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1.[单选][
0.5分]是商业银行在商业汇票上签章承诺按出票人指示到期付款的行为A.银行担保B.信贷承诺C.银行承兑D.信用证【答案】C【解析】银行的信贷产品主要包括贷款、担保、承兑、保函、信用证和承诺等其中,承兑是银行在商业汇票上签章承诺按出票人指示到期付款的行为2」单选][
0.5分]是指由非政府部门的民间金融组织确定的利率A.法定利率B.基准利率C.行业公定利率D.市场利率【答案】C【解析】行业公定利率是指由非政府部门的民间金融组织,如银行协会等确定的利率,该利率对会员银行具有约束力
3.[单选][
0.5分]“酸性测验比率”是指A.营运资金比率B.速动比率C.现金比率D.流动比率【答案】B【解析】速动比率,又称“酸性测验比率”,是指速动资产对流动负债的比率它用于衡量企业流动资产中可以立即变现用于偿还流动负债的能力【解析】历史成本法的重要依据是匹配原则,即把成本摊派到与其相关的创造收入的会计期间,从而无法反映特殊情况下资产负债的变化这与审慎的会计准则相抵触,使历史成本法在贷款分类应用中存在很大缺陷
25.[单选][
0.5分]流动资金分年使用计划应根据()来安排A.建设进度B.资金来源渠道C.资金到位情况D.项目的达产率【答案】D【解析】应根据项目的建设进度、资金来源渠道和资金到位情况安排全部建设资金分年使用计划和建设资金中各种渠道的资金的分年使用计划;应根据项目的达产率安排流动资金分年使用计划
26.[单选][
0.5分]某地区拥有丰富的淡水资源,因而养鱼成为该区域的主业和农民致富的主要渠道随着鱼产量增加,为解决乡亲们卖鱼难的问题,该地区政府筹资组建起一家股份制成品鱼供销公司,利用企业做风帆引领农民闯市场,则该企业成立的动机是基于()oA.人力资源B.客户资源C.产品分工D.产销分工【答案】D【解析】基于产销分工是指原客户产品的经销已形成较完善的网络后便成立新公司专事产品的销售和售后服务该企业是地区政府为解决渔民卖鱼难的问题,而组建的一家专门从事鱼收购与销售的公司,因而企业成立的动机是基于产销分工
27.[单选][
0.5分]某啤酒生产企业2013年销售收入净额为6000万元,年初应收账款余额为300万元,年末应收账款余额为500万元,每年按360天计算,则该公司的应收账款周转天数为()天A.17B.24C.15D.22【答案】B【解析】应收账款周转次数=销售收入/平均应收账款余额,周转天数=360/周转次数将题中数据代入,可得平均应收账款余额=(500+300)/2=400(万元),应收账款周转天数=360/(6000/400)=24(天)
28.[单选][
0.5分]某企业的利息费用为200万元,税前利润为600万元,则该企业的利息保障倍数为()oA.
0.33B.4C.
0.25D.3【答案】B【解析】利息保障倍数是指借款人息税前利润与利息费用的比率,用以衡量客户偿付负债利息能力根据计算公式,可得利息保障倍数二(利润总额+利息费用)/利息费用=(600+200)/200=
429.[单选][
0.5分]某企业向银行申请短期季节性融资,银行经借款需求分析,发现该企业比以往季节性融资时所持现金少很多,原因是该企业新近购买了一台长期设备,此时银行应向企业提供()0A.短期贷款B.长期贷款C.固定资产贷款D.长、短期贷款相结合的贷款【答案】D【解析】题中该企业真正的资金需求应为购买新设备导致的需求,因而其除了短期季节性融资需求外,还需要长期的设备融资,相应地,银行应当使用短期贷款和长期贷款相结合的方式来满足该企业的不同需求
30.[单选][
0.5分]某商业银行的贷款业务发生呆账贷款,经审核批准核销后,应首先()A.冲减贷款呆账准备金B.冲减税后利润C.增加贷款风险准备金D.冲减税前利润【答案】A【解析】呆账核销是指银行经过内部审核确认后,动用呆账准备金将无法收回或者长期难以收回的贷款或投资从账面上冲销,从而使账面反映的资产和收入更加真实呆账经总行批准核销后连同表内利息一并冲减呆账准备金
31.[单选][
0.5分]某项目的净现金流量如下,则其投资回收期为()oA.4B.
3.67C.
3.5D.
3.33【答案】D【解析】投资回收期的计算公式为投资回收期二[累计净现金流量开始出现正值年份数]T+[上年累计净现金流量绝对值/当年净现金流量],其中,“当年净现金流量”的“当年,,指“累计净现金流量开始出现正值年份”由题可知第四年累计净现金流量开始为正,所以投资回收期=4-1+20/60-
3.33(年)
32.[单选][
0.5分]某银行信贷审查人员在对一家借款企业进行财务分析时,发现该企业近3年来的流动资金占总资产比例没有太大变化,但速动资产比例在逐年减少,而存货和其他应收款占比逐年增加,反映出企业营运资金有所沉淀,资金使用效率逐步恶化,该信贷审查人员在对企业进行财务分析时,主要运用了()oA.结构分析法和趋势分析法B.因素分析法和比较分析法C.结构分析法和比率分析法D.比较分析法和趋势分析法【答案】A【解析】结构分析是以财务报表中的某一总体指标为基础,计算其中各构成项目占总体指标的百分比,然后比较不同时期各项目所占百分比的增减变动趋势趋势分析法是将客户连续数期的财务报告中的相同项目的绝对数或相对数进行比较,以揭示它们增减变化趋势的一种方法该信贷人员将企业近3年来的流动资金占总资产比例、速动资产比例、存货和其他应收款占比进行比较,首先体现了趋势分析法的运用;而总资产包括存货、其他应收款、速动资产等项目,比较不同时期这些项目占总资产的比例则是对结构分析法的运用
33.[单选][
0.5分]能够及时承认资产和负债价值的变化,因此能较为及时地反映信贷资产质量发生的问题的会计方法是()oA.历史成本法B.市场价值法C.公允价值法D.净现值法【答案】B【解析】市场价值法的优点是能够及时承认资产和负债价值的变化,因此能较为及时地反映信贷资产质量发生的问题,银行可根据市场价格的变化为其资产定值
34.[单选][
0.5分]评估客户未来现金流量是否充足和借款人偿债能力的中心环节是()A.行业分析B.宏观经济分析C.财务报表分析D.借款人资产变现性【答案】C[解析】银行评估客户未来现金流量是否充足和借款人偿债能力的中心环节是对客户财务报表的分析分析的重点是借款人的偿债能力、所占用的现金流量、资产流动性以及借款人除本银行之外获得其他资金的能力
35.[单选][
0.5分]认为银行可将其闲置可用资金投放于二级市场的贷款与证券的信贷理论是()A.资产转换理论B.超货币供给理论C.真实票据理论D.预期收入理论【答案】A【解析】资产转换理论认为,银行能否保持流动性,关键在于银行资产能否顺利实现转让变现,把可用资金的部分投放于二级市场的贷款与证券当银行流动性需求增大时,可在金融市场上出售这些资产,以满足银行流动性的需要
36.[单选][
0.5分]如果一个公司的固定资产使用率一一,一就意味着投资和借款需求很快将会上升,具体由一一决定()A.小于20%或30%;行业技术变化比率B.小于20%或30%;资本的周转周期C.大于60%或70%;资本的周转周期D.大于60%或70%;行业技术变化比率【答案】D【解析】固定资产使用率对理解公司资本支出的管理计划是非常有意义的如果一个公司的固定资产使用率大于60%或70%,这就意味着投资和借款需求很快将会上升,具体由行业技术变化比率决定
37.[单选][
0.5分]商业银行对客户销售阶段应重点调查的方面不包括()A.销售渠道B.进货渠道C.收款条件D.目标客户【答案】B【解析】销售阶段的核心是市场,这包括销售给谁,怎样销售,以什么条件销售等内容信贷人员应重点调查以下方面
①目标客户;
②销售渠道,分直接销售和间接销售;
③收款条件,收款条件主要包括预收货款、现货交易和赊账销售三种
38.[单选][
0.5分]商业银行需审查建设项目的资本金是否已足额到位,这符合银行贷款发放的()要求A.计划、比例放款B.资本金足额C.进度放款D.适宜相容【答案】B【解析】资本金足额原则是指银行需审查建设项目的资本金是否已足额到位即使因特殊原因不能按时足额到位,贷款支取的比例也应同步低于借款人资本金到位的比例
39.[单选][
0.5分]商业银行在贷款项目评估中,为编制基本财务报表,还必须编制一些辅助报表,辅助报表不包括()oA.无形及递延资产摊销估算表B.总成本费用估算表C.投资计划与资金筹措表D.流动负债估算表【答案】D【解析】辅助报表可以根据计算需要编制,除ABC三项外,一还包括
①固定资产投资估算表;
②流动资金估算表;
③固定资产折旧费计算表;
④产品销售(营业)收入和销售税金及附加估算表;
⑤投入物成本计算表(用于计算生产中投入物成本和进项税)o
40.[单选][
0.5分]设定质押的股票必须是()oA.有价值的B.价格稳定的C.可流通的D.有管理权的【答案】C【解析】根据相关法律规定,用于质押的质物、质押权利必须合法,其中对以股票设定质押的,必须是依法可流通的股票
41.[单选][
0.5分]通过强调合同的完备性、承诺的法制化乃至管理的系统化,弥补过去贷款合同不足的是()A.诚信申贷原则B.贷放分控原则C.全流程管理原则D.协议承诺原则【答案】D【解析】整体来看,我国银行业金融机构对贷款合同的管理能力和水平差强人意,由此导致了许多合同纠纷和贷款损失协议承诺原则通过强调合同的完备性、承诺的法制化乃至管理的系统化,弥补过去贷款合同的不足
42.[单选][
0.5分]统计预警法是()A.对警素之间的相关关系进行相关分析,确定其先导长度和强度,再根据警素变动确定警级、警度的方法B.对警兆之间的相关关系进行相关分析,确定其先导长度和强度,再根据警兆变动确定警级、警度的方法C.对警兆和警素之间相关关系进行相关分析,确定其先导长度和强度,再根据警兆变动确定警级、警度的方法D.对警兆自变量与警度进行回归分析,再根据警兆变动确定警度的方法【答案】C【解析】统计预警法是蓝色预警法的一种,它是对警兆和警素之间的关系进行相关性分析,确定其先导长度和先导强度,再根据警兆变动情况确定各警兆的警级,结合警兆的重要性进行警级综合,最后预报警度的一种方法
43.[单选][
0.5分]我国现行的工商税收政策,房产税应()oA.进入产品成本B.从销售收入中扣除C.进入项目总投资D.从利润中扣除【答案】A【解析】我国现行的工商税收与项目评估有关的按其归属分类有进入项目总投资的有投资方向调节税、设备进口环节所交的增值税和关税;进入产品成本的有土地使用税、房产税、车船牌照使用税;从销售收入中扣除的有增值税、消费税、营业税、资源税、城市维护建设税、土地增值税、教育费附加;从利润中扣除的有企业所得税
44.[单选][
0.5分]下列不能被用做基准利率的是()A.市场利率B.行业公定利率C.法定利率D.民间利率【答案】D【解析】基准利率是被用做定价基础的标准利率,被用做基准利率的利率包括市场利率、法定利率和行业公定利率通常具体贷款中执行的浮动利率采用基准利率加点或确定浮动比例方式,我国中央银行公布的贷款基准利率是法定利率
45.[单选][
0.5分]下列各项中,引起企业净现金流量变动的活动是()A.将现金存入银行B.用存货抵偿债务C.用银行存款购人一个月到期的债券D.用现金等价物清偿30万元的债券【答案】D【解析】在项目评估中现金流人用正值表示,现金流出用负值表示,现金流入与现金流出的差称为净现金流量现金流量只计算实际的现金收支,不计算非实际的现金收支(如折旧等)A项只是现金形态的转换,不影响净现金流量的变动;B项,用存货抵偿债务不涉及现金及其等价物;C项,用银行存款购人一个月到期的债券,企业净现金流量没有发生变动;D项,用现金等价物清偿债券是现金流出,会引起企业净现金流量减少
46.[单选][
0.5分]下列关于贷款合同管理的说法,不正确的是()A.是对贷款合同的制定、修订、选用等一系列行为进行管理的活动B,是按银行业金融机构内部控制与风险管理的要求,对贷款合同进行管理的C.贷款合同管理工作隶属于银行业金融机构内部管理工作D.通过签订合同建立法律关系的行为是一种民事法律行为【答案】C【解析】贷款合同本身的特征决定了贷款合同管理工作不同于银行业金融机构内部管理工作,涉及大量的法律专业问题,应由专门的法律工作部门或岗位归口管理
47.[单选][
0.5分]下列关于单笔贷款授信额度的说法,不正确的是()A.主要是指用于每个单独批准在一定贷款条件下的贷款授信额度B.经过借贷和还款后,可重复借贷C.被批准于短期贷款,长期循环贷款和其他类型的授信贷款的最高的本金风险敞口额度D.单笔贷款的贷款条件包括收入的使用、最终到期日、还款时间安排、定价、担保等【答案】B【解析】单笔贷款授信额度主要指用于每个单独批准在一定贷款条件(收入的使用、最终到期日、还款时间安排、定价、担保等)下的贷款授信额度根据贷款结构,单笔贷款授信额度适用于
①被指定发放的贷款本金额度,一旦经过借贷和还款后,就不能再被重复借贷;
②被批准于短期贷款、长期循环贷款和其他类型的授信贷款的最高的本金风险敞口额度
48.[单选][
0.5分]下列文件中,属于商业银行贷款类文件的是()oA.企业法人执照B.已正式签署的合营合同C.借贷双方已正式签署的借款合同D.已正式签署的建设合同【答案】C【解析】贷款类文件包括
①借贷双方已正式签署的借款合同;
②银行之间已正式签署的贷款协议(多用于银团贷款)A项属于公司类文件;BD两项均属于与项目有关的协议
49.[单选][
0.5分]下列选项中,()不属于借款合同审查的主要内容A.贷款种类B.借款用途C.保证期间D.贷款利率【答案】C【解析】借款合同条款的审查应着重于合同核心部分即合同必备条款的审查,借款合同中的必备条款有
①贷款种类;
②借款用途;
③借款金额;
④贷款利率;
⑤还款方式;
⑥还款期限;
⑦违约责任和双方认为需要约定的其他事项保证期间属于保证合同的审查内容
50.[单选][
0.5分]下列银行确立授信额度的步骤中,位于“偿债能力分析”之后的是()A.分析借款原因与借款需求B.讨论借款原因和具体需求额度,评估借款企业可能产生的特殊情况C.评估关键风险和影响借款企业资产周转和债务清偿能力因素D.整合所有的授信额度作为借款企业的信用额度,完成最后授信评审并提交审核【答案】D【解析】银行确立授信额度的步骤为
①分析借款原因和借款需求;
②在一些情况下,大致评估长期贷款的进程;
③讨论借款原因和具体需求额度;
④评估关键风险和所有影响借款企业的资产转换周期和债务清偿能力的因素;
⑤进行
4.[单选][
0.5分]2009年10月,希腊政府债务问题浮出水面,2009年12月,全球三大国际评级机构之一惠誉评级公司将希腊信贷评级由A一下调至BBB+,前景展望为负面20n年10月27日,希腊主权债务减记50%,这使一些持有大量希腊国债的欧洲银行蒙受了巨大损失,这种风险为()A.操作风险B.区域风险C.汇率风险D.国别风险【答案】D【解析】国别风险是指由于某一国家或地区经济、政治、社会变化及事件,导致该国家或地区借款人或债务人没有能力或者拒绝偿付银行业金融机构债务,或使银行业金融机构在该国家或地区的商业存在遭受损失,或使银行业金融机构遭受其他损失的风险
5.[单选][
0.5分]保证人和债权人应当在合同中约定保证责任期间,双方没有约定的,从借款企业偿还借款的期限届满之日起的()内,债权银行应当要求保证人履行债务,否则保证人可以拒绝承担保证责任A.3个月B.9个月C.一年D.6个月【答案】D【解析】资产保全人员应确保担保权利具有强制执行效力,主要是确保不超过诉讼时效、保证责任期间,确保不超过生效判决的申请执行期限保证人和债权人应当在合同中约定保证责任期间,双方没有约定的,从借款企业偿还借款的期限届满之日起的6个月内,债权银行应当要求保证人履行债务,否则保证人可以拒绝承担保证责任
6.[单选][
0.5分]参考《流动资金贷款管理暂行办法》中对营运资金量的测算方法,假设一个借款人2015年销售收入为200万,销售利润率为10%,预计销售收入年增长率为20%,营运资金周转次数为.12,则2016年该借款人的营运资金量为()A.20万偿债能力分析;
⑥整合所有的授信额度作为借款企业的信用额度,完成最后授信评审并提交审核
51.[单选][
0.5分]项目生产条件分析不包括()A.人力资源流动分析B.资源条件分析C.燃料及动力供应条件分析D.原材料供应条件分析【答案】A【解析】项目生产条件分析主要是指项目建成投产后,对生产经营过程中所需要的物资条件和供应条件进行的分析,主要包括
①资源条件分析;
②原材料供应条件分析;
③燃料及动力供应条件分析
52.[单选][
0.5分]一笔8年期的公司贷款,商业银行允许展期的最长期限是()年A.1B.8C.3D.4【答案】C【解析】短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限;中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半;长期贷款(期限在5年以上)展期期限累计不得超过3年
53.[单选][
0.5分]一个企业有6年的历史,其中前2年主要生产白酒,中间2年从事农副产品加工,后2年从事对外贸易,且股权完全发生变更,银行分析该客户的品质时,()oA.因主营业务和股权变更较大,应给予大力支持B.由于贸易行业利润丰厚,应当给予适当支持C.因主营业务和股权变更较大,应给予足够警觉D.由于该企业敢于创新突破,应给予大力支持【答案】C【解析】在分析贷款客户的品质时要注意客户经营范围特别是主营业务的演变,对于频繁改变经营业务的客户应当警觉
54.[单选][
0.5分]以下选项中,()不是判断还款来源是否存在风险可以依据的预警信号A.借款人管理层发生变化是否因市场变化而产生信用违约倾向B.与借款人主营业务无关的贷款目的或偿付来源C.与合同上还款来源不一致的偿付来源D.贷款用途与借款人原定计划不同【答案】A【解析】银行可以通过财务报表来分析借款人的资金来源和运用情况,从而确定偿还来源,也可以通过观测贷款是否具有以下三个预警信号来判断还款来源是否存在风险
①贷款用途与借款人原定计划不同;
②与合同上还款来源不一致的偿付来源;
③与借款人主营业务无关的贷款目的或偿付来源
55.[单选][
0.5分]银行通过分析项目的生产规模,可了解项目是否实现了(),进而了解项目的经济效益状况,为贷款决策提供依据A.规模经济B.市场主导地位C.批量化生产D.垄断优势【答案】A【解析】项目的生产规模分析是指对拟建项目生产规模的大小所做的审查、评价和分析银行通过分析项目的生产规模,可了解项目是否实现了规模经济,进而了解该项目的经济效益状况,为项目贷款决策提供依据
56.[单选][
0.5分]银行信贷专员小王在运用相关指标对B区域风险状况进行分析时,发现该银行的信贷资产相对不良率小于
1、不良率变幅为负、贷款实际收益率较高,如果小王仅以上述信息判断,该区域风险()A.较大,不适合发展信贷业务B.较小,可发展信贷业务C.根据前两项指标判断,信贷资产质量较差,导致区域风险较大;以第三项判断,盈利性较高,区域风险较小D.根据第一项指标判断,信贷资产质量较差,区域风险较大;以第
二、三项判断,信贷区域风险较小【答案】B【解析】信贷资产相对不良率小于1时,表明该区域信贷风险低于银行一水平,因而区域风险相对较低;不良率变幅为负时,表明该区域不良资产率在下降,区域风险下降;贷款实际收益率较高,表明该区域信贷业务能创造较大的价值,区域风险相对较低综合起来,以上三个指标都表明该区域的风险较小,因而可发展信贷业务
57.[单选][
0.5分]银行信贷专员小赵在研究可否对T行业授信时,运用波特五力模型对T行业风险进行了分析,如图4—1所示则根据以上信息,可判断()A.T行业风险较小,可以授信B.T行业风险较大,不适合授信C.T行业进入壁垒较高、但替代品威胁较大,因而行业风险无法判断D.T行业进入壁垒较低、但替代品威胁较小,因而行业风险无法判断【答案】A【解析】由于T行业公司具有成本优势,有忠实的顾客群,行业外竞争者难以进入该行业与原有公司进行竞争,因而该行业壁垒较高;该行业市场上尚无替代产品,则替代品威胁较小;该行业产品买方与原料供方议价能力较弱,市场为少数大公司控制,因而市场现有竞争者竞争能力较强根据波特五力模型,该行业的行业风险较小,可以授信
58.[单选][
0.5分]银行营销组织的主要职能不包括A.组织结构、部门与岗位设置及其相互联系B.根据业务活动与环境的变化,处理好各种关系C.将已结清贷款的文件材料,经过整理立卷形成档案D.根据各种岗位活动的需要,解决好人员招聘、考核和培训问题【答案】C【解析】银行营销组织是银行从事营销管理活动的载体,包括对营销组织结构和营销组织行为的分析和研究ABD三项分别指银行营销组织的组织设计、组织运行、人员配备三种职能
59.[单选][
0.5分]应包含项目合法性要件取得情况的贷前调查报告为OA.商业银行固定资产贷款贷前调查报告B.银行流动资金贷款贷前调查报告C.担保贷款贷前调查报告D.抵押贷款贷前调查报告【答案】A【解析】商业银行固定资产贷款贷前调查报告内容主要包括
①借款人资信情况;
②项目合法性要件取得情况;
③投资估算与资金筹措安排情况;
④项目情况;
⑤项目配套条件落实情况;
⑥项目效益情况;
⑦项目风险分析;
⑧还款能力;
⑨担保情况;⑩银行业金融机构收益预测;⑩结论性意见
60.[单选][
0.5分]由作为第三人的自然人或法人向银行提供的,许诺借款人按期偿还贷款的保证属于()oA.人的担保B.财产担保C.抵押担保D.质押担保【答案】A【解析】贷款担保可分为人的担保和财产担保两种前者是由作为第三人的自然人或法人向银行提供的,许诺借款人按期偿还贷款的保证;后者是以债务人或第三人的不动产、动产或权利财产为担保
61.[单选][
0.5分]预警处置是一个()的过程A.借助预警操作工具对银行贷款全过程进行监控考核B.接收风险信号、评估、衡量风险C.在前期预警基础上提出有无风险、风险大小、风险危害程度D.在接收风险信号、评估、衡量风险基础上提出有无风险、风险大小、风险危害程度及风险处置、化解方案【答案】D【解析】预警处置是借助预警操作工具对银行经营运作全过程进行全方位实时监控考核,在接收风险信号、评估、衡量风险基础上提出有无风险、风险大小、风险危害程度及风险处置、化解方案的过程
62.[单选][
0.5分]预控性处置发生在()A.风险预警报告正式作出前B.风险预警报告已经作出,决策部门尚未采取措施前C.风险预警报告尚未作出,决策部门尚未采取措施D.风险预警报告已经作出,决策部门已经采取措施【答案】B【解析】预控性处置是在风险预警报告已经作出,而决策部门尚未采取相应措施之前,由风险预警部门或决策部门对尚未爆发的潜在风险提前采取控制措施,避免风险继续扩大对商业银行造成不利影响的一种风险处置方法
63.[单选][
0.5分]在(),各银行可对符合贷款条件的项目出具贷款意向书,一无权限限制A.表明贷款意向后B.告知客户后C.项目建议书批准阶段或之前D.项目建议书批准之后【答案】B【解析】在项目建议书批准阶段或之前,各银行可以对符合贷款条件的项目出具贷款意向书,一没有权限限制,超所在行权限的项目须报上级行备案
64.[单选][
0.5分]在“三个办法一个指引”中,实行“实贷实付”的根本目的是()oA.满足有效信贷需求B.防止贷款资金闲置C.防范信贷风险D.防止贷款诈骗【答案】A【解析】满足有效信贷需求是实贷实付的根本目的;按进度发放贷款是实贷实付的基本要求;受托支付是实贷实付的重要手段;协议承诺是实贷实付的外部执行依据
65.[单选][
0.5分]在贷款分类中,挪用的贷款至少被分类为()oA.正常贷款B.关注类贷款C.次级贷款D.可疑贷款【答案】B【解析】判断贷款是否正确使用是贷款分类的最基本判断因素之一,贷款一旦被挪用,就意味着将产生更大的风险在贷款分类中,挪用的贷款至少被分类为关注类贷款
66.[单选][
0.5分]在贷款宽限期内,下列选项正确的是()A.银行不计息B.借款人要归还本息C.借款人只偿还利息或本息都不用偿还D.借款人只需还本【答案】C【解析】在宽限期内银行只收取利息,借款人不用还本,或本息都不用偿还,但是银行仍应按规定计算利息,至还款期才向借款企业收取
67.[单选][
0.5分]在贷款项目评估中,效益成本评比法不包括()oA.决策树分析法B.盈亏平衡点比较法C.最低成本分析法D.净现值比较法【答案】A【解析】效益成本评比法主要是将各方案的经济效益或成本进行比较,选取经济效益最高或成本最低的方案这类评比的具体方法有盈亏平衡点比较法、净现值比较法和最低成本分析法
68.[单选][
0.5分]在商业银行受理贷款申请时,调查人员主要通过借款人的()及其与本行及他行业务状况考察借款人与银行的关系A.熟悉程度B.存款余额C.信用记录D.贷款余额【答案】C【解析】在商业银行受理贷款申请时,调查人员进行的面谈中需了解的信息有客户的公司状况、客户的贷款需求状况、客户的还贷能力、抵押品的可接受性、客户与银行关系等其中,客户与银行关系包括客户与本行及他行的业务往来状况、信用履约记录等
69.[单选][
0.5分]在项目评估的现金流量分析中,全部投资现金流量表以全部投资作为计算的基础,—不作为现金流人,—和—不作为现金流出A.借款;借款利息;本金的偿还B.本金的偿还;借款利息;借款C.资产;借款利息;本金的偿还D.借款利息;借款;本金的偿还【答案】A【解析】全部投资现金流量表以全部投资作为计算的基础,从全部投资角度考虑现金流量,即借款不作为现金流入,借款利息和本金的偿还不作为现金流出全部投资均视为自有资金但在编制自有资金现金流量表时,借款利息应作为现金流出
70.[单选][
0.5分]债务人或第三人不转移对财产的占有,将财产作为债权的担保,当债务人不履行债务时,债权人有权依法以财产折价或拍卖,并就变卖财产的价款优先受偿的担保形式是()oA.抵押B.质押C.保证D.留置【答案】A【解析】抵押是债权人在担保财产中合法利益的保障,通过担保取得抵押权的债权人在债务人未按时偿还债务时可出售或转让抵押品,但债务人一旦按期偿还债务,债权人即失去此权利
71.[多选][1分]按贷款期限划分,公司信贷可分为()A.短期贷款B.循环贷款C.中期贷款D.长期贷款E.透支【答案】ACD【解析】按贷款期限划分,公司信贷可分为
①短期贷款,贷款期限在1年以内(含1年)的贷款;
②中期贷款,贷款期限在1年以上(不含1年)5年以下(含5年)的贷款;
③长期贷款,贷款期限在5年(不含5年)以上的贷款
72.[多选][1分]不良资产批量转让工作应坚持()原则A.依法合规B.公开透明C.竞争择优D.价值最大化E.效用最大化【答案】ABCD【解析】批量转让是指金融企业对一定规模的不良资产(10户/项以上)进行组包,定向转让给资产管理公司的行为不良资产批量转让工作应坚持依法合规、公开透明、竞争择优、价值最大化原则
73.[多选]口分]贷款风险预警的程序包括()A.信用信息的收集与传递B.风险处置C.停止放款D.风险分析E.后评价【答案】ABDE【解析】风险预警是各种工具和各种处理机制的组合结果,无论是否依托于动态化、系统化、精确化的风险预警系统,都应当逐级、依次完成以下程序
①信用信息的收集和传递;
②风险分析;
③风险处置;
④后评价
74.[多选][1分]反映借款人长期偿债能力的指标主要有()oA.利息保障倍数B.负债与所有者权益比率C.流动比率D.资产负债率E.负债与有形净资产比率【答案】ABDE【解析】借款人偿还长期债务的能力可以从财务杠杆比率的角度进行分析杠杆比率主要通过比较资产、负债和所有者权益的关系来评价客户负债经营的能力,包括资产负债率、负债与所有者权益比率、负债与有形净资产比率、利息保障倍数等c项,流动比率是反映客户短期偿债能力的指标
75.[多选][1分]关于审贷分离的实施要点,下列表述正确的有()A.审查人员原则上不允许单独接触借款人B.审查人员应具有最终决策权C.不得违反程序审批授信业务D.审贷分离是指将贷款审查与贷款发放相分离E.信贷审批原则上应实行集体审议机制【答案】ACE【解析】审贷分离实施要点包括
①审查人员与借款人原则上不单独直接接触;
②审查人员无最终决策权;
③审查人员应真正成为信贷专家;
④实行集体审议机制;
⑤按程序审批D项,审贷分离是指将信贷业务办理过程中的调查和审查环节进行分离B.200万C.18万D.
16.67万【答案】C【解析】营运资金量;上年度销售收入X1一上年度销售利润率X1+预计销售收入年增长率/营运资金周转次数200X1—10%X1+20%/12=18万
7.[单选][
0.5分]测算固定资产贷款需求量时,当年借款的建设期利息A.按年中支用考虑,计算半年利息
8.按年中支用考虑,计算全年利息C.按年末支用考虑,计算半年利息D.按年末支用考虑,计算全年利息【答案】A【解析】当年借款按年中支用考虑,计算半年利息;当年还款按年末偿还考虑,计算全年利息
8.[单选][
0.5分]初次面谈时,银行调查人员可按照标准原则,从有关方面集中获取客户相关信息A.国际信用“4C”B.国际信用“6国C.银行业信用D.贷款信用【答案】B【解析】面谈过程中,调查人员可以按照国际通行的信用“6c”标准原则,即品德Char,acter能力Capacity、资本Capital、担保Collateral、环境Condition和控制ContrOl,从客户的公司状况、贷款需求、还贷能力、抵押品的可接受性以及客户目前与银行的关系等方面集中获取客户的相关信息
76.[多选][1分]国别风险的类型包括()A.转移风险B.主权风险C.传染风险D.货币风险E.宏观经济风险【答案】ABCDE【解析】除ABCDE五项外,国别风险的类型还包括政治风险和间接国别风险
77.[多选][1分]经济指标是反映经济活动结果的一系列数据和比例关系,下列属于经济指标的是()oA.货币供应量B,股票价格指数C.失业率D.国民生产总值E.银行长期商业贷款利率【答案】ABCD【解析】经济指标有三类
①先行指标,主要有货币供应量、股票价格指数等,这类指标对将来的经济状况提供预示性的信息;
②同步指标,主要包括失业率、国民生产总值等,这类指标反映的是国民经济正在发生的情况,并不预示将来的变动;
③滞后指标,主要有银行短期商业贷款利率、工商业未还贷款等
78.[多选][1分]客户进货价格主要受()影响A.市场供求关系B.进货渠道C.进货批量D.规格标准E.客户关系【答案】ABCDE【解析】进货价格是客户购买原材料等物品的价格,它除受市场供求关系影响外,还主要取决于进货渠道、进货批量、规格标准、运输费用、客户关系等因素
79.[多选][1分]确定业务职能部门和分支机构的信贷授权时,应考虑的因素包括()A.风险管理水平B.资产质量C.主要负责人的信贷从业经验D.所处地区的经济环境E.公司信贷、小企业信贷、个人信贷的业务特点【答案】ABCDE【解析】银行业金融机构对业务职能部门和分支机构的信贷授权,原则上应根据其风险管理水平、资产质量、所处地区的经济环境、主要负责人的信贷从业经验等因素,设置一定的权重,采用风险指标量化评定的方法合理确定此外,在确定信贷授权时,还应适当考虑公司信贷、小企业信贷、个人信贷的业务特点
80.[多选][1分]商业银行办理信贷业务时,下列做法正确的有()oA.对于审批日至放款核准日间隔超过一定期限的,应审核此期间借款人是否发生重大风险变化B.借款人用于建设项目的其他资金应与贷款同比例支用C.贷款原则上可以用于借款人的资本金、股本金和企业其他需自筹资金的融资D.在项目贷款发放过程中,银行应按照完成工程量的进度发放贷款E.在审杳担保类文件时,信贷人员应特别注意抵(质)押协议生效的前提条件【答案】ABDE【解析】C项,银行办理信贷业务时,需审查建设项目的资本金是否已足额到位,即使因特殊原因不能按时足额到位,贷款支取的比例也应同步低于借款人资本金到位的比例此外,贷款原则上不能用于借款人的资本金、股本金和企业其他需自筹资金的融资
81.[多选][1分]商业银行在对项目产品进行市场需求预测分析时,需求预测的内容应包括()oA.公司的市场占有率B.产品特征C.总的市场潜在的需求量D.行业的实际销售额E.区域市场潜在需求量【答案】ACDE【解析】市场需求预测的内容包括
①估计潜在的市场需求总量;
②估计区域市场潜在需求量;
③评估行业销售额和企业的市场占有率B项,产品特征是市场需求预测的主要相关因素,不属于需求预测的内容
82.[多选][1分]推行实贷实付的现实意义包括()oA.有利于将信贷资金引入实体经济B.有利于加强贷款使用的精细化管理C.有利于银行业金融机构管控信用风险和法律风险D.有利于杜绝信贷资金违规流入股票市场和房地产市场的恶性违规问题E.督促银行业金融机构有效提升信贷风险管理的能力【答案】ABCDE【解析】推行实贷实付的现实意义有
①有利于将信贷资金引入实体经济,在满足有效信贷需求的同时严防信贷挪用,杜绝信贷资金违规流人股票市场和房地产市场的恶性违规问题;
②有利于加强贷款使用的精细化管理,督促银行业金融机构有效提升信贷风险管理的能力,尤其是有效管控支付环节风险的能力;
③有利于银行业金融机构管控信用风险和法律风险
83.[多选][1分]下列关于客户营运能力指标的说法中,正确的有()A.总资产周转率越高,通常表明客户盈利能力越强B.营运能力分析常用的比率主要有总资产周转率、固定资产周转率、应收账款周转率、存货周转率等,统称为效率比率C.应收账款周转率越高,其应收账款回收期越短D.存货持有天数减少,不是因为采购过量就是因为呆滞积压存货比重较大,因此存货周转率越快越好E.一来说企业在进行大规模固定资产重置后,其固定资产周转率同比会有所下降参考答案A,B,C,E您的答案未作答【答案】ABCDE【解析】D项,存货持有天数减少,说明客户可能耗用量或销量增加存货周转率并非越快越好,过快的、不正常的存货周转率,也可说明客户没有足够的存货可供耗用或销售,或是采购次数过于频繁,批量太小等
84.[多选][1分]下列关于历史成本法的说法,正确的有()0A.主要是对过去发生的交易价值的真实记录B.优点是客观且便于核查C.不能反映银行或企业的真实价值或净值D.能反映特殊情况下资产、负债的变化E.会导致对银行损失的低估和对资本的高估【答案】ABCE【解析】D项,历史成本法的匹配原则、平均摊派成本不能反映特殊情况下资产和负债的变化,同时,这种方法主要记录账面价值或名义价值,不能对资产和负债给予区别处理
85.[多选][1分]下列关于评级推翻的描述中,错误的是()0A.商业银行应监控评级专家推翻内部评级体系所输出的评级结果的流程B.商业银行应明确评级人员推翻评级结果的程序、有权推翻人和推翻程度C.商业银行应明确要求评级推翻人提供评级推翻的充分依据D.基于计量模型的内部评级体系,不能依据评级专家的经验来决定是否对评级进行推翻E.在商业银行的非零售信贷管理系统中应强制要求提供评级推翻的依据,该依据应全面考虑评级模型中的所有因素【答案】DE【解析】D项,无论是基于计量模型还是基于专家判断的内部评级体系,一都会依据评级专家的经验来决定是否对评级进行推翻;E项,在商业银行的非零售信贷管理系统中应强制要求提供评级推翻的依据,该依据不应重复考虑评级模型中已有的因素
86.[多选][1分]下列属于贷款合同签订过程中违规操作的有()oA.对借款人基本信息重视程度不够B.对有权签约人主体资格审查不严C.未明确约定银行提前收回贷款以及解除合同的条件D.抵押手续不完善或抵押物不合格E.借款合同的变更不符合法律规定【答案】ABD【解析】CE两项分别属于贷款合同存在不合规、不完备等缺陷和履行合同监管不力的问题
87.[多选][1分]下列指标中,直接关系到客户未来偿还债务的能力和水平的有()A.毛利润率B.营业利润率C.税前利润率D.净利润率E,成本费用利润率【答案】CD【解析】税前利润率和净利润率反映每元销售收入净额所取得的税前利润和净利润由于这两个比率直接关系到客户未来偿还债务的能力和水平,因此,银行应特别重视这两个比率
88.[多选][1分]项目融资贷前调查报告中财务分析部分包括()A.项目清偿能力评价B.投资回收期C.敏感性分析D.市场占有率评估E.项目投资估算与资金筹措评估【答案】ABCE【解析】项目融资贷前调查报告中财务分析部分包括
①项目投资估算与资金筹措评估,包括项目总投资、建设投资、流动资金估算,资金来源及落实情况;
②项目建设期和运营期内的现金流量分析;
③项目盈利能力分析,主要通过内部收益率、净现值、投资与贷款回收期、投资利润率等评价指标进行分析;
④项目清偿能力评价;
⑤项目不确定性分析,主要包括盈亏平衡分析和敏感性分析
89.[多选][1分]项目组织机构主要包括()A.项目宣传机构B.项目实施机构C.项目经营机构D.项目协作机构E.人力资源机构【答案】BCD【解析】项目的组织机构概括起来有三种
①项目实施机构,在我国被称为项目建设单位,负责项目方案准备、挑选、报批及项目的建设过程;
②项目经营机构,负责项目的经营,提供项目实施的成果;
③项目协作机构,是指与项目有关的国家机构、地方机构、协作单位
90.[多选][1分]一来讲,影响流动资金需求的关键因素为()oA.存货B.现金C.借款人所属行业D.借款人经营规模E.应收账款和应付账款【答案】ABE【解析】流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额(即流动资金缺口)确定一来讲,影响流动资金需求的关键因素为存货(原材料、半成品、产成品)、现金、应收账款和应付账款同时,还会受到借款人所属行业、经营规模、发展阶段、谈判地位等重要因素的影响
91.[多选][1分]以下属于跨境人民币业务优势的是()A.规避汇率风险B.降低经营成本C.享受出口退税D.无需进行核销E.便于财务核算【答案】ABCDE【解析】除ABCDE五项外,跨境人民币业务的优势还包括提高资金效率
92.[多选][1分]银行对贷款项目的工程设计方案评估的内容主要包括()A.选择的设备具有较高的经济性B.拟建项目的主要产品和副产品所采用的质量标准是否符合要求C.产业基础和生产技术水平的协调性D.主要工程设计方案分析E.总平面布置方案分析【答案】DE【解析】对工程设计方案的分析评估可以从以下两个方面进行分析
①总平面布置方案分析;
②主要工程设计方案分析,包括建筑工程方案分析和施工组织设计分析
93.[多选][1分]银行对于取得的抵债资产可以采取以()方式保管A.信托保管B.就地保管C.以租代管D.上收保管E.委托保管【答案】BDE【解析】银行在办理抵债资产接收后应根据抵债资产的类别(包括不动产、动产和权利等)、特点等决定采取上收保管、就地保管、委托保管等方式
94.[多选][1分]银行风险预警后的处置措施有()oA.列入重点观察名单B.要求客户限期纠正违约行为C.要求增加担保措施D.停止发放贷款E.暂停发放新贷款或收回已发放的授信额度【答案】ABCE【解析】客户风险预警信号出现后,相关部门应组织力量积极进行控制和化解,要根据风险的程度和性质,采取相应的风险处置措施
①列入重点观察名单;
②要求客户限期纠正违约行为;
③要求增加担保措施;
④暂停发放新贷款或收回已发放的授信额度等D项,一不直接停止向客户发放贷款
95.[多选][1分]银行与借款人、其他第三人签订担保协议后,当()时,可通过执行担保来收回贷款本恳A.借款人财务状况恶化B.违反借款合同C.无法偿还本息D.银行财务状况恶化E.贷款到期【答案】ABC【解析】银行与借款人及其他第三人签订担保协议后,当借款人财务状况恶化、违反借款合同、无法偿还本息时,银行可通过执行担保来收回贷款本息担保为银行提供了一个可以影响或控制的潜在还款来源,从而增加了贷款最终偿还的可能性
96.[多选][1分]在分析客户财务状况时,银行所使用的盈利比率指标主要包括()oA.销售利润率B.营业利润率C.资产收益率D.净利润率E.成本费用利润率【答案】ABCDE【解析】在客户财务分析中,盈利比率指标是通过计算利润与销售收入的比例来衡量管理部门的效率,进而评价管理部门控制成本获取收益的能力,主要包括销售利润率、营业利润率、净利润率、资产收益率、成本费用利润率等
97.[多选][1分]在计算利息保障倍数时,利息费用是指()A.预收账款利息费用B.流动负债利息费用C.长期负债中进入损益的利息费用D.进入固定资产原价的利息费用E.长期租赁费用【答案】BCDE【解析】利息保障倍数考察的是借款企业偿还负债利息的能力,此处的利息费用一包括流动负债利息费用、长期负债中进入损益的利息费用及进入固定资产原价的利息费用、长期租赁费用等
98.[多选][1分]作为信贷授权的一种重要载体,授权书中应该载明的内容有()A.授权人全称和法定代表人姓名B.受权人全称和负责人姓名C.授权范围和权限D.授权书生效日期和有效期限E.对限制越权的规定【答案】ACDE【解析】授权书应当载明以下内容
①授权人全称和法定代表人姓名;
②受权人全称和负责人姓名;
③授权范围和权限;
④关于转授权的规定;
⑤授权书生效日期和有效期限;
⑥对限制越权的规定;
⑦其他需要规定的内容
99.[多选][1分]分析项目产品的质量标准时,应综合考虑()等因素A.市场需求B.原料品种C.原料价格D.经济效益E.工艺技术水平【答案】ABDE【解析】在产品技术方案分析中,分析产品的质量标准应综合考虑市场需求、原料品种、工艺技术水平、经济效益等因素,并将选定的标准与国家标准、国际常用标准进行对比
100.[多选][1分]商业银行在对贷款项目的技术及工艺流程分析中,对项目的产品技术方案进行分析的内容包括()A.产业基础和生产技术水平的协调性
9.[单选][
0.5分]贷后监控中,具有对“人及其行为”调查特点的是()A.经营状况监控B.管理状况监控C.财务状况监控D.与银行往来情况监控【答案】B【解析】管理状况监控是对企业整体运营的系统情况调查,尤其是对不利变化情况的调查此部分调查的特点是对“人及其行为”的调查
10.[单选][
0.5分]贷款合规性调查中,被审查人除借款人外,还可能有()OA.关联方B.债权人C.债务人D.担保人【答案】D【解析】贷款的合规性调查主要指银行业务人员对借款人和担保人的资格合乎法律和监管要求的行为进行调查、认定n.[单选][
0.5分]贷款合规性调查中,对借款人的借款目的进行调查是为了防范()A.经营风险B.个别风险C.信贷欺诈风险D.投资风险【答案】C【解析】贷款合规性调查中,信贷业务人员调查借款人的借款目的主要是为了防范信贷欺诈风险,防止借款人骗取银行贷款B.产品方案和市场需求状况C.拟建项目的主要产品和副产品所采用的质量标准是否符合要求D.工艺技术的先进性和成熟性E.设备的生产能力和工艺要求【答案】BC【解析】产品技术方案分析,就是分析项目产品的规格、品种、技术性能以及产品的质量产品技术方案分析一方面要分析产品方案和市场需求状况,另一方面要分析拟建项目的主要产品和副产品所采用的质量标准是否符合要求
101.[判断][
0.5分]贷款逾期后,银行对应收未收的利息、罚息,要按照复利计收()【答案】对【解析】贷款逾期后,银行不仅对贷款本金计收利息,而且对应收未收的利息计收利息,即计复利同时,对不能按借款合同约定期限归还的贷款,应按规定加罚利息,加罚的利率应在贷款协议中明确规定,应收未收的罚息也要计复利
102.[判断][
0.5分]根据《流动资金贷款管理暂行办法》的规定,流动资金贷款借款人应信用状况良好,无重大不良信用记录;借款人应具有持续经营能力,可以没有可靠的还款来源()【答案】错【解析】根据《流动资金贷款管理暂行办法》的规定,流动资金贷款借款人应具备以下条件
①借款人依法设立;
②借款用途明确、合法;
③借款人生产经营合法、合规;
④借款人具有持续经营能力,有合法的还款来源;
⑤借款人信用状况良好,无重大不良信用记录;
⑥贷款人要求的其他条件
103.[判断][
0.5分]普通准备金在一定程度上具有资本的性质,可以一定程度上用于弥补银行的未来损失()【答案】对【解析】普通准备金又称一准备金,是按照贷款余额的一定比例提取的贷款损失准备金普通损失准备金所针对的贷款内在损失是不确定的,这种内在损失可能存在,也-J能不存在,还有可能部分存在,但目前无法认定因此,普通贷款损失准备金在一定程度上具有资本的性质,可以一定程度上用于弥补银行的未来损失
104.[判断][
0.5分]区域风险分析关键是要判断影响信贷资金安全的因素都有哪些,该区域最适合什么样的信贷结构,信贷的风险成本收益是否匹配等()【答案】对【解析】分析一个特定区域的风险,关键是要判断信贷资金的安全会受到哪些因素影响,什么样的信贷结构最恰当,风险成本收益能否匹配等
105.[判断][
0.5分]商业银行可以根据银行信贷行业投向政策,对不同行业分别授予不同权限的信贷授权()【答案】对【解析】银行按行业进行授权是指根据银行信贷行业投向政策,对不同的行业分别授予不同的权限的信贷授权形式,如对产能过剩行业、高耗能、高污染行业应适当上收审批权限
106.[判断][
0.5分]搜寻调查是贷款调查中最常用、最重要的一种方法,因为搜寻调查的信息最具权威性、可行性和全面性()【答案】错【解析】现场调研是贷前调查中最常用、最重要的一种方法,同时也是在一情况下必须采用的方法,通过现场调研可获得对企业最直观的了解搜寻调查属于非现场调查
107.[判断][
0.5分]项目融资贷前调查报告内容分为非财务分析和财务分析两大部分()【答案】错【解析】项目融资贷前调查报告内容分为非财务分析、财务分析、风险评价三大部分
108.[判断][
0.5分]银行依法申请财产保全,无须承担任何法律责任()【答案】错【解析】银行申请财产保全应谨慎,因为一旦申请错误,银行要赔偿被申请人固有财产保全所遭受的损失
109.[判断][
0.5分]在抵押物的认定过程中,只要取得共有人同意抵押的证明,抵押人就可以将共有财产全额抵押()【答案】错【解析】用共有财产作抵押时,应取得共有人同意抵押的证明,并以抵押人所有的份额为限no.[判断][
0.5分]转授权是指商业银行总部对总部相关授信业务职能部门或直接管理的经营单位授予全部或部分信贷产品一定期限、一定金额内的授信审批权限()【答案】错【解析】转授权,是指受权的经营单位在总部直接授权的权限内,对本级行各有权审批人、相关授信业务职能部门和所辖分支机构转授一定的授信审批权限根据贷款新规规定,贷款人应建立健全内部审批授权与转授权机制审批人员应在授权范围内按规定流程审批贷款,不得越权审批
12.[单选][
0.5分]贷前调查时,业务人员应当利用科学、实用的调查方法,通过()的调查手段,分析银行可承受的风险A.定性模型B.定量模型C.定性与定量相结合D.数据结合推理【答案】C【解析】在进行贷前调查的过程中,有大量信息可供业务人员选择,此时业务人员应当利用科学、实用的调查方法,通过定性与定量相结合的调查手段,分析银行可承受的风险,为贷款决策提供重要依据
13.[单选][
0.5分]当前我国银行业中应用较普遍的一种贷款分类方法是()A.历史成本法B.市场价值法C.公允价值法D.净现值法【答案】C【解析】如果贷款有市场报价,则按市场价格定价,而在没有市场价格的情况下,根据所能获得的全部信息,对贷款价值作出的判断,就是公允价值法的运用当前较为普遍的贷款分类方法是公允价值法
14.[单选][
0.5分]当下列哪种情况发生时,银行应该停止贷款资金的发放和支付?()A.项目进度快于资金的使用进度或与资金使用进度一致B.借款人信用状况上升C.以化整为零的方式规避贷款人受托支付D.按合同约定支付贷款资金【答案】C【解析】借款人出现以下情形的,贷款人应与借款人协商补充贷款发放和支付条件,或根据合同约定停止贷款资金的发放和支付
①信用状况下降;
②不按合同约定支付贷款资金;
③项目进度落后于资金使用进度;
④违反合同约定,以化整为零的方式规避贷款人受托支付
15.[单选][
0.5分]对于(),银行确立贷款意向后,除提供一资料外,还应出具进口方银行开立的信用证A.出口贷款B.出口打包贷款C.进口打包贷款D.外贸打包贷款【答案】B【解析】根据贷款类型不同,借款人申请贷款还需要提供一些其他材料,其中,对于出口打包贷款,银行确立贷款意向后,应出具进口方银行开立的信用证
16.[单选][
0.5分]对于项目融资业务还款账户的监控,贷款人应要求借款人指定专门的(),并约定所有项目的资金收入均须进入此账户A.项目支出账户B.项目收入账户C.还款账户D.融资账户【答案】B【解析】对于项目融资业务还款账户的监控,贷款人应要求借款人指定专门的项目收入账户,并约定所有项目的资金收入均须进入此账户该账户对外支付的条件和方式均须在合同中明确,以达到有效监控资金收支变化、提高贷款资金保障性的效果贷款人应对项目收入账户进行监测,当账户资金流动出现异常时,应及时查明原因并采取相应措施
17.[单选][
0.5分]根据《巴塞尔新资本协议》要求,下列关于客户信用评级的表述正确的是()oA.能有效区分违约客户,准确量化客户违约风险B.主要依靠专家定性分析,评级对象主要是企业C.须由专业评级机构对特定债务人进行整体评估D.依靠财务报表分析评估借款人偿债能力【答案】A【解析】符合《巴塞尔新资本协议》要求的客户信用评级必须具有两大功能
①能够有效区分违约客户;
②能够准确量化客户违约风险信用评级分为外部评级和内部评级,在《巴塞尔新资本协议》推出之前,商业银行对客户进行信用评级主要依靠外部评级BC两项属于外部评级的内容《巴塞尔新资本协议》推出后,内部评级变得更为重要D项,内部评级是商业银行根据内部数据和标准(侧重于定量分析),对客户的风险进行评价,并据此估计违约概率及违约损失率,作为信用评级和分类管理的标准
18.[单选][
0.5分]根据下表计算,财务指标结果正确的是()A.留存比率为
0.99B.资本回报率为
0.47C.资本回报率为
0.17D.留存比率为
0.33【答案】C【解析】资本回报率=净利润/所有者权益=884/5200=
0.17;红利支付率=股息分红/净利润=412/884-47;留存比率=1-红利支付率=1-
0.47=
0.
5319.[单选][
0.5分]公司信贷的借款人主要是经工商行政管理机关(或主管机关)核准登记的()A.政府机关B.部门C.企(事)业法人D.个人【答案】C【解析】公司信贷的借款人应当是经工商行政管理机关(或主管机关)核准登记的企(事)业法人借款人应符合的要求有
①“诚信申贷”的基本要求;
②借款人的主体资格要求;
③借款人经营管理的合法合规性;
④借款人信用记录良好;
⑤贷款用途及还款来源明确合法
20.[单选][
0.5分]红利支付导致公司借款需求的原因在于()oA.公司利润收入在红利支付与其他方面使用之间存在矛盾B.公司利润收入过少C.公司发展速度过快D.公司股本过大【答案】A【解析】公司的利润收入在红利支付与其他方面使用(资本支出、营运资本增长)之间存在着矛盾对公开上市的公司来说,将大量现金用于其他目的后,由于缺少足够的现金,可能会通过借款来发放红利
21.[单选][
0.5分]甲企业与A单位共有一处房屋,经评估,房屋价格为600万人民币,该企业拥有50%所有权经与A单位协商,A单位同意甲企业将此房屋作为抵押物向银行申请抵押贷款,贷款抵押率为60%,银行对企业放款金额最多不超过()万元A.360B.180C.220D.328【答案】B【解析】共有财产是指两人以上对同一财产享有所有权对以共有财产抵押的,按照共有财产共同处分的原则,应该经得各共有人的同意才能设立,否则抵押无效用共有财产作抵押时,应取得共有人同意抵押的证明,并以抵押人所有的份额为限抵押率的计算公式为抵押率二担保债权本息总额/抵押物评估价值额又100%,故银行对企业放款的最大金额为600X60%X50%=180(万元)
22.[单选][
0.5分]将各类方案的各种因素进行综合考虑比较,从中选择大部分(或主要)因素比较好的方案,这种项目规模评估方法称为()oA.效益成本评比法B.多因素评比法C.最低成本分析法D.盈亏平衡点比较法【答案】B【解析】项目规模评估的主要方法有两类
①效益成本评比法,主要是将各方案的经济效益或成本进行比较,选取经济效益最高或成本最低的方案,这类评比的具体方法有盈亏平衡点比较法、净现值比较法和最低成本分析法;
②多因素评比法,主要是将各类方案的各种因素进行综合考虑比较,从中选择大部分(或主要)因素比较好的方案此外,还可以采用决策树分析法、数学规划等方法来进行不同生产规模的多方案评选
23.[单选][
0.5分]借款企业的所有授信额的总和称为()0A.集团成员借款额度B.单笔借款授信额度C.集团借款额度D.借款企业授信额度【答案】D【解析】一段时期内,良好的客户通常会有一笔以上的银行贷款,来对应其不同需求借款企业的信用额度是指银行授予某个借款企业的所有授信额度的总和
24.[单选][
0.5分]历史成本法坚持(),即要把成本摊派到与其相关的创造收入的会计期间,从而无法反映特殊情况下资产负债的变化A.匹配原则B.审慎原则C.及时原则D.真实原则【答案】A。