企业金融管理规定

内部资料有限企业XX财务管理制度第二十条本制度自颁布之日起执行第六章附表第二十一条费用预算制度表格企业年度（季度）费用预算表

1.部门年度（季度）费用预算草案

2.附表一:企业金融服务有限企业XX预算期间年月至年月费用科目去年同期金额本期预算金额备注固定费办公用品费定额费用市内交通费其他费用招待费差旅费会务费随机费用车辆费培训费1邮寄费其他费用职工工资职工福利职工保险费固定费用办公室租赁费电费其他费用年度预算表日期:编制日期年月日财务总监签字:阐明备注中注明费用预算变动的原因总经理签订意见:签字日期附表二企业金融服务有限企业XX部门年度预算草案部门预算期间年月至年月编制日期年月日费用科目去年同期金额本期预算金额备注固定费办公用品费定额费用市内交通费其他费用招待费差旅费会务费随机费用车辆费培训费邮寄费其他费用职工「资职工福利固定费用职工保险费办公室租赁费电费其他费用阐明备注中注明费用预算变动的原因部门经理签字日期:财务总监签字日期:

三、现金管理制度总则第一条为严格企业现金收支管理，特制定本制度第二条企业可以在下列范围内使用现金职工奖金、垫支费用；

1.个人劳务酬劳；

2.职工需借支的差旅费、招待费及其他付现费用；

3.企业购置物品或服务需支付日勺零星支出；

4..总经理同意日勺其他开支5第一章现金保管与支付第三条除对公大额支出外，财务人员支付款项，尽量以银行转帐支付；确须全额支付现金的，经会计审核，总经理同意后支付现金第四条企业平常库存现金限额为伍千元，超额部分应存入银行第五条企业职工因工作需要使用现金，应提前一天向财务部提出申请使用时经部门经理及财务人第二章费用报销中的现金支付员审核，交总经理签字后方可借款超过还款期限即转为应收款，在当月工资中扣还第六条符合本规定第二条时,凭发票、差旅费单及企业承认的有效报销凭证，经手人签字、部门经理签字、会计审核，总经理同意后由出纳支付现金第七条发票及报销单经总经理同意后，由出纳复核票据金额、审批签字无误后付款第八条差旅费及多种补助单（参见有关制度），由部门经理签字，会计审核时间、天数无误并报行政副总和总经理复核、签字，交出纳员付款，办理会计核算手续第三章其他方面第九条出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金收支，帐目应当日清月结，每日结算，帐实相符第十条现金支票不得预先盖好印章，作废支票必须当时注销处理，现金支票丢失，应立即挂失，如挂失前已导致损失，由负责人负责第十一条企业人员不得携带大量现金采购，不准将公款以个人名义存入银行或将公款挪作它用第四章附则第十二条本制度由财务部负责解释第十三条本制度自总经理签发之日起公布、实行

四、出纳工作细则第一条认真执行现金管理制度，办理现金收付和银行结算业务第二条严格执行库存现金限额，超过部分及时送存银行严禁以白条等不合法时原始凭证抵压现金第三条建立健全现金出纳多种账目，严格审核现金收付凭证，登记现金日志账和银行存款日志账，做到帐实相符，帐证相符，帐帐相符第四条严格支票管理制度，对购置时空白支票，出纳应登记造册，使用支票须有部门经理及总经理签字后，方可生效严禁签发和使用空头支票、远期支票第五条根据收付款凭证，做好银行存款收付与查对工作第六条对的填制保管各类发票、收据、多种支票和汇票第七条配合会计做好多种帐务处理第八条根据收付款凭证，做好现金的提取、发放和保管工作，现金保管做到日清月结第九条出纳到银行存取现金时，应有安全的交通工具或专人护行方能办理，以保证资金的安全性I

五、业务收费（息）制度总则第一条为规范企业业务流程中日勺收费（息）工作，特制定本制度第一章收费（息）项目及原则第二条定金（调查费）风控部门初审通过的每单业务，均需缴纳定金（调查费）元；1000（）定金（调查费）可以在客户通过审贷会审批后，缴费（息）时抵冲利息；1（）如因客户提供虚假信息、隐瞒重要信息或有故意欺骗行为等原因未通过风控调查而导致拒件，2则收取的定金（调查费）概不退还；I（）如未有上述状况，但客户借款未通过审贷会审批日勺，定金（调查费）可退还3第三条借款利息借款利息是由企业代收，需支付给投资人的投资收益，详细原则根据企业实际的平台投资收益率和线下出资收益率执行，由财务部门核准第四条服务费服务费由企业根据市场行情确定，详细原则以有关告知为准第五条违约金（罚息）违约金（罚息、）以企业与借款客户签订协议中明确约定日勺原则执行，未明确约定原则日勺，按如下原则执行:（）未提前缴纳延期费（息、）且未通过副总经理同意日勺逾期借款，按照不低于借款额千分之三/日区原则计1I算违约金；（）提前缴纳延期费（息）或通过副总经理同意的逾期借款，可按照借款额千分之二/日的原则计算违约金2第二章收费（息）原则第六条先收费、后放款客户按照协议全额缴纳费（息）后，财务部门予以放款；需要先部分放款，缴费（息、）后再全额放款的，由有关业务或风控人员在有关单据上事先注明,领导同意后执行特殊状况由总经理、财务总监签字同意后方可执行第七条客户直接缴费客户缴纳日勺多种费（息）、保证金，均应由客户直接转入企业指定的账户或在企业刷卡、缴纳现金，严禁经办人员（包括企业员工、转件人或简介人）代收确需由企业经办人员代收的经办人员需事先向部门主管和主管I,副总（或财务总监）报备或于现场向企业领导请示，同意后方可代收第三章放款审批表第八条项目填写齐全，不得涂改表中应填事项填写齐全，不得有漏填现象；页面整洁，不得胡乱涂改；如有涂改，需重新填写第九条代收代付事项填写清晰如收费中具有代收代付费用，必须将其填至对应勺栏目内如事先未填写且放款前未予以修改,H则不容许再追加对应费用;第十条利息、服务费分开填写自本制度下发之日起，放款表中利息一栏均按月填写

1.5%/第十一条借款人账户信息填写齐全账号、户名、开户行、借款金额应填写完整；其中户名非借款人本人日勺，应在有关协议中注明第四章退费（息”退保证金、支付返佣原则第十二条各项费（息）、保证金必须退至借款客户本人或借款缴费（息）人名下的银行卡，不许代领现金第十三条支付返佣欧收款方信息，客户经理应于放款前向财务部门报备，包括姓名、、所属企业、收款账I户信息第五章附则第十四条本规定由财务部负责解释第十五条本规定自总经理签发之日起公布、实行

一、财务汇报制度1

二、费用预算管理制度3总贝3第一章组织构造3第二章预算编制管理3第三章预算编制内容4第四章预算日勺控制5第五章附则5第六章附表6三现金管理制度8总则8第一章现金保管与支付8第二章费用报销中日勺现金支付8第三章其他方面9第四章附则9

四、出纳工作细则10

五、业务收费（息）制度11总则11

六、费用报销制度总则第一条为严格费用管理，加强成本控制，特制定本制度第一章费用范围及原则第二条费用报销范围会议费、培训费、差旅费、交通费、业务招待及礼品费、办公用品费、邮递费、书报费、车辆费及其他第三条费用报销原则、会议费企业召开各类会议，会前由主办部门做出详细预算，报总经理同意后，1由主办人负责告知财务部根据预算付款，财务部应根据预算严格控制会议结束后由财务总监、总经理签字后报销员工外出参与有关会议，会议费凭会议告知及正式发票由财务总监、总经理签字后实报实销、培训费经企业组织的各类培训，由人力资源部向财务部提交经总经理同意的合法单据实报2I实销企业员工自行报名参与日勺学习、培训，根据状况由总经理确定报销比例、差旅费、交通费3（）交通工具总经理以上人员出差可乘坐飞机、轮船二等舱、火车软卧其他职工1出差，原则上乘坐火车硬卧、轮船三等舱，火车路途在小时以上或特殊状况经总经理12同意可乘坐飞机一般舱（）住宿费总经理以上人员住宿费实报实销部门经理（主管）、总监每人每天不得超过2200元其他职工每人每天不得超过元；未经企业总经理同意，超过原则日勺部分由个人150承担（）出差期间勺市内交通费实报实销，打车费用需提前报备3H（）出差期间个人就餐每人每天补助元；因公发生招待费的按本制度的“业务招待费”450I,I项目规定执行（）日期计算出差期间（天数）按照实际天数计算，即按照来回车票或机票日勺日期5区间计算（包括头尾日期）（）市内交通费凭当月发票实行部门预算管理

6、业务招待费（含礼品费）业务招待费由总经理统一审定，纳入年度费用预算管理企业4发生的业务招待费，由部门负责人审核后，报财务总监、总经理审批后报销、办公用品费办公用品及低值易耗品由行政部根据需要报批后统一采购、保管、发放，未经5同意任何个人不得自行购置、邮递费、书报费6（）邮递费实报实销1（）书报费根据工作需要，书费由行政部统一报总经理审批，报刊杂志统一由行政部对外2订购、车辆费企业勺车辆维修费用、过路费等方面勺费用，实行实报实销；汽油费实行定额7H H报销第二章费用报销流程及注意事项第四条费用报销环节详见本文第七项中有关内容第五条注意事项、不予报销的项目1（）发票或收据填写不规范，有涂改、伪造、变造的现象;1（）部门经理、财务总监、总经理未审批、或不予审批的;2（）交通费、差旅费超过企业规定限额的部分；3I、合格发票时认定2发票须是印有“全国统一发票监制章”或“税务局专用章”;1（）邮资费以发票或加盖邮戳的收费凭据为准;2第三章附则第六条本规定由财务部负责解释第七条本规定自总经理签发之日起公布、实行

七、资金收支审批制度总则第一条为规范企业日勺资金收支行为，明确审批权限和流程，特制定本制度XX第一章资金收入一收费审批第一条企业各项业务收费（息）原则，由总经理会同主管副总、财务总监及有关部门人员，根据市场状况制定，公布执行第二条总经理有权同意对个别借款客户的综合收费（息、）按照正常原则日勺九折收取第三条业务部门对借款客户综合收费（息）高于企业原则欧返佣部分不得超过借款额日勺（月）,其他部I,1%分计入企业收入第二章资金支付一借款审批第四条各项业务的借款资金支付时，必须填写有关资金支付审批表单，除了业务部门、风控部门有关人员签字外，财务总监、总经理必须签字第五条财务总监负责进行合规性审核，如有资料不全、签章不全、内容不完整（不清晰）、收费（息）不符合原则、审批手续不完整等各项不合规现象，财务总监有权不予签字有关申请人应予以完善、改正，财务总监重新审核并确认合规后方可签字第六条财务总监外出无法签字时，由财务主管（或其他方式）联络并阐明状况，财务总监同意后应通过短信（）方式确认；总经理外出无法签字时，由财务总监（或其他方式）联络并阐明状况，总经理同意后应通过短信（）方式确认；财务总监、总经理两人同步外出无法签字时，由财务主管（或其他方式）联络并阐明状况，两人同意后应通过短信（）方式确认以上通过短信（）方式确认的资金支付，会计（出纳）人员应及时进行补签手续第三章资金支付一费用审批第七条多种费用报销资金支付时，应由经手人履行费用报销审批流程，正常审批流程应为经手人粘贴费用票据并填写费用报销单一部门经理（主管）审核费用合理性一会计审核费用真实性和金额的精确性一财务总监进行合规性审核并对大额资金调配一总经理（副总经理）根据权限进行合法性审批第八条个别专题费用的报销，可执行“经手人申请一财务总监审核一总经理审批”日勺简化流程第九条财务总监外出无法签字时，总经理签字的费用可以正常支付；总经理外出无法签字时，财务总监可通过（或其他方式）联络并阐明状况，总经理口头同意后即可支付；两人同步外出无法签字时，由财务主管或经手人通过（或其他方式）联络财务总监并阐明状况，财务总监与总经理沟通确认后答复财务主管第四章附则第十条本规定由财务部负责解释第十一条本规定自总经理签发之日起公布、实行

八、固定资产管理制度总则第一条为规范企业的固定资产管理，保证固定资产资源得到合理配置，特制定本制度XX第二条固定资产范围包括单位价值在元以上且使用年限在一年以上的物品，包括台式电脑、笔记本电1500脑、车辆、办公家俱及多种办公设备等随计算机一次性配置的重要配件，包括硬盘、内存、光驱、I网卡等，按固定资产进行管理但之后新增的配件，按低值易耗品管理，包括内存、鼠标等第一章组织构造第三条管理部门财务部负责企业固定资产的平常管理，每年一次对固定资产进行清查整顿行政部应协助财务部做好I固定资产改管理工作，建立固定资产登记表（办公设备登记表），于每年月与I12财务部日勺固定资产台账进行查对，以到达账实相符在清查过程中，发现短缺、残损等状况,应查明详细状况及负责人，单独填写清查记录，弄清原因，并提交处理意见，写出清查汇报第四条使用人固定资产日勺直接使用人或代管人（部门公用物品勺代管）负责所使用或代管资产的保管、H维护和报修第二章定资产管理第五条固定资产管理流程固定资产的采购及领用流程参见办公设备管理流程及其程序文献

1.内部调动时员工，如其使用的固定资产仍需使用，则到行政部在办公设备领用表上办理部门划拨

2.手续；如其使用日勺固定资产不需再使用，则到行政部办理退还手续员工离职必须将其使用或保管的所有固定资产完好偿还，并到行政部办理退还手续

3.第六条丢失或损坏固定资产应按规定进行赔偿遗失赔偿员工所使用或负责保管的固定资产发生遗失，须根据遗失状况进行赔偿

1.损坏赔偿损坏企业固定资产，按照损坏程度及修缮费用酌情计算赔付金额第七条固定资产

2.的维修各部门固定资产需要维修，其流程参见办公设备管理流程第八条固定资产日勺报废净值为零时或因损坏不能修复或因性能达不到规定原则而失去使用价值的，可以报废第九条闲置固定资产的管理闲置的固定资产由行政专人统一保管，并根据申请人的需要进行调配各部门如有闲置资产应及时办理退还手续第三章附则第十条本制度解释权归行政部第十一条本制度自颁布之日起实行第一章收费（息）项目及原则11第二章收费（息）原则12第三章放款审批表12第四章退费（息）、退保证金、支付返佣原则13第五章附则13用、费用报销制度14总则14第一章费用范围及原则14第二章费用报销流程及注意事项15第三章附则15第四章附表15

七、资金收支审批制度16总则16第一章资金收入-收费审批16第二章资金支付-借款审批16第三章资金支付一费用审批17第四章附则17＞固定资产管理制度A18总贝18第一章组织构造18第二章固定资产管理18第三章附则19

一、财务汇报制度第一条企业财务部门根据国家日勺有关规定，以及企业自身的规定，及时向国家有关部门或企业领导上报财XX务汇报和财务报表，并保证多种报表完整、真实、精确无误年度财务汇报

1.包括财务状况阐明书、资产负债表、损益及利润分派表、现金流量表、经营费用明细表、管理费用明细表、固定资产增减变动表财务状况阐明书应当阐明企业经营状况、成本费用状况、利润状况、资金周转状况、应收款及呆坏帐状况、税金计缴状况、平台发标金额及投资人注册数量状况，以及有关财务管理工作状况等季度财务报表

2.包括资产负债表、损益表和季度财务状况阐明书重要反应本季度和年初以来企业营业收入、成本、费用和利润状况，以及各项资产与负债状况，应于季度后天内报达10月度财务快报

3.反应本月及年初以来企业营业收入、成本、费用及利润状况，于次月初三个工作日报达第二条企业应当建立健全财务分析汇报制度，财务分析由财务部门会同有关部门每年至少进行两次，财务分析应重XX点分析、评价企业下列经济指标，考核经济责任的完毕状况名词定义盈利能力指标资金周转率、资金收益率、资本收益率

1.流动性指标短期借款占比、借款延期比率

2.风险评估指标资本充实率、拆入资金比率、单个借款比例、呆坏账比率

3.营运能力指标资金使用率、借款发标比率、投资额增长率

4.

二、费用预算管理制度总则第一条为规范企业的预算管理特制定本制度通过预算管理，配合企业整体经营计划的顺利执XX行第一章组织构造第二条企业勺费用预算参与勺组织机构包括总经理、财务部、各职能部门XX HH第三条总经理在费用预算管理方面的详细职责是告知各职能部门根据上年数据及企业下年发展目的，制定各部门费用预算；

1.最终审批企业年度费用预算，和各部门费用预算

2.第四条企业财务部受总经理授权处理预算管理工作的平常事务，财务部在预算管理方面的详细职责是汇总企业各部门费用预算方案；

1.对各部门费用预算预案进行初步审查、协调和平衡；

2.编写最终日勺费用预算汇报和各部门费用预算汇报；

3.在预算执行过程中，监督各部门的预算执行状况

4.第五条各职能部门职责各职能部门负责编制和执行企业的预算方案；

1.各职能部门对本部门的预算执行状况承担对应责任

2.第二章预算编制管理第六条预算编制是实现合理规划控制企业管理费用，发挥资金最大运用效率，实现预算目的口勺重要环节，预算应从企业总体利益出发进行编制第七条预算编制过程中重要有四个时间控制点部门费用预算草案提交时间点、企业预算草案提交时间点、企业预算预案时间点和企业预算决案时间点第八条在每年日勺月日开始编制预算，编制基础是当年日勺费用实际发生状况和下年预算目日勺1220每个部门在月日之前向财务部提交各部门费用预算草案；财务部月日之前制定出企业预算1230110草案并和各部门经理协商；协商之后，财务部在月日前向总经理提交企业预案预案；最终在月1151日前确定企业预算决案30第九条费用预算编制措施参见费用预算编制流程及其程序文献第三章预算编制内容第十条预算编制内容重要指企业发生日勺期间管理费用，分为变动费用与固定费用，根据企业的费用构造，XX将变动费用分为定额费用与随机费用，根据不一样勺费用类型，采用不一样的预算制定措施H定额费用，该类费用时发生重要与某类定额有关，包括固定费、办公用品费、市内交通费等，

1.预算的制定采用部门定额或人均定额法，核定各责任部门勺有关费用的预算总额;I HI随机费用，该类费用的发生与业务活动有关性较大，包括招待费、差旅费、会务费、

2.车辆费、培训费、邮寄费等，预算的制定采用弹性法，根据年度业务开展预期确定不一样预算项费用总额，并且明确费用开支日勺原则，然后根据不一样部门的业务特点将预算划分到对应的对口责任部门；固定费用，该类费用的合理性一旦确认后，实际发生总量基本上是固定的，包括职工

3.薪资（工资、福利、保险费等）、租赁费、电费等，预算日勺制定采用零基法，根据企业发展的需要，并结合实际，逐项审议各项费用的合理性与额度，然后将预算划分到统一日勺对口责任部门第十一条各部门应在每一预算年度设置一定的预备费作为突发事件的开支，并计入费用预算总额预备费占费用预算总额日勺比例不得超过详细比例由总经理确定10%,第十二条各部门同一项目的预算节余可以跨月使用，但不能跨年度，总额不得超过预算；不一样预算项目间的预算结余原则上不得互相挪用I第十三条预算内费用支出由财务总监审批；对于确有必要发生的预算外费用支出由总经理审批第十四条对单项费用（指在预算中作为独立预算项目的费用）支出超过该项目预算（合计未超过费用预算总额）且确有必要发生的，超支部分冲减预备费余额（指预备费总额扣除已在预备费中列支金额后的余额），假如未超过预备费余额，该费用支出由财务总监审批；假如超过，由总经理审批第四章预算的控制第十五条财务部对各部门勺费用按照预算进行控制，提醒各部门尽量按照预算开展工作H第十六条财务部有义务在部门费用使用已经到达该月的时，提醒该部门经理注意费用开支90%第十七条各部门在平常费用要参照预算来开销，尽量不超预算第十八条假如费用超过预算，此费用须通过总经理审批之后才能报销第五章附则第十九条本制度由总经理制定并负责解释。