采购内控管理制度

采购内控管理---流程关键点及监控要求第章总则为加强对采购的内部控制，规范采购行为K，C防P范采购与付款过1程中的差错和舞弊，根据国家有关法律法规，制定本制度

1.1本制度所指的采购业务包括采购需求计划、采购订单、合同签订、价格管理、物资及服务交付、付款、验收等业务

1.2第2章岗位分工与授权批准建立采购与付款业务的岗位责任制、明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理采购与付款业务的不相容岗位相互分离，制约和监督采购过程不相容岗位至少包括

2.2项目序号不相容岗位采购订单与审批询价与确定供应商1采购合同的订立与审核2岗位分离与授权审采购与验收3批付款审批与付款执行4供应商推荐人与评标人5供应商推荐人与需求提出人6备注如不相容岗位归属同一个人，则需执行事前报备及审批7需邮件审批至该岗位的上一级负责人办理采购与付款业务的人员应当具备良好的业务素质和职业道德公司应根据具体情况对办理采购与付款业务人员进行岗位轮换

2.3采购部门除对采购及付款的真实性和合法性负责外，还应对公司的存货的安全性

2.4和计量的准确性负责

2.5第3章货物采购验收控制加强采购与验收环节的管理，对采购方式确定、供应商选择、验收程序等做出明确规定，确保采购过程的透明化采购物资到达后，采购人员尽可能的做初步检查，检查物资与合同是否相符，然

3.1后由指定验收质检人员对采购物资质量和数量进行检查第4章应付账款入账财会部门在办理付款业务时，应当对采购发票、结算凭证、验收证明、入库单据等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规性进行严格审核会计人员对所收到的购货发票及相关凭证按规定检查无误后，方能进行会计处理

4.1第5章监督检查公司应当建立对采购与付款内部控制的监督检查制度，明确监督检查机构或人员的职责权限，定期或不定期地进行检查采购与付款内部控制监督检查的内容主要包括）采购相关岗位及人员的设置情况重点检查是否存在采购不相容职务混岗的现象）采购与付款授权批准制度的执行情况重点检查大宗采购与付款业务的授权批准手1续是否健全，是否存在越权审批的行为2）应付账款和预付账款的管理重点审查应付账款和预付账款支付的正确性、时效性和合法性3）有关单据、凭证和文件的使用和保管情况重点检查凭证的登记、领用、传递、保管、注销手续是否健全4）使用和保管制度是否存在漏洞）对监督检查过程中发现的采购与付款内容控制中的薄弱环节，公司应当采取措施，5及时加以纠正和完善6。