集团外派财务人员管理制度分析

***集团外派财务人员管理制度

一、目的为维护南京市***集团以下简称集团整体利益，加强集团对委派财务人员的管理，明确其责权与工作关系，依据集团实际，特制订本制度

二、原则-独立性原则委派财务人员在人事关系、经济关系方面独立

1、人事关系独立1公司对财务实行垂直统一管理，委派财务人员由集团任命或委派，其中全资子公司由集团干脆任命，控股子公司由集团委派，按企业的相关制度聘任2未经集团批准，下属企业不得聘任或解聘委派财务人员3下属企业总经理或副总经理的亲属不得担当所属企业财务人员

2、经济关系独立1委派财务人员的薪酬及补贴、社保等福利由集团确定，并由集团财务部及行政人力资源部负责考核，被派驻企业负责发放2委派财务人员只能在其服务企业报销履行工作职责有关的管理性费用，报销时需写明执行的详细业务时间、地点并有证明人、原始单据齐全，以便作为集团内部审查的依据3委派人员不得以任何形式从派驻企业获得或接受其他经济利益，包括干脆利益和间接利益，也不得兼任财务管理以外的其他职务二双重管理原则委派财务人员在业务上接受集团财务部的垂直管理与领导布政上接受派驻公司总经理或副总经理的管理与领导，同时要主动支持与协作总经理或副总经理的经营管理工作三授权管理原则委派财务人员实行授权管理，管理权限由集团董事长授予四目标管理原则委派财务人员实行目标管理，建立激励与约束相结合的机制

三、适用范围本制度适用于集团子公司南京***管理有限公司和南京**投资有限公司一职责

1、集团董事长1任命、确定委派财务人员；2确定委派财务人员薪酬；3解聘、撤换委派财务人员

2、集团财务部1拟定委派财务人员人选建议；2负责委派财务人员日常工作管理；3指导、监督委派财务人员履行财务管理职责；4负责委派财务人员的业务管理考核；5提出解聘、撤换委派财务人员的建议

3、集团人力资源部1委派财务人员人选建议；2拟定委派财务人员薪酬；3帮助计财部对委派财务人员进行日常工作管理；4负责委派财务人员的人事管理考核

4、集团监察室1对委派财务人员职责履行进行监督2对委派财务人员离职、轮岗进行监督

五、内容-委派财务人员定义本制度所称委派财务人员是指受集团委派，负责对所服务企业资金收付进行反映、监督和管理的总账会计及出纳会计二委派财务人员的任职资格L基本条件1财经管理类或相像专业，高校本科以上；2具有初级以上职称优先、有同职工作阅历；3总账会计需有初级含以上职称；4年龄原则要求25岁以上，特别状况可适当放宽

2、优秀的职业实力1熟识会计基础学问、现金管理学问、公司财务管理制度和详细业务流程2具有良好的职业操守和沟通实力，较强的责任心，工作细致仔细负责，能够承受肯定的工作压力3娴熟操作财务软件和办公软件

3、良好的道德素养1理解和认同企业文化，具有高度的责任感和使命感；2作为财务工作者的职业道德；

4、委派财务人员的职权1有提出合理支配利用资金的看法和建议权；2有对不符合财务报销制度的票据的拒绝权；3有对成本费用限制处理方案的建议权4对于派驻企业负责人超越授权权限、违反管理制度的行为有赐予提示和制止的权利5协作集团财务部做好内部审计工作

5、委派人员的责任1办理银行结算a、刚好办理银行收款付款手续，办理支票、汇款、转账等方式的结算业务b、收取银行结算凭证，每月清查银行存款，定期进行银行账户对账，编制银行存款余额调整表，保证账账相符、账实相符2提存保管现金a、依据经营须要，按集团有关规定提取、送存和保管现金b、精确、刚好完成清查现金工作，保证现金平安完整3凭证、印鉴管理a、按时收集原始凭证，复核报销凭证b、依据要求整理财务核算原始凭证，刚好移交会计人员进行账务处理c、保管空白支票、汇票、发票、收据等各项票据等d、依据规定程序运用票据和印鉴，并设登记账簿负责登记，办理领用、注销手续4完成集团财务部交办的其他事项

6、工作关系1与派驻企业总经理或副总经理关系a、行政上接受派驻企业总经理或副总经理的领导；b、行使业务监督与管理职能时独立于派驻企业总经理或副总经理；c、财务管理工作为派驻企业总经理或副总经理供应服务2与集团财务部的关系a.集团财务部是委派财务人员的上级干脆管理机构；b、委派财务人员业务上接受集团财务部的领导与监督；泰委派财务人员应按要求向集团财务部报告工作3与控股公司审计监察部的关系a、接受集团审计监察部的审计监督；b、协作集团审计监察部对派驻企业开展审计工作

7、人事与薪酬1委派财务人员的人事管理依据独立性原则，由集团人力资源部详细负责管理2委派财务人员的任命、委派、解聘由集团董事长确定3控股公司财务部、监察室、人力资源部对委派财务人员的人事变动具有建议权4委派财务人员的任期一般为三年，期满后，控股公司应合理支配轮换4委派财务人员薪酬执行集团《薪酬管理制度》5委派财务人员的考核由集团财务部、人力资源部负责，薪酬依据考核结果发放薪酬及考核的详细方法见《薪酬管理制度》

8、职业化管理1控股公司应加强对委派财务人员在企业文化、职业技能和管理技能层面的内部培训和外部再教化，以保证委派财务人员能更有效地开展工作，更好地服务于企业的长远发展目标2随着集团公司的快速发展，须要更多的高素养人才担当委派财务人员工作，人力资源部应做好委派财务人员的中长期职业规划工作；同时，还应制定有关委派财务人员的定期轮岗和轮换制度

9、离职管理1委派财务人员辞职或辞退需经集团批准，委派财务人员辞职需提前两个月申请2委派财务人员离职需经过控股公司监察室审计审计结束后方可办理离职手续

六、附则L本制度经控股公司总裁审核批准之日起生效执行，修改时亦同

2、本制度由控股公司财务管理部负责说明并不断修订完善。