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出纳管理制度出纳管理制度
1、出纳付款前先要审核各部门人员交来的原始凭证,审核它的合法性、合1理性、真实性,手续是否齐备,各负责人签是否齐全,对记载不正确,手续不齐全的预以退回不予支付、公司业务人员、选购人员,因选购、出差或其它原因需向财务借款的,2要填制内部借款单,列明部门、原因、金额,经主管部门同意,方可办理借款、借款在办完业务后,要按时向财务报帐冲减借款,并交回余款,已三3次借款未报帐者不得再次借款,再经督促不报帐者,在工资中扣除、选购人员购货款的报销,需提供完好的购货发票,发票上经办人要签4字,后面必需附材料保管员的材料入库单后,才能报销;材料保管员必需对比发票上的品名、规格、数量、单价,一一核查实物进行清点,核对无误后,方能开据材料入库单,第一联保管员留存,第二联交财务存,第三联交选购人员报帐,如发现书写不清晰的.,在问明后,重新注明所写内容,防止财务人员做帐不明确、机械台班费的报销,需工程施工人员填写该机械台班进出场作业的起5止时间原始记录表,经工程负责人审核后,交预算人员核算统一的机械台班费结算表,凭结算表及原始记录单,再由报销人打领款单,工程负责人签字后,方能支付、材料机械转运费的报销,由工程施工人员填写所转运物资的名称、手6续不准将银行帐户出租、出借给任何单位或个人办理结算认真登日记帐,保证日清月结依据已经办理完毕的收付款凭证,逐3笔挨次登记现金和银行存款日记帐,并结出余额现金的帐面余额要按时与银行对账单核对月末要编制银行存款余额调整表,使帐面余额与对帐单上余额调整相符对于末达帐款,要按时查询要随时把握银行存款余额,不准签发空头支票保管库存现金,保管有价证券对于现金和各种有价证券,要确保其4安全和完好无缺库存现金不得超过银行核定的限额,超过部分要按时存入银行不得以“白条”抵充现金,更不得任意挪用现金假如发现库存现金有短缺或盈余,应查明原因,依据情况分别处理,不得私下取走或补足如有短缺,要负赔偿责任要保守保险柜密码的秘密,保管好钥匙,不得任意转交他人保管有关印章,登记注销支票出纳人员所管的印章必需妥当保管,5严格根据规定用途运用但签发支票的各种印章,不得全部交由出纳一人保管对于空白收据和空白支票必需严格管理,专设登记簿登记,认真办理领用注销手续复核收入凭证,办理销售结算认真检查销售业务的,有关凭证,严6格根据销售合同和银行结算制度,按时办理销售款项的结算,催收销售货款发生销售纠纷,贷款被拒付时,要通知有关部门按时处理、往来结算日常工作内容有2办理往来结算,建立清算制度办理其他往来款项的结算业务现金1结算业务的内容,主要包括企业与内部核算单位和职工之间的款项结算;企业与外部单位不能办理转帐手续和个人之间的款项结算;低于结算起点的小额款项结算;依据规定可以用于其他方面的结算对购销业务以外的各种应收、暂付款项,要按时催收结算;应付,暂收款项,要抓紧清偿对的确无法收回的应收帐款和无法支付的应付帐款,应查明原因,根据规定报经批准后处理施行备用金制度的企业,要核定备用金定额,按时办理领用和报销手续,强化管理对预借的差旅费,要催促按时办理报销手续,收回余额,不得拖欠,不准挪用建立其他往来款项清算手续制度对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项,要建立清算手续制度,强化管理按时清算核算其他往来款项,防止坏帐损失对购销业务以外的各项往来款项,2要根据单位和个人分户设置明细帐,依据审核后的记帐凭证逐笔登记,并常常核对余额年终要抄列清单,并向领导或有关部门报告、工资核算日常工作内容有3执行工资计划,监督工资运用依据批准的工资计划,会同劳动人事1部门,严格根据规定把握工资和奖金的支付,分析工资计划的执行情况对于违反工资政策,滥发津贴、奖金的,要予以制止或向领导和有关部门报告审核工资单据,发放工资奖金依据实有职工人数、工资等级和工资2标准,审核工资奖金计算表,办理代扣款项包括计算个人所得税、住房基金、劳保基金、失业保险金等,计算实发工资根据车间和部门归类,编制工资、奖金汇总表,填制记帐凭证,经审核后,会同有关人员提取现金,组织发放发放的工资和奖金,必需由领款人签名或盖章发放完毕后,要按时发工资和奖金计算表附在记帐凭证后或单独装订成册,并注明记帐凭证编号,妥当保管出纳管理制度6
一、目的为强化对集团资金的管理,标准公司财务报销行为,保障公司资金安全,提高出纳工作质量,特制定本制度
二、适用范围黄氏集团全体出纳人员
三、出纳岗位职责出纳岗位分为资金出纳和记帐出纳两岗位,职责如下、资金出纳岗位职责1支付:严格根据公司的审批制度,对审批手续完好的费用报销单、银行1付款单等单据进行支付及转帐收款:银行帐上收到款项必需按时通知记帐出纳,确认款项来源、属性,2非货款收入需经过会计开具收据,财务经理审核签批,作为收款记帐依据收付款后,加盖“收讫”、“付讫”戳记日常周转现金原则上不得超3过元,如有超出,需缴存银行XXXOO不答应私自坐支收到的现金及支票,当天收到大额现金要按时送交银4行不得以“白条”抵充现金,更不得任意挪用现金应当按现金管理规定,要自我定期和不定期地进行现金盘点,确保现5金账面余额与实际库存相符发现不符,应查明原因,即时报告财务12总监处理,或董事特长理假如发现库存现金有短缺或盈余,应查明原因,即时报告财务总监处理,依据情况分别处理,不得私下取走或补足如有短缺,要负赔偿责任要保守保险柜密码的秘密,保管好钥匙、网银盾等,没有上级领导6U授权,不得转交他人每天下班前把当天的收、付原始凭证转交记帐出纳进行记帐,并与记7帐出纳核对库存现金余额每月号打印全部银行的对帐单,交记帐出纳核对出纳帐余额与银行81余额、现金余额是否相符如有不符需按时找出原因、记帐出纳岗位职责2负责审核资金出纳交来的全部付款凭证审批手续是否完成,未完成的1反应给财务经理处理对完成审批手续、已经办理完毕的收付款凭证,逐笔挨次登记现金和2银行存款日记流水账,并结出余额每天核对现金帐余额是否与资金出纳的现金实存余额相符,每周核对3银行存款的账面余额是否与银行对账单相符要随时把握各银行存款余额情况,每周向财务总监汇报收、支、余情况月末盘点资金出纳的实存现金,核对资金出纳打印的银行对帐单,做到账4表、账物相符把登记完毕将凭证转会计人员做帐务处理月末有关未达账项应做好“银行存款余额调整表”接受财务经理定期或不定期的对两出纳人员实施抽查、盘点的监5督
四、现金和银行存款的管理、现金管理1本公司可以在以下范围内运用现金1职员工资、津贴、奖金;a.个人劳务酬劳;b.出差人员必需携带的差旅费;c.结算起点件元以下的零星支出;d.20XX董事长,财务总监批准的其他开支e.除上述规定外,财务人员支付个人款项,超过运用现金限额的部分,应当以支票或者网银支付;确需全额支付现金的,经会计审核,董事长,财务总监批准后支付现金本公司日常零星开支所需库存现金限额为元超额部分应存2XXXOO入银行财务人员支付现金,可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中3提取,不得从现金收入中直接支付即坐支因特别情况确需坐支的,应事先报经董事长,财务总监批准一切现金支付必需按审批流程进行操作,在确认手续齐全、内容真实、4金额正确、符合财务制度规定前方可支付、银行存款管理2公帐银行存款运用范围1支付金额在元以上的有正规发票的,费用;a.XXXO.支付有正规发票的材料选购、加工费用;b各类有发票的固定资产选购C.对公的单位往来款项,或经董事长审批的单位往来款d.私帐银行存款运用范围2支付金额在元以上的没有正规发票的费用;a.XXXO没有发票或以不含税价选购的材料、加工费用支付;b.不含税价或供应方只能提供收据的低值品、固定资产选购个人借支、c.d.经董事长批准的单位往来款项等支付方式支票支付、网银支付,承兑汇票支付3
五、货币资金支付业务的办理程序、支付申请1有关部门或个人用款时,应当提前向审批人提交货币资金支付申请,注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容,并附有效经济合同或相关证明、支付审批2本公司审批人为董事长、财务总监元以内由财务总监审批,XXXO XXXO元及以上付款必需由董事长审批方可支付,对不符合规定的货币资金支付申请,审批人应当拒绝批准、支付复核3复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核,复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确,手续及相关单证是否齐备,金额计算是否精确,支付方式、支付单位是否妥当等复核无误后,交由资金出纳办理支付手续出纳人员不得办理未经复核的支付申请或复核人不同意的支付申请、办理支付4资金出纳应当依据复核无误的支付申请,按规定办理货币资金支付手续,并按时把付款单据转交记帐出纳登记现金和银行存款日记账如是小额现金支付可直接从备用金支付,公帐网银支付需要资金出纳提交申请,会计(或记帐出纳)负责审核,对于手续不全的出纳,会计应拒绝支付、审批、审核流程5业务经办人(申请)部门负责人(复核)会计(复核)审批人(审批)出纳(支付)
六、付款程序及留意事项、外购、工程承包款应依据统一发票、一般凭证,以及收到货物、器材1的验收单附请购单经有关部门审核,报审批人核准后,出纳方能付款、预付、暂付款项应依据合同或批准文件,由经办部门填写请款单,注明2合同文件字号,报审批人核准后,出纳方能付款、一般费用应依据发票、收据或内部凭证,经有关部门审核,报审批人3核准后,出纳方能付款、出纳支付(包括公私借用)每一笔款项,不管金额大小均需审批人批4准签字特别情况应由支款人设法通知,得到审批人同意,通知出纳后可先付款后补签、全部支出凭证由出纳严格审核其内容与金额是否与实际相符,领款人5的印鉴是否相符,如有疑问必需先查询前方能支付、支付款项应在原始凭证上加盖领款人印鉴,付讫后加盖付讫日期及经6手人戳记
七、票据、有关印章、网银盾的管理U、空白支票由会计保管,出纳需要提现或开具时向会计申请领用
1、财务专用章由资金出纳保管,法人印章由财务总监(或记帐出纳)保2管,全部支票的签发必需是按付款申请单的资料填写完好的单位名称和支付金额不得签发空头支票、发票专用章、收款专用章和其它财务印章由财务部门(出纳)负责保3管,出纳印鉴由出纳人员自行保管按规定需要由有关负责人签字或盖章的经济业务,必需严格履行签字或盖章手续、网银盾由不同人员进行保管,初核网银由资金出纳保管并在网上发4U起对公付款单,复核或管理员网银由财务总监(或记帐出纳)保管并审批
八、本规章制度适用于投资集团有限公司,自下发之日起执行XX出纳管理制度7
一、出纳岗位职责、负责银行支票的领购、保管,负责银行存款的收付业务,并对银行存1款的安全完好负责、负责现金收付,每日终了时依据当天的现金凭单登记“现金日记帐”,并2清点库存现金,并对现金安全完好负责、负责“银行日记账”、“现金日记帐的登记,并逐日进行核对
3、每月月底向银行索取“对帐单”和对银行存款发生额及余额,向会计人4员上报“出纳报告单”
二、现金和银行存款的管理、现金管理1本公司可以在以下范围内运用现金
1、职员工资、津贴、奖金;a、个人劳务酬劳;b、出差人员必需携带的差旅费;c、结算起点以下的零星支出;d、总经理批准的其他开支e除上述规定外,财务人员支付个人款项,超过运用现金限额的部分,应当以支票支付;确需全额支付现金的,经会计审核,总经理批准后支付现金本公司日常零星开支所需库存现金限额为元超额部分应存入银25000行财务人员支付现金,可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中3提取,不得从现金收入中直接支付即坐支因特别情况确需坐支的,应事先报经总经理批准出纳人员应当建立健全现金帐目,逐笔记载现金支付,做到日清4月结、帐款相符、支票管理2支票由出纳员保管支票运用时须有“支票领用单”,经总经理批1准签字,然后将支票按批准金额封头,加盖印章、填写日期、用途、登记号码,领用人在支票领用簿上签字备查支票付款后凭支票存根,发票由经手人签2字、会计核对购置物品由保管员签字总经理审批填写金额无误,完成后交出纳人员出纳员统一编制凭证号,按规定登记银行帐号,原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销支票付款须先审后付,财务印鉴由会计与出纳人员分别掌管
3、财务部门应当严格遵守的操作要求3根据《支付结算方法》等国家有关规定,强化银行账户的管理,严格根1据规定开立账户,办理存款、取款和结算定期检查、清理银行账户的开立及运用情况,发现问题,按时报告总经理处理严格遵守银行结算纪律,不准签发没有资金保证的,票据或远期支票,2套取银行信誉;不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据,套取银行和他人资金;不准无理拒绝付款,任意占用他人资金;不准违反规定开立和运用银行账户出纳人员每月至少核对一次银行账户,编制银行存款余额调整表,使银3行存款账面余额与银行对账单调整相符如调整不符,应查明原因,按时报告总经理处理出纳人员应当定期和不定期地进行现金盘点,确保现金账面余额与实4际库存相符发现不符,应查明原因,按时报告总经理处理会计、审计人员应当履行监督、审计职能,定期或不定期对出纳数量5和金额,经工程负责人审核,交预算人员核算统一的机械台班费结算表后,由报销人打领款单,工程负责人签字方能支付、租赁费的报销,支付架管、扣件、搭机、升降机等租赁费,必需附有7双方签定的租赁合同,用于财务核对租赁费用,假如每次是以预付款支付,先由租赁单位打借款单,工程负责人签字审批,进行支付,但工程保管员每月应提供所租赁单位所用机械实际租赁费用,提供应工程负责人作预借款的依据,直到不用为止,再进行统一结算一个月结算一次,每月结清,无论那种付款方式,都要附有保管员原始的机械、架管等入库、出库的台帐,依据台帐、合同,计算出访用的天数和金额,每月传递一次给财务,以便进行帐务核算、工程各班组人工费的支付,在合同内的工程,每次按工程进度和甲方8拨款情况,进行综合分配,每次预借工程款,各班组打借条,注明借款额已完成的工程量、班组名称、借款姓名,工程负责人签字方可支付、合同外零星工程支付,先由现场施工人员提供原始的施工方量,交负9责人审核后,再由预算人员统计零星工程结算表,班组凭结算单打领条,工程负责人签字,方可支付、公司代各生产班组支付的临时杂工,在原始单据上肯定要注明清晰该10杂工费的事项、工时、单价、金额及由哪个班组担当,并要求班组在原始工单上签字认可,经工程负责人审核签字前方可支付、出纳人员对所报销的款项,发票联要盖现金付讫章,发票后的附件单11据,要盖附件章,假如是填制费用报销单报帐的,所附单据要写明附件张数人员实施抽查、盘点
三、货币资金支付业务的办理程序、支付申请有关部门或个人用款时,应当提前向审批人提交货币资金1支付申请,注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容,并附有效经济合同或相关证明、支付审批审批人依据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批2对不符合规定的货币资金支付申请,审批人应当拒绝批准、支付复核复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核,复核3货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确,手续及相关单证是否齐备,金额计算是否精确,支付方式、支付单位是否妥当等复核无误后,交由出纳人员办理支付手续、办理支付出纳人员应当依据复核无误的支付申请,按规定办理货币4资金支付手续,按时登记现金和银行存款日记账、审批、审核流程5
四、付款程序及留意事项、外购、工程承包款应依据统一发票、一般凭证,以及收到货物、器材1的验收单附请购单经有关部门审核,报审批人核准后,出纳方能付款、预付、暂付款项应依据合同或批准文件,由经办部门填写请款单,注明2合同文件字号,报审批人核准后,出纳方能付款、一般费用应依据发票、收据或内部凭证,经有关部门审核,报审批人3核准后,出纳方能付款、出纳支付(包括公私借用)每一笔款项,不管金额大小均需审批人批4准签字审批人外出应由出纳设法通知,同意后可先付款后补签、全部支出凭证由出纳严格审核其内容与金额是否与实际相符,领款人5的印鉴是否相符,如有疑问必需先查询前方能支付、支付款项应在原始凭证上加盖领款人印鉴,付讫后加盖付讫日期及经6手人戳记
五、票据及有关印章的管理、本公司触及与货币资金相关的票据,必需严格执行票据管理操作标准1的相关规定、财务印鉴施行分设管理财务专用章、法人代表印鉴由会计保管;出纳2印鉴由出纳人员自行保管按规定需要由有关负责人签字或盖章的经济业务,必需严格履行签字或盖章手续出纳人员岗位职责、认真执行会计法,熟识会计法规、财经政策、现金管理条例、财务制1度、每天要将门诊收费处、住院结算处的各种原始凭证进行整理收入按2会计要求,财务管理方法计入现金日记帐支出按每笔业务的发生序时记入现金日记帐日终结出余额清点库存,编制库存现金日报表,日报表与库存现金相全都,日报表与总帐现金余额相全都、严格执行现金管理条例,采纳现金支票、转帐支票、电汇办理业务
3、任何人不准私自借用、挪用现金;不准用白条抵压库存;不准将单位4的现金以个人名义存入储蓄所、出纳收到的各种收款收据,在未送银行之前不得提出存根联将收入8记入现金日记帐,边同库存现金日报表、原始凭证传递到会计组,由会计主管编制凭证以后,将送了银行的收据存根联加盖审核私章提出,存根联方能退给各工作人员,按有价票据管理规定交稽核人员销号归档、出纳发生的过失款和假钞,不管金额大小,一律由个人赔付
9、办公室抽屉内不得存放现金,每天下班之前,要移放到门诊收费处的10保险柜内,留意锁好,保证现金的安全、到银行提取库存现金,通知保卫人员一同前往,防止意外大事的发生,11确保资金的安全、运用现金支票做到份份登记按财务管理要求认真填写
12、每天业务完毕,离院之前检查电源线,检查保险柜,检查任何疏漏14了的环节,切实保证资金的安全、年末将现金出纳岗位进行书面总结,并进行分析
15、完成科长交办的其它工作16出纳管理制度2岗位职责
一、严格遵守国家的法律法规和公司的规章制度,执行服务中心/管理处《行政管理守则》各项管理服务制度和程序
二、帮助服务中心/管理处主任和财务主管完成服务中心/管理处的各项财务工作计划
三、负责服务中心/管理处发票、收据的领用、保管工作
四、负责服务中心/管理处现金、银行存款的,收支、管理、记帐和结算等工作
五、依据服务中心/管理处收费情况按时打出收费单,托付银行进行划帐,负责向未划帐业主催缴各类管理费、水费等费用按规定向业主开具收费发票、收据
六、按财务规定做好现金、银行、收付款凭证、现金、银行日记帐,定期核对,做到帐目清楚、手续完备、台帐相符、日清月结、精确无误
七、负责每日现金收付工作
八、严格执行用款制度,明确用款权限,不挪用或私自借支公款
九、做好服务中心/管理处管理收缴记录和台帐
十、熟识小区各单元户数及其面积,以及各项收费标准和计算方法,做好向小区业主的收费解释工作
十一、帮助会计做好与财政税务部门的联络
十二、帮助财务主管做好服务中心/管理处的年度财务审计工作
十三、每月向服务中心/管理处主任提供月度员工工资奖金发放情况
十四、每月按时向财务主管提供财务报表资料数据
十五、按时完成领导交办的其他任务出纳管理制度3
一、出纳岗位职责、负责银行支票的领购、保管,负责银行存款的收付业务,并对银行存1款的安全完好负责、负责现金收付,每日终了时依据当天的现金凭单登记“现金日记帐”,并2清点库存现金,并对现金安全完好负责、负责“银行日记账”、“现金日记帐”的登记,并逐日进行核对
3、每月月底向银行索取“对帐单”和对银行存款发生额及余额,向财务经4理上报出纳每日现金报表
二、现金和银行存款的管理、现金管理现金管理和现金的记帐要严格分工,建立明确完善的现金1工程日常会计处理程序本公司可以在以下范围内运用现金
1.职员工资、津贴、奖金;a.出差人员必需携带的差旅费;b结算起点以下的其他小额零星支出;c..总经理批准的其他开支d除上述规定外,各经营部门的日常工作中,若需要运用现金应报计财部经理、总经理、经同意前方可办理财务人员支付现金,应事先报经总经理批准总经理外出应由出纳设2法通知,同意后可先付款后补签出纳人员应当建立健全现金帐目,逐笔记载现金支付,做到日清月结、3帐款相符、支票管理2支票由出纳员保管1支票付款后凭支票存根出纳员统一编制凭证,付款凭证按规定登记银2行帐号支票付款须先审后付,财务印鉴由财务总监与出纳人员分别掌管
3、操作要求3出纳人员每月至少核对一次银行账户,编制银行存款余额调整表,使银1行存款账面余额与银行对账单调整相符如调整不符,应查明原因,按时报告会计处理出纳人员应当定期和不定期地进行现金盘点,确保现金账面余额与实2际库存相符发现不符,应查明原因,按时报告财务经理处理会计、审计人员应当履行监督、审计职能,定期或不定期对出纳人员3实施抽杳、盘点
三、货币资金支付业务的办理程序、支付申请有关部门或个人用款时,应当提前向审批人提交支票领用1单或支票申请单,注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容,并附6有效经济合同或相关证明、支付审批审批人依据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批2对不符合规定的,货币资金支付申请,审批人应当拒绝批准、支付复核复核人应当对批准后的支票领用单或支票申请单进行复核,3复核支付申请的批准范围、权限、程序是否正确,手续及相关单证是否齐备,金额计算是否精确,支付方式、支付单位是否妥当等复核无误后,交由出纳人员办理支付手续、办理支付出纳人员应当依据复核无误的单据或支付申请,按规定办4理货币资金支付手续,按时登记现金和银行存款日记账、审批、审核及支付流程业务经办人部门负责人(复核)会计(复核)5财务经理财务总监总经理出纳
四、付款程序及留意事项、外购、工程承包款应依据统一发票、一般凭证,以及收到货物、器材1的验收单附请购单经有关部门审核,报审批人核准后,出纳方能付款、预付、暂付款项应依据合同或批准文件,由经办部门填写支票领用单,2注明合同文件字号,报审批人核准后,出纳方能付款、一般费用应依据发票、收据或内部凭证,经有关部门审核,报审批人3核准后,出纳方能付款、出纳支付(包括公私借用)每一笔款项,不管金额大小均需审批人批4准签字、全部支出凭证由出纳严格审核其内容与金额是否与实际相符,领款人5的签字(印鉴)是否相符,如有疑问必需先查询前方能支付、支付款项应在原始凭证上领款人签字(印鉴),付讫后加盖“现金付6讫”“银行付讫”章
五、票据及有关印章的管理、本公司触及与货币资金相关的票据,必需严格执行票据管理操作标准1的相关规定、财务印鉴施行分设管理财务专用章由财务总监保管;法人代表印鉴2由出纳人员保管按规定需要由有关负责人签字或盖章的经济业务,必需严格履行签字或盖章手续出纳管理制度4第一条出纳员办理现金出纳业务,必需做到按时盘点,按日清理,按月结账按日清理是指出纳员应对当日的经济业务进行清理,全部登记日记账,结出库存现金账面余额,并与库存现金实地重新点数核对相符第二条清理各种现金收付款凭证,各种收付款凭证所填写的内容要与所附原始凭证反映的内容全都;检查每张单证是否已经盖齐“收讫”“付讫”的戳记第三条将当日发生的.全部现金收付业务全部登记入账,并查看账证是否相符清理完毕后,结显现金日记账的当日库存现金账面余额第四条出纳员应按券别(如壹分、贰分、伍分、壹角、贰角、伍角、壹元、贰元、伍元、拾元、伍拾元、壹佰元)分别清点其数量,然后加总,得出当日现金的实存数将盘存得出的实存数和账面余额进行核对,看两者是否相符如发现有长款或短款,应进一步查明原因,按时进行处理第五条酒店现金施行收支两条线管理每日出纳收到的现金款项,当天全额存入银行;核报费用的现金,一律从备用金中列支,备用金缺乏时,出纳填写支票领用单,逐级审批后,出纳填写现金支票,提现补备第六条企业采纳定额备用金制,应依据需要向计财部提出书面申请,经计财部核定定额后领用对于违反规定用途支出备用金和不符合开支标准的支出,将拒绝报销计财部负责监督或催促按时报销,对于不需用的备用金,按时结清收回第七条监督机制,按月核对检查现金与帐薄是否相符,严禁以白条抵充库存现金计财部收银部管理人员应对各收费点实施常常性检查和突击性抽查,核对中若发现长短款现象,应按时向会计人员或其他指定人员声明,并单设帐户登记待查明原因后,以书面形式报计财经理进行处理出纳管理制度
5、货币资金核算日常工作内容有1办理现金收付,审核审批有据严格根据国家有关现金管理制度的规1定,依据稽核人员审核签章的收付款凭证,进行复核,办理款项收付对于重大的开支工程,必需经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章,方可办理收付款后,要在收付款凭证上签章,并加盖“收讫”、“付讫”戳记办理银行结算,标准运用支票严格掌握签空白支票如因特别情况2确需签发不填写金额的转帐支票时,必需在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期,规定限额和报销期限,并由领用支票人在专设登记簿上签章逾期未用的空白支票应交给签发人对于填写错误的支票,必需加盖“作废”戳记,与存根一并保存支票遗失时要立刻向银行办理挂失。