比年初数万元增加（减少）万元，是向银行借7XX款，其年利率为；已归还借款万元、未分配利润期末余额万元，比年初数万元增加（减少）万元8。