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整改预算申请报告整改预算申请报告预算是国家机关、团体或者事业单位等对于未来的一定时期内的收入和支出的计划下文是网的整改预算申请报告,希翼能匡助到你蕉城区教育局我校占地20000M,现有教职工40人,其中专任教师32人,13个教学班,在校学生148人,其中寄宿生67人,是一所九年制寄宿制学校为迎接国检,全面提升校容校貌,根据区教育布局调整规划,目前学校部份硬件设施陈旧或者残缺不全,需要投入资金对校舍进行维修整改蕉城区特殊教育学校20XX.
10.24我代表市人民政府,向市四届人大常委会第XX次会议报告20XX年审计工作报告中指出问题的整改情况、高度重视审计整改工作水利局帐套原会计分录借其他应收款-县水土保持监督所30000元贷银行存款30000元(20**年2月28日暂借办公费)借其他应收款-县水土保持监督所25000元贷银行存款25000元(20**年1月28日暂借款)县水保所帐套原会计分录借银行存款30000元(20**年2月28日暂借办公费)贷上级津贴收入30000元(20**年3月份会计分录有误)借银行存款25000元(20**年1月份暂借款)贷其他对付款-县水利局25000元B、内转调帐后会计分录借其他对付款-水保所-县水利局25000元贷:其他应收款-单位应收款-县水土保持监督所25000元借事业结余-基本结余30000元贷其他应收款-单位应收款-县水土保持监督所30000元
3、单位应收款中德诚联合会计师事务所5000元(预付审计费),其中挂帐时间20**年12月,德诚联合会计师事务所已开据发票审计费5000元,我局已作支出并收回预付款会计分录,借事业支出-商品服务支出-劳务费5000元;贷其他应收款-单位应收款-德诚联合会计师事务所5000元其他对付款
1、县水政监察大队20**年8月6日向县水利局汇入暂存款350000元,在20料年8月9日回收暂存款280000元准备购车,后因县里有规定下属单位不能购车于20**年8月11日又向上级单位县水利局汇出购车款280000元(此笔县水利局做其他收入)现县水利局和县水政监察大队在20**年已合并为同一帐套,已不存在应收款、对付款或者其他收入帐务处理问题;现已经根据原会计分录内转调帐A、原会计分录情况水利局帐套原会计分录借银行存款350000元(20**年8月6日大队汇入暂存款)贷其他对付款-县水政监察大队350000元借其他对付款-单位及个对付款-县水政监察大队280000元贷银行存款280000元(2网年8月9日退回暂存款)借银行存款280000元(20**年8月11日大队汇入购车款)贷其他收入-其他280000元县水政监察大队原会计分录借其他应收款-县水利局350000元贷银行存款350000元(20**年8月6日汇出暂存款)借银行存款280000元(20**年8月9日收回暂存款)贷:其他应收款-县水利局280000元借其他应收款-县水利局280000元贷银行存款280000元(20**年8月11日汇出购车款)B、内转调帐后会计分录借其他对付款-单位及个对付款-县水政监察大队70000元贷其他应收款-水政大队-县水利局70000元借事业结余-基本结余280000元贷其他应收款-水政大队-县水利局280000元
2、单位对付款有工程结算多余款24747元,其中工程竣工多余款标准堤钱仓段
12994.99,标准堤肖江段
8198.63,标准堤宋埠段
3554.17,并正在和财政等单位对接中,已做好项目计划,豫备起草财政局和水利局联合发文,准备调整安排用于三段标准堤维修养护项目
三、加强人事管理县水利局人员超编是历史遗留问题,20**年以来我局加强人事管理,积极争取编制,截至20**年底水利局核定编制数由151人增加到的156人,并提前退休一批工作人员,实有人数由174人减少到159人,人员超编造成财政支出增加情况得到缓解了,同时我局考录工作人员都是严格按照县人力局核定的缺编名额内进行考录通过审计部门这次对我们水利局原局长陈先夏同志任期经济责任的审计,我们认识到了财务管理方面还不够严谨针对存在的问题,今后我们在财务方面要进一步加强管理,完善各项财务制度,认真采纳审计部门提出的审计建议,并逐项予以整改此致敬礼!申请人:20**年**月**曰模板,内容仅供参考市四届人大常委会第九次会议审议了《关于20XX年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》,并作出了《关于加强对审计工作报告中指出问题整改监督的决定》市政府高度重视市人大常委会审议意见,召开专题会议,研究部署审计整改工作,要求各部门单位强化审计整改责任,采取有效措施,切实纠正审计查出的问题同时,要求突出长效机制建设,完善制度、强化措施、硬化手段、规范管理,防止类似问题再度发生各相关责任单位高度重视审计整改工作,成立审计整改工作机构,制定审计整改工作方案,明确审计整改工作责任,落实审计整改工作措施,对审计查出的问题,认真研究,深刻剖析,逐条整改,对暂时不能整改到位的,制定整改计划,明确整改措施,限期整改到位截至10月底,《审计报告》中反映应整改的问题27个,已整改到位21个,涉及单位26个,正在整改的问题6个,涉及单位5个家电摩托车补贴资金违规共立案调查23家,刑事拘留16人,取保候审12人,批捕1人追回家电摩托车补贴资金
733、27万元,取得了较好的整改效果
二、审计整改落实情况
(一)关于年初预算编制不够完整和细化问题20XX年市本级已编制国有资本经营预算,实行全口径预算管理,预算编制不够完整问题已整改到位年初预算不够细化问题,主要是预算编制时间与部份专项工作任务确定时间存在差异造成的我市部门预算编制时间较早,普通于每年9月份开始编制下年预算,而一些专项资金如教育费附加和城市维护费等支出,具体安排项目在预算编制时无法确定,需要经过一定时间的调研论证,在次年
5、6月份才干落实到项目,项目安排情况已单独向人大汇报今年将催促有关部门提前做好专项资金项目准备工作,争取20XX年相关支出与部门预算同步向人大汇报
(二)关于部份用地单位至今年5月拖欠国土出让收入
41593、94万元问题今年以来,市政府对国土出让收入清欠工作抓得紧、谋划早,多措并举进行清缴一是召开清欠动员大会和每月的工作调度会,研究部署清欠工作任务,调度清欠工作发展情况,催促清欠工作落实到位;二是加强职能部门协调配合,下达催缴通知书,组织人员上门催缴;三是强化清欠工作措施,对欠缴单位采取停办一切手续、不许参加新的土地招拍挂等措施对无任何理由长期拖欠国土出让收入的单位,由国土部门提请仲裁,再通过司法程序进行强制收缴在今年5月份以前收回
4、H亿元的基础上,至10月20日,又收回国土出让收入欠款
2451、57万元目前仍欠缴国土出让收入
39142、37万元,其中20XX年以前欠缴
20294、37万元,欠缴单位12个,20XX年度欠缴18848万元,欠缴单位2个14个欠缴单位中有两个欠缴大户即小埠投资开辟集团公司欠缴10200万元,占欠缴总额的26%;湖南中宁置业有限公司欠缴16650万元,占欠缴总额的43%10月8日和10月17日,市政府分别专门召开国土出让收入欠款清缴调度会,要求欠款单位尽快缴清所欠国土出让收入,逾期未缴的收取一定滞纳金,小埠投资开辟集团公司和湖南中宁置业有限公司均已承诺11月底前缴清欠款
(三)关于国土出让收入XX
3749、96万元未及时清算缴入国库作政府性基金收入,资金存放在市乡镇财政管理局和市非税收入管理局问题20XX年前,市级国土出让收入由市乡镇财政管理局负责设立专户统一征收,实行至20XX年12月,存放在市乡镇财政管理局至20XX年12月,存放在市非税收入征收管理局
(四)关于国库集中支付指标结余挂账
23856、9万元问题主要是特设专户项目进度及上级指标下达过缓造成指标结余较大这部份结余主要包括以下几个方面一是工程在建、项目未完工或者已完工但未办理结算形成的结余;二是特设专户项目进度过慢形成的结余;三是零星指标未及时清理使用形成的结余;四是待付的往来资金或者代管资金结余;五是非税收入结余;六是项目完工结算后形成的专项净结余;七是正常经费结余今年7至8月,按照市人大及市财经工作领导小组要求,市财政局多次召集会议、制订方案,对市直集中支付单位指标结余情况进行了全面摸底清查,认真查找原因,提出了处理意见和建议一是加强专项资金管理;二是及时清理零星指标;三是加强往来资金清算;四是加强财政监督检查;五是统筹安排结余资金同时,拟在编制20XX年部门预算时,将20XX年结余指标纳入部门预算,部分结余资金由市财政收回统筹安排对已完工结算项目产生的净结余,由市财政收回,统筹安排用于下年度新增项目;对纳入预算管理,实行以收定支方式拨付的行政事业性收费、罚没收入、政府性基金收入,确定拨付比例时综合考虑上年度指标结余情况,对拨付后至下一年度7月1日仍有结余的指标,由市财政收回;有正常经费结余的单位,原则上不考虑追加工作经费,对拨付后至下一年度7月1日仍有结余的指标,由市财政收回
(五)关于财政专户归口管理不—问题近年来,我市认真贯彻落实《财政部关于清理整顿地方财政专户的整改意见》、《—办公厅转发财政部关于进一步加强财政专户管理意见—》和《财政部
三、下一步的工作措施
(一)进一步完善预算管理机制一是推行预算绩效管理坚持绩效优先理念,强化部门预算支出主体责任从20XX年起凡是向市本级财政申报50万元以上的项目,必须同步申报绩效目标预算批复时同步批复绩效目标,预算执行时同步跟踪绩效目标对没有按时完成绩效目标,工作不规范,评价结果差的,下年度不予安排或者调减预算二是建立资产配置预算审核制度,加强政府采购方式审批,实行基本建设计划申报,促进预算编制与行政事业单位资产管理有机结合三是完善政府采购预算编制加强政府采购方式审批,在批复政府采购预算时一并批复政府采购方式四是加强专项资金预算管理合理设定专项资金,逐步淡化专项资金
(二)进一步强化财政精细化管理一是加强对宏观经济形势的科学研判,密切关注财税政策的调整,切实将研判结果及财税政策变更对我市财政—纳入到财政收入管理中同时,积极跟踪
(三)进一步加强政府投资监管一是严格预算评审严格执行财政、审计和建设三家联合印发《关于加强市本级政府投资项目建设工程预算控制管理有关问题》(郴财办[20XX)12号),明确预算控制价的约束作用,对不执行预算控制价管理的政府投资项目建设工程,财政部门不拨付建设资金、招标主管部门不予招标备案,审计机关依据有关规定予以核减二是加强重点环节监管严把招投标关、变更关和监理关,明确投资概算调整的审批程序,严格控制项目设计变更和现场签证,对重点项目实行审计全程跟踪审计,控制建设成本三是建立投资项目资金绩效和风险评价制度由市财政局牵头,组织专家和中介机构成立资金绩效和风险评价小组,对项目资金概算、预算执行、财务管理、债务风险等进行评审,为项目建设决策提供依据四是建立投资项目资金监督检查制度由市审计局牵头,抽调专家组成监督检查小组,定期对项目建设进行跟踪监督检查,以便及时发现问题、及时处理违法违规事项
(四)进一步健全审计整改长效机制一是建立审计整改问责和责任追究制度各单位主要负责人是审计整改的.第一责任人,也是问责和责任追究的重点对象,问责的主要内容要在整改措施和整改效果等方面追究相关人员责任二是建立审计整改结果报告制度被审计单位要在一定时间内,向政府、人大报告整改落实情况,并逐步公告被审单位审计整改结果,对拒不整改或者整改不力的予以暴光三是建立审计整改跟踪检查机制在一定时间范围内,跟踪检查被审计单位执行审计决定、采用审计报告意见与建议以及处理审计移送事项的结果情况;进一步建立健全审计结论落实反馈制度和审计回访制度,确保审计提出和建议得以落实,发现的问题得以整改此致敬礼!申请人:20**年**月**曰县审计局关于《县水利局原局长离任经济责任审计报告》悉(平审责报[20**]3号),我局高度重视审计问题整改工作,专门成立审计问题整改小组,落实人员加强“四公”经费管理并认真组织往来款项等各项遗留问题整改工作,现将有关情况汇报如下
一、切实加强四公经费管理20**年我局切实加强“四公”经费监督管理,减少“四公”消费支出,20**年县节支办核定我局“四公”经费
61.10万元,截至3月底我局“四公”支出
13.65万元,与去年同期相比减少69%O
二、切实做好往来款项清理工作
(一)往来款项未清理问题主要是历史遗留问题,我局往来款挂帐时间基本上是在20**年以前发生的,20**年清产核资我县已经组织进行过一次清理根据平德会专审(20**)第038号县水利局资产清查专项审计报告内容反映,当时县里委托德诚联合会计师事务所,对县水利局截至20**年12月31日的资产清查工作结果进行审计我局为资产清查专项审计工作及时提供会计资料和资产清查相关资料20**年资产清查工作结果已报县国资办
(二)当前进行清理、调整结算往来款项有5笔,具体项目如下其他应收款
1、个人应收款中2000元(差旅费借款),挂帐时间20**年11月,已经收回个人借款殷为东2000元(在行政退休人员重阳及春节慰问补贴2000元支出中),会计分录、借事业支出一个人家庭津贴支出-其他2000元;贷其他应收款-个人应收款-殷为东2000元此外,在审计意见征求期间,我局已收回个人应收款中肖兵的个人借款5000J\llO
2、单位应收款中县水土保持监督所55000元(暂借款办公经费),其中挂帐时间是20**年2月30000元、20科年1月25000元现县水利局和县水土保持监督所在20**年已合并为同一帐套,已不存在应收款、对付款或者上级津贴收入帐务处理问题;现已经根据原会计分录内转调帐A、原会计分录情况。