集团公司销售办事处财务管理制度

集团公司销售办事处财务管理制度总则1为了加强公司的实物资产管理，加强应收帐款的回笼，提高资金运用效率，确保公司资产的平安完整，依据销售办事处目前的销售框架，特制定本规定销售办事处的性质2销售办事处为非独立、无销售行为的办事机构

2.1销售办事处存放产品属于总公司中转库性质，从属于威孚公司销售部的产

2.2成品库，仅是存放地点不同，办事处全部的实物，产权均属于威孚公司销售办事处客户的应收帐款明细帐在总公司反映

2.3仓库管理规定3销售办事处凭“无锡威孚公司移库单”（以下简称“移库单”）的内容，办

3.1理入库手续，同时登记“办事处数量帐”的收入数当销售办事处收到的产品实际数量、型号与“移库单”的帐面数量、型号不符合时，办事处仍按“移库单”的帐面数量、型号登记“办事处数量帐”同时，应在收到产品的小时之内，将不符合之处以书面形式刚好报销售部门分管领导，24销售部门分管领导应在天之内，刚好处理5销售办事处实收产品的数量、型号与“移库单”的数量、型号不符时，假如是由于运输途中造成实物短少及毁损，则损失应由外部运输部门担当，由销售部门负责向运输部门办理索赔手续，收到运输部门的索赔款后，再由销售部门补给中转库的短少数量，使办事处实收数量与“移库单”帐面应收数量一样销售办事处对每次发生的实物、型号与帐面数量、型号之差的产生缘由、报告过程、赔偿与否都要另行建立备查帐逐笔登记做到帐目清晰，手续完备公司商品库凭“移库单”做移库的帐务处理，即削减产成品总库的数量、型号，增加“某某中转库”的数量、型号，并且应逐笔登记当销售办事处产品发生销售行为时，办事处凭“销货清单”的内容，办理

3.2产品出库手续，同时登记“办事处数量帐”的发出数销售办事处应将“销货清单”即时报销售部门，据此销售部门开具正式销售发票给客户（每月截止号、月份截止号）251231公司商品库凭正式销售发票作削减办事处”的数量、型号的帐务处理“xx当销售客户发生三包业务，急需更换零件时，销售办事处在得到销售部门

3.3技术服务科授权后，凭“三包零件借用单”办理产品借用手续，办事处不需作任何帐务处理但是，有责任刚好督促销售部门技术服务科办理核销手续，以保证办事处帐物相符公司销售部门技术服务科应在三包零件借用业务发生后的天内，依据“三包5零件借用单”，由销售部门业务科开具红字“移库单”，中转库凭此“移库单”作核减办事处收入数的帐务处理；公司商品库凭此“移库单”作削减办事处”的“xx数量、型号；同时销售部门技术服务科凭“三包零件借用单”作为原始依据，再开“三包零件领用单”销售办事处凭“移库单”、“销货清单”、“三包零件借用单”一一对应

3.4办理办事处产品出、入库手续，其他票据一律不作为产品的出、入库凭据每月截至日（月份截止日），销售办事处应将“办事处数量帐”的

3.5251231当月各型号产品的收入数量合计、发出数量合计、当月结存数量分别计算出来,以此编制办事处各产品的库存数量“收、发、存”月报表，报销售部门分管领导、销售部门业务科、公司产成品仓库销售部门产成品库应将中转库报出的库存数量“收、发、存”月报表同公司仓库台帐核对，发觉不符之处，应刚好查清缘由，刚好处理销售办事处负责人应于每月（月份日）前对办事处的实物进行

3.625S1231盘点，保证“帐、物、”相符，另外，办事处负责人还应每月与公司商品库对帐，保证“帐、帐”相符销售部门每年应不少于一次对中转库的库存数量进行实地抽盘，以保证公

3.7司资产的平安完整当办事处实物与帐不符合或办事处与公司帐不符合时，责任人应马上查明

3.8缘由，刚好处理责任人为办事处仓库经办人、办事处负责人、销售业务科长、公司产成品仓库经办人、仓库记帐员，总责任人为销售部门第一负责人各类票据应按要求填制，不得缺项，票据上的办事处负责人、业务员、记

3.9帐、发货都应签名，一般不得盖章替代本规定各类票据、帐册、备查帐均为公司产成品收、发的原始依据，必需

3.10建立档案妥当保管，保存期为五年，保存期满后由“某某办事处”提出核销申请，经销售部门财务科、公司财务部门审核批准后赐予销毁办事处负责人在工作移交时，对所保管的票据、帐册、备查帐应同时作移

3.11交资产管理规定4销售办事处购置固定资产（指单位价值元以上，运用年限在年以上）

4.120002需事前以书面形式报告销售部门，经销售部门探讨，报分管领导批准后，销售办事处方能购置，固定资产同时作为总公司的固定资产由技改部门登记在案，因此，购置固定资产所发生的费用在财务部门报帐销售办事处对固定资产和低值易耗品均应建帐，专人保管，定期盘点销售部门财务科应同时建立销售办事处资产管理帐户，定期与办事处核对办事处负责人的工作调动时，所属资产应移交清晰，并由销售部门指定专人见证添置低值易耗品由销售部门批准，添置大额的低值易耗品或创办期间一次

4.2性购买的低值易耗品由销售部门报总公司分管领导批准后方可购买现金管理规定5销售办事处人员收到的货款严格依据“收、支两条线”进行处理，货款一

5.1律不得截留及挪用销售办事处业务员从客户收取的现金货款，必需在小时之内解入办事处

5.224所在地中国农业银行所在地支行的“销售收入专户”（节假日顺延）销售办事处的现金货款的收款及解款要刚好登记“现金日记帐”，销售办

5.3事处的现金解款及银行汇款要刚好登记“银行日记帐”现金日记帐和银行日记帐由公司财务部统一发放”现金日记帐”现金收款应登记如下要素收款日期、客户名称、收款金

5.4额、业务员签字，现金解款应登记如下要素解款时间、解款金额、经办人签字“银行日记帐”银行收款应登记如下要素收款日期、收款金额、经办人签字，银行付款应登记如下要素汇款时间、汇款金额销售办事处现金银行日记帐及银行日记帐要有专人登记、专人保管

5.5销售办事处要刚好查询“销售收入专户”余额并督促中国农业银行所在地

5.6支行按双方签订的协议刚好汇款（每周四上午及每月日上午，每月日至242431日按销售办事处要求汇款）销售办事处要刚好收齐各类银行回单及银行对帐单，每月要同银行进行对

5.7帐，未达帐要每月作银行调整表销售办事处现金日记帐、银行日记帐、银行对帐单、银行回单、银行调整

5.8表等资料作为重要的财务凭据要有专人保管，每年移送公司财务部门进行归档，年初重新开设帐户销售办事处会计应对每笔收入、支出的原始依据进行审核，同时要逐日序

5.9时登记现金日记帐、银行日记帐，银行日记帐必需按月与银行帐单核对，差额必需按月编制银行调整表费用管理规定6销售办事处所发生的一切费用，通过从公司借支的备用金进行支付，凭原

6.1始发票到公司报销销售办事处发生各项年租赁费用时，应以书面形式事前报告销售部门，经

6.2销售部门探讨，报分管领导批准后，销售办事处方能代表公司签定合同经分管领导批准的书面报告报财务部作为报帐依据本规定为公司审计、财务专项检查依据7。