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文本内容:
预算执行状况分析报告合计分析推断结构分析(配图)
4、主要存货分析单位万元期初期初预期初差期末预算日升数类别期末数期末差异合计分析推断
1、存货结构分析
2、期初差异与对期末的影响
3、期末差异
三、预算损益表执行分析单位万元主营业主营业主营业销售毛利润总销售利务收入务成本务利润利率额润率项目本月实际数本年累计数算预预算预算同比增减完成预算%预算本年累计去年同期去年同比增减去年去年同同期比增减%去年累计数上月上数月数上月同比增减上月同比增减%分析推断
四、预算分析总结业务预算分析
1、产品与项目销售分析单位:万元比去年去年同期本月预算本月实际同期增收收完成长率入入类别销量销量销量预算%合计分析推断配销量分析图
2、产品项目销售毛利分析单位;万元本月预算本月预算实际预算销实际预算销售销售销售销售销售售毛利毛利类别单价单价成本成本毛利毛利率率分析推断
3、产品生产预算分析单位:类别本预算去年预算与去预算去年月产量产量差异年差差异同期产异率差率量合计分析推断配图表
4、产品成本预算分析
1、原料成本分析I、原材料耗量差异分析单位去年预算同比差异本月预算去年上月预算上月差异率项目耗量耗量同期耗量差异差异原料1原料2原料3原料4原料5分析推断II、原材料耗用单价分析单位万元项实实际预算上月预算预算实预算耗料耗成目际单价单价单价单价价差际耗耗料成本本差数差异率料成成本差异异率量本原材料1原材料2原材料3原材料4分析推断
(2)人工成本分析单位万元与上与去项目本月本月上月去年预算月差年差实际预算数同期差异异异分析推断
1、预算差异分析
2、与上月差异分析
(3)制造费用分析单位万元上预去与上月预算差与去年差项目本月月算年差异异异分析推断
1、预算差异分析
2、与上月差异分析
3、与去年差异分析4产品成本分析单位:万元本上预类别去年上月预算去年月月算同期达成达成达成成成成成本率率本本本分析推断:
5、材料选购预算分析单位万元预算上月项目本月选预算选上月选预算差上月差差异差异购购购异异率率材料1材料2材料3材料4分析推断
6、成本费用预算分析单位万元与上月与预算与上月与预算项目本月额上月额预算额差异差异差异率差异率营业成本营业费用管理费用财务费用分析推断:
二、财务预算执行分析
1、现金预算分析单位;万元本月实本月预预算差实际累预算累累计差项目际算异计计异期初现金余额经营现金流入经营现金流出经营现金余额借入金额还款金额资本支出现金余额分析推断:
2、资产运营效率分析项目本期实际本期预算上期上年同比行业优秀比总资产周转率流资产周转率应收款周转率存货周转率资产负债率股东权益比率营业周期分析推断
3、应收账款分析单位:万元账龄金额所占比率坏账机率处理方法1~60天61-120天121-365天365天以上。