雅信物业财务管理制度

雅信物业财务管理制度雅信物业财务管理制度提要各部门管理人员因公出差、接待客户或购买小额物品等，可申请借支备用金；财务部可依据业务状况，确定借支备用金的合理限额更多精品客服雅信物业财务管理制度（本制度涉及金额和审批权供参考依据，具体实施结合实际状况调整）第一章总则为了规范公司的财务管理行为，加强公司财务管理，保证公司资产的平安、完整与增值，促进公司的发展，制定本制度公司财务管理的基本原则是依据国家《企业财务通则》和有关政策法规，结合各部门的运营实际，合理组织并规范、优化企业的财务活动，正确计算和反映各部门的经营成果及财务状况，严格执行国家和公司规定的各项财务开支范围和标准，切实提高各部门财务管理的效率和水平公司财务管理的基本职责是细致遵守国家财经法规和公司各项财务制度，充分发挥核算、监督、限制职能，建立健全内部限制制度，做好财务管理基础工作和各项财务收支的安排、限制、核算、分析和考核工作，依法合理运用资金，有效利用各项资产，大力开展增收节支，努力提高经济效益度执行本制度未涉及或未尽的财务管理事项，按公司或国家的有关规定执行本制度由财务管理部负责说明和修订公司内实行统一领导、分级管理、分别核算、利润留成的财务管理体制公司的财务管理工作在公司总经理、财务管理部及政府相关职能部门领导下，由财务管理部负责人主管，财务管理部具体负责,并主动接受政府职能部门的检查监督其次章固定资产管理

（一）分类与界定公司内各部门的固定资产分为五大类1）房屋建筑物（厂房、写字楼、宿舍、住宅等）2）电子设备（空调、电脑、打字机、程控设备等）3）运输设备（各种机动车辆）4）机械设备（机加工设备、工程机械、发电机组等）5）其他（办公柜、台等）运用年限超过1年以上，单位价值1000元以上的有形资产，均应列为固定资产；对一些单价不足1000元，但数量众多，在企业的生产经营中发挥较大作用的，也应列为固定资产；

（二）购置与验收固定资产的购置应由运用部门提出申请，按规定的审批权限进行审批后，由实物管理部门负责购买，运用部门验收，验收后同时填写《物资/服务申请报告》和《资产状况审核单》，并由实物管理部门依据《资产状况审核单》的内容登记且明的确物责任人后方可投入运用固定资产购置经办人应在购置完成后持《物资/服务申请报告》和《资产状况审核单》及有效发票到财务管理部办理报账手续，财务部须查验上述手续是否完备并核对购入资产的内容、附（备）件、价格等与合同、发票、单据一样后方能入账购置的固定资产不得以个人名义定购、办理产权登记、注册等

（三）审批权限购置固定资产（不含厂房、车辆）单价1万元以下由总经理审批；单价1万元以上由地产公司董事长审批购置办公楼宇、厂房、住宅、车辆需附专题报告，报公司总经理签署看法，后报地产公司董事长审批报废、转让固定资产以及固定资产盘盈、盘亏的处理和安排外购置非生产用固定资产（不含办公楼宇、厂房、车辆）单价5千元以下由公司总经理审批；单价1万元以上逐级上报后，由地产公司董事长审批

（四）日常管理财务部应建立固定资产明细分类账，具体记录固定资产的购入、调拨、结存状况，并设立协助台账；实物管理部门应建立固定资产卡片，具体记录固定资产名称、规格、型号、运用单位责任人、投入运用日期、原始金额、修理记录等状况；运用部门应指定责任人，负责日常运用管理及修理、保养；财务部、实物管理部门、运用部门应至少半年核对一次，做到账、卡、物相一样坚持年度盘点制度，由实物管理部门组织，财务部协作，每年至少盘点清理一次，检查其运用状况，编制固定资产清查盘点明细表,并写出书面报告，对盘盈、盘亏的资产要找出缘由和责任人等，按规定的审批程序和权限，报有关领导和部门批准后处理对长期闲置的固定资产，应主动变现，不能正常运用，无修复价值的，要刚好办理报废手续，固定资产的报废、转让，均需按规定的审批权限审批后方能办理对因运用、保管不善而造成的固定资产损坏或丢失，由有关责任人员按重置价值或账面净值赔偿损失应按有关规定正确计算固定资产折旧对已提足折旧、仍有运用价值的固定资产，不得办理报废手续；已无运用和修复价值，但尚未提足折旧的固定资产，可按规定的权限审批后报废公司内固定资产调拨，由调出单位填写《资产状况审核单》并随资产一起走，调入方凭《资产状况审核单》登记资雅信物业财务管理制度提要各部门管理人员因公出差、接待客户或购买小额物品等，可申请借支备用金；财务部可依据业务状况，确定借支备用金的合理限额更多精品客服产台账，调出方要刚好注销资产第三章流淌资产管理

（一）现金管理各部门现金（指存放于出纳处的人民币和外币以下同）的运用范围须按国家《现金管理方法》进行，范围之外的现金运用应通过银行或公司内转账结算，不得由出差、选购人员携带大量现金外出，不得为任何单位和个人套取现金各部门必需核定库存现金限额，报财务管理部批准并备案，限额的核定以本部门3-5天的现金用量为准，凡超过库存现金限额应刚好送存银行除零星现金收入可以补充库存外，收入的现金应当天送存银行,在银行停止收款后收进的现金，应当实行妥当保管措施，于其次天送存银行，金额超过3000元的须送存夜间银行出纳员在办理现金收付款时，必需检查是否按规定的审批权限及程序进行审批，不得受理未按规定审批的收付款业务；不得受理不完整、不真实、不合法的内部凭证，并视状况报告财务部负责人出纳员在办理现金收付款时，应坚持“当面点清”制度，每笔现金收付后，须加盖现金收讫或现金付讫戳记，并即时入账现金日记账应运用订本式账簿，实行会计电算化的单位，出纳员仍要设置现金管理系统，逐笔登记出纳员必需做到“日清月结”，日记账与库存现金应于每日终了后核对，如出现长短款，应报告财务管理部，查明缘由刚好处理不准用白条抵现；不准因私借现金；不准保存账外现金财务管理部应对库存现金进行常常性和突然性检查财务管理部应定期对各开户行的户头进行清理、核对，对不再运用的账户应刚好办理销户手续；严禁出租（或出借）银行账户出纳员每月终了后于5个工作日内，应依据银行对账单细致核对和清理银行日记账，查明未达账项及其缘由，编制《银行存款余额调整表》及说明，报公司财务管理部审核银行存款的支付须要按规定的审批权限，履行审核程序，做到单据齐全、审批手续完备、合符规章各部门管理人员因公出差、接待客户或购买小额物品等，可申请借支备用金;财务部可依据业务状况，确定借支备用金的合理限额;严格限制管理人员借取大额备用金借支备用金需由经手人填写《借款申请单》，并注明借款用途、金额、预料还款时间等，并经过规定的审批程序借支的备用金应在业务完成后十天内报销或清还，对未按规定刚好清还者，公司财务管理部应通知人事部门从借款人当期或下月工资中予以扣还；并不得批准其再次借款超过三个月仍未清还，且欠款超过1000元者，提交所在部门或有关部门严处，并视同占用本单位资金，按银行利率计收利息管理人员调离公司时，原所在部门应督促还清各种借款，未清者，人事等有关部门不得予以办理调离手续财务管理部应逐月清理并将备用金结欠状况通报各有关部门和个人

（二）存货管理各部门存货管理应遵循选购、验收、付款、保管、运用相分别,会计全面监督的原则涉及各个环节的业务不能由一个人担当，会计员、出纳员不得兼办选购或保管业务，选购员、保管员不得兼任或代办会计业务各部门必需建立严格出入库手续，办理出入库手续时必需运用规范的凭证，设立实物账（卡），定期登记物资出入库的动态，做到存货进出有据仓库应设立反映数量的明细账，按类别、品种、型号、规格，逐笔登记库存动态财务人员应至少每月对仓库的账目进行审查、核对并签章各部门要定期组织清查、盘点工作，切实保证账、卡、物三者相符每年至少在年终全面清查盘点一次，该项工作必须要有财务人员参与盘点过程中，要细致负责地填制《仓库物资盘点表》，除盘点数量外，也要检查存货的质量状态和积压状况等，如发觉盘盈、盘亏或毁损、积压等，应查明缘由和责任，并按规定程序上报审批对存货短少、毁损实行索赔制度由于个人缘由造成的短少、毁损，应照价赔偿；由于外部缘由造成短少、毁损，应实行措施索赔;因管理不善造成的短少、毁损，视不同状况分别追究有关人员的责任后处理对已领用的低值易耗品，应设置备查账簿进行登记，并视同存货进行日常管理第四章收入及费用管理各部门应依据国家财政部《会计核算制度》有关规定，正确确认收入的实现，严禁收入不入账或收入挂账而不结转销售等隐瞒、截留收入，切实按收入与费用配比原则结算当期利润各部门应依据公司的要求，结合经营目标和行业特点，挖掘潜力，努力降低生产经营成本，并正确处理成本与质量、市场资金周转等方面的关系，争取最大经济效益各部门的成本工作须遵从国家关于成本开支范围和成本核算等方面的规定，并依据成本管理的要求，围绕责任成本中心进行核算，建立以责任成本中心为对象的成本经济责任制公司应于年初编制当年的生产（开发）成本安排及期间费用安排，确定当年的成本耗费水平及可比费用的降低任务和降低措施，并将成本费用安排任务分解到各部门年度成本安排须报上级单位存查各部门应严格限制成本安排执行中的超支因素，财务管理部可依据状况分别作出拒付、要求重新申报安排及报经总经理审批同意等处理看法各部门应定期进行成本分析工作，将实际成本和实际消耗定额与安排成本、安排定额、目标成本等进行对比，总结阅历，找出偏差,解剖缘由，明确责任，并刚好实行必要的订正措施稽核人员应定期对银行结算票据的运用状况予以查核第五章财务印鉴及票据管理财务印鉴须由两人（或以上）分工保管；出纳员不得保管财务专用章银行结算票据、财务收款收据等统一由出纳员保管，财务印鉴不得预留在空白财务票据上财务部应设置支票、银行汇票、商业汇票等银行结算票据的领用登记本，实行登记领用制度，具体登记金额、用途、期限、号码、收款单位等内容，并由领用人签字特别状况签发不填写金额支票时，必需在支票上写明收款单位名称、款项用途、签雅信物业财务管理制度提要各部门管理人员因公出差、接待客户或购买小额物品等，可申请借支备用金；财务部可依据业务状况，确定借支备用金的合理限额更多精品客服发日期、规定限额等，并由领用人在登记本签字确认收到外单位开出的结算票据时，应马上向银行申请兑付，并坚持收妥确认原则，未经确认，不得做出付款等行为严禁签发空头支票、无实力按期付款的汇票和有效期超出的支西TJAO如遇银行结算票据遗失，干脆责任人应马上通知出纳员，并去银行办理挂失手续；逾期未用的银行结算票据，领用人应刚好交回出纳员，办理注销手续，对填写错误、过期失效的银行结算票据，出纳员应加盖“作废”戳记，连同存根一并保存第六章附则本制度由XX市雅信物业管理有限公司批准施行，适用于公司内各部门各部门可依据自身状况对本制度制定实施细则，或作肯定的修改补充，报公司财务管理部批准财务管理部未批准修订前，按本制。