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2023年审计年度工作总结2023年审计年度工作总结20—年半年审计工作即将告一段落,在近些年中,一年是北辰业务部人力最为鼎盛的时候,在领导的带领下大家同心同德,较圆满的完成了预期任务现将我半年来的工作做一番总结,并从中找出不足,明确今后工作方向
一、主要工作截止目前共计完成了审字报告20个、房资审字报告2个、审专报告22个和30个所得税汇算清缴报告
二、工作心得12年是质量年,11年末所里启用了新的审计底稿,经过对新审计底稿的整理和修订使自己对新底稿有了初步的认知,正式采用新底稿,无论从底稿的顺序还是底稿的内容,大家都经历了从不熟练到适应的过程,也逐渐体会到新底稿的优势例如
1.以往审计中对现金流量表的编制无法体现工作轨迹,即使书写计算过程,单纯的数字加减也无法让人清楚明白计算详情新的审计底稿弥补了这方面的不足,将快速编制现金流量表的套路用e_cel表格清晰体现使用它编制现金流量表,一方面节省了记忆公式的时间,另一方面也细化了编制流程,能更容易发现编制漏洞,
2、是加强对分、子公司的财务管理;
3、是财会人员的整体业务水平仍有待提高;
4、是财会人员政治素质和工作作风尚需改进在这即将过去的一年中,经过全部门同志的共同努力,虽然我们取得了一定经济效益和社会效益,财务审计部的工作也是受到领导的认可和支持,取得了单位同事的信任但是随着改革的纵深推进,我们将面临许多问题财务审计制度有待进一步完善,财务审计方法需要进一步改进,财务审计力度需要进一步加强面对这些挑战,在以后的工作中,我们将在市局(公司)的指导下,按照公司领导的总体部署,结合公司实际,开创性工作,努力使财务审计工作再上新台阶2023年审计年度工作总结当今的社会、经济都在日新月异地发展,知识更新速度飞快,给内部审计也赋予了新定义内部审计是一项独立、客观的保证和咨询活动,其目的在于改进组织的运作,它通过系统化和规范化的方法,评价和改进风险管理、控制和管理的有效性,帮助组织实现目标那么,作为一名财务人员,为了更好地开展和配合实施审计工作,必须与时俱进,把好脉搏,紧跟节奏,求新求变,适时地调整工作的中心与重点,才能更好地为管理决策者服务下面是本人学习《内部审计条例》的几点粗浅的体会与建议
一、加大事前审计和事中审计的力度,事前审计、事中审计和事后审计要有机的结合事后审计只能查错纠错,不能防患于未然,且事后改正费时费力,同时对不可避免的损失也无能为力只有将审计关口前移,发挥事前审计和事中审计的时效性、详细准确性、同步性优点,防微杜渐,及时发现和解决问题,对单位内部管理制度的完善和执行会起到事半功倍的作用应继续扩大事前审计与事中审计工作范围及深度,并将事前审计、事中审计和事后审计有机的结合起来,全过程、全方位参与到财务管理中去,形成有效的预警、预报系统,及时发现和解决问题,力争将管理中的隐患消灭在萌芽状态,为学校教育教学工作顺利运转提供保障
二、发挥内部审计的天时、地利、人和优势,突出服务职能,做好决策者的内参天时是指内部审计的独立性内部审计直接受管理者领导,独立于被审计对象,不受其它部门的干扰和限制,从而可以有效地行使审计职权,保证了审计结论的客观、公正、真实地利是指财务人员身处财务管理的角色,长期立足于具体岗位,熟悉业务,工作时间、范围不受限制,可根据单位内部管理的#39;需要随时随地开展工作,比外部审计更深入、更彻底,可清除外部审计容易遗留的死角和盲区人和是指内部审计的内向性
三、将财务收支审计向管理审计延伸义务教育经费拨款以来,内部管理不断完善,经济违规现象逐步减少,同时会计资料、财务信息的真实性、可靠性基本得到保证,如果再单纯去揭露违纪违规问题,片面强调监督职能,管理中的差错漏洞难以从账面反映,将会大大削弱审计的服务职能,必须及时将财务收支审计向管理审计延伸,来弥补这些不足审计工作若要达到提高管理水平目标,必须将管理审计作为今后的核心和发展方向,管理审计立足点高,定位在管理、效益四个字上,它以财务收支审计为基础,亲身经历财务的运转环节,通过对内部控制状况的调查分析,提出改进管理的建议,促进学校财务管理工作的有序正常开展
四、加大财务管理人员相关业务知识综合素质及业务技能提高俗话说工欲善其势,必先利其器,内部财务管理人员必须不断更新审计专业知识与技能,真正当好财务管理工作的医士、卫士和谋士正如国家审计署李金华审计长在《论国家审计与内部审计》一文中指出的内部审计就其性质来看,它是一种管理权的延伸,是一种组织内部的管理活动,是代表管理权的审计,是内部控制的重要组成部分内部审计机构很重要的一点,就是为你所在的部门、单位加强管理,提高效益,建立良好的秩序方面发挥作用,这就是内部审计的主要目标我们财务人员会牢牢记住这些干好本职工作的及时根据企业的实际情况调整编制方式;
2.以往审计底稿较为简单,尤其对助理人员,许多需要详细复核的科目往往仅有审定表及明细表,真正分析复核的程序没有实施,导致审计风险加大新的审计底稿从表的数量和表的设置上弥补了这方面的不足,将需要实施的程序用各种形式的e_cel表现,既规范统一了审计轨迹,又强化实施了审计必要的程序经过一个循环的实践,新底稿真正践行了质量年的宗旨,审计质量也为近几年中较为优异的一年根据领导的部署,—年由我和孟工搭档工作我们小组每开展一项工作,都会从实践中摸索经验,以便更好的提高工作效率例如
1.合理分配时间,保证现场工作按时、有条不紊的进行;
2.合理分工,保证现场需要采集的数据按部就班的完成
3.清晰划分权限,保证每个项目专人跟进,不出现空管的现象在领导的率先垂范和同事们互相帮助齐心努力下,北辰业务部延续了20_年度优秀部门的工作作风,又一次完成了任务
三、工作不足L提高工作效率由于采用新的审计底稿,加之对新底稿的填制不能马上熟练练,且在业务初期没有进行级别限定,导致前期几乎每个公司都进行了大量的调查和了解工作,延长了时间,降低了工作效率本年审计中后期,领导及时发现问题,调整审计策略,重新划分需要进行详细风险评估的级别并且经过一段时间的经验积累,对新底稿的运用也越来越熟悉,工作效率也得到了提升
2.加强企业个体的深入了解随着底稿的不断更新提升,底稿的编制也要求越来越精确比如穿行测试的审计论如何定位准确、各个科目的审定表明细表和测试表的审计说明和论如何表达、业务完成阶段各表的填制如何呼应之前的审计程序及如何明确表达审计项目最终的论等等,都是需要不断学习和总结的其次,如果不对企业生产流程有清晰的了解,对企业财务软件中存货、生产流程的设置有清晰的认识,那么对于新底稿中存货、成本部分的分析性程序的底稿是无从下笔填写的这就要求在日常工作中,须总结每个企业的特点,特别是对长期合作的客户要做到细化了解,才能将底稿做的更加符合要求
3.加强自我学习随着时间的推移,我越发的感觉学习的重要性,在日常生活中不但要认真学习审计、会计的新准则,还要多向同事们学习和请教,弥补不足,不断完善理论水平并与工作中的实践相合,提高自身的工作能力着眼未来,为更好的使我部发展,在今后的工作中我们大家要比形象,促对话交流零障碍;比作风,促为企服务零距离;比业务,促办理事项零差错;比质量,促服务果零投诉;比效率,促日常工作零积累只有更好的为客户做好本职工作和增值服务,才能使我部工作开展的越来越顺畅,才能使我们个人得到更多的历练2023年审计年度工作总结20—年是集团公司推进行业改革、拓展市场、持续发展的关键年,也是财务审计部创新思路,规范管理的一年财务审计部坚持以市场为导向,以效益为中心的行业发展思路,紧紧围绕集团公司整体工作部署和财务审计工作重点,团结奋进,真抓实干,完成了部门职责和公司领导交办的任务,取得一定的成绩为了总结经验教训,更好的完成20—年的各项工作任务,我部就财务、审计方面的工作作出总结如下
一、20__年财务审计工作的简要回顾
(一)财务方面的工作
1、增强财务服务意识20—年,我们一如既往地按科学、严格、规范、透明、效益的原则,加强财务管理,优化资源配置,提高资金使用效益,把为集团公司的各项工作服好务作为我部的一项重要工作为了适应新形势下的发展,财务审计部建立健全和完善落实了各项财务规章制度由于公司的性质发生改变,要求公司的财务规章制度要进行重新修订和完善根据市局(公司)的财务制度,集团公司的实际情况,组织汇编了集团的财务制度为了更好的发挥财务职能,我们加强了对会计基础工作的规范力度,提高会计信息质量,保证会计信息的真实、准确、完整;强化财务的预测、分析及筹资功能,加强对重大投资资金的管理,为领导决策提供有效的、及时的数据与技术支持
2、预算管理得到稳步推进一是细化预算内容根据各分、子公司20—年及20—年明细账详细分析了收入、成本与期间费用的执行情况,按科目进行了分类统计,为各分、子公司的20—年全面预算奠定基础;二是提高预算透明度预算方案根据各分、子公司反馈回来的意见适当调整后,经总经理审议通过后形成正式文件下发至各分、子公司,使各单位对本公司的预算有一个全面的了解,增强了预算的透明度;三是增加预算的刚性我们注重了预算执行中存在的问题和有关情况,不定期的向预算委员会反馈情况,对于超预算等问题严格审批程序,对申请调整的事项,需经过专门的论证分析后,按规定的程序批准后执行一年以来,预算的总体执行情况良好,各分、子公司的预算观念也较以前有大大的提高和增强,为做好20_年全面预算工作积累了经验
3、充分利用税收政策充分利用国家对企业的各项税收优惠政策,我部积极办理了物流公司、运输公司的税收减、免、缓工作,并由此取得了市国家税务局准予物流公司、运输公司减免20_年度企业所得税合计7o29万元、营业税29o48万元的税收优惠政策的批复以及20年度物流公司、运输公司所得税减免的批复,为集团公司取得了实质性经济收益
4、切实加强财务管理根据集团公司规范财务管理、优化财务审核程序、提升财务服务质量和发挥职能部门更好地参与企业管理的要求,财务审计部将财务集权管理调整为财务人员试行委派制,并采用按统一管理,分级负责的原则进行管理财务审计部主要具体负责集团公司各类资产的财务监督、财务分析及财务报告和各分、子公司的财务管理和财务内部会计凭证的稽核等业务,充分发挥财务审计部的职能作用
5、强力整顿财经秩序根据市局(公司)财经秩序专项整顿工作的安排和财务收支自查工作方案,集团公司围绕市局规范行业经营行为,促进烟草行业的健康发展,为国家创造和积累更多的财富的工作思路,以摸清家底、揭示隐患、促进规范、推动发展为指导思想,严格按照市局(公司)的自查要求,认真开展财务自查工作财务审计部从严从细,自上而下对帐外帐、小金库和虚列(乱列)成本费用、收入分配失真和会计核算失真等问题进行了自查,并实施强化经济责任审计与加强财经秩序整顿相结合,按照边整边改的原则,将查出来的问题根据时间、性质等分门别类,从中查找经营和管理上的漏洞,并有针对性地指定整改措施,限期整改到位通过此次的自查,切实加强了国有资产的监管力度
6、加强资金管理的作用为了规范集团经济运行秩序,加强各分、子公司的资金管理,降低和杜绝资金的使用风险,提高资金使用效率,促进集团健康发展集团公司从20_年8月份起将集团公司资金管理中心纳入市局(公司)结算中心统一管理我们为了保证集团资金管理中心能顺利、及时进入市局(公司)结算中心,按照市局(公司)结算中心要求,对各分、子公司的年度和月度资金收支预算、管理费用预算、经营费用及财务费用进行了认真严格的审核和汇编与此同时,为确保各项工作有条不紊的开展,强调各分、子公司要加大催收货款力度,保证集团公司正常的经济运行
(二)审计方面的工作
1、根据市局财务审计工作会议精神,对财务审计部工作的提出要求1继续巩固推行财务管理模块,加强财务人员的管理意识和责任心,充分发挥财务管理的职能作用在全面实施信息化管理的同时,要求我们财务人员要利用更多的时间和精力参与企业管理,每周必须下各核算的公司了解业务运行情况,发挥主观能动性,多为经营者提供有参考价值的信息和建议,这一要求作为20—年目标考核的主要指标来考核2全员树立财务管理是企业管理的核心思想,增强危机感、紧迫感和责任感,加强学习,努力提高自身素质,适应新形势下财务工作的要求3加强内部审计工作力度,发挥专项审计工作的作用,从而降低经营风险随着集团公司快速发展,企业的资产越来越大,效益和权益的积累也越来越多,内控也越来越重要作为会计不能只抓核算,更重要在管理,内部管理失控,就会造成企业资产浪费,严格遵守国家和集团的规章制度,确保国有资产的保值和不流失;通过加强内部管理,降低成本费用,提高资产运行质量,从资产监管中要效益,实现集团内涵式、集约化发展
2、全面迎接国家审计为了迎接国家审计署的全面检查,根据市局公司审计重点,我部门20—年12月31日的财务收支进行了复查,并结合内审工作实际,紧紧围绕集团公司的热点、重点、难点问题开展工作,充分发挥财务的监督和服务职能,及时为集团公司领导提供决策依据,并对审计将涉及财务方面的工作进行了具体的安排和布置
3、财务的审计、监督岗位我们为加强集团公司财务工作的审计和监督职能,今年面向社会招聘了四位从事财务工作多年,经验丰富的财务人员,充实加强财务的审计、审核及财务管理工作岗位明确了四位同志的工作职责和范畴,要求尽快修订完善本部门各个财务岗位责任制及考核办法,为提高财务工作的质量和效率打下坚实的基础
4、制定并学习了《财务审计部岗位责任制考核办法》为了更好地履行总经理赋予的职责,加强(集团)公司财务管理和稽核检查力度,规范集团财经秩序和调动广大财务人员的工作积极性和责任感,财务审计部特制定了《财务审计部岗位责任制考核办法》,通过大家认真地学习和讨论,积极思考,并赞同严格按照目标考核办法认真履行自己的工作职责
二、存在的问题20—年,我部财会审计工作在许多方面均有了明显的进步,但仍然存在着较为突出的问题,主要表现在
1、是需要加大制度建设的力度;。