中国某某集团股份有限公司财务管理制度

中国某某集团股份有限公司财务管理制度

一、总则中国某某集团股份有限公司以下简称“本公司财务管理制度是依法依规、科学合理、规范运作的基本准则，旨在保障公司财务活动的稳定性、安全性和合规性，提高财务管理效率，加强财务监督，确保公司财务资源的合理配置和有效利用

二、财务组织架构

1.财务部门1总经理作为公司财务的最高管理者，负责制定财务管理策略、规划和目标,统筹全公司财务工作2财务部财务部门下设会计组、成本控制组和资金管理组，分别负责会计核算、成本控制和资金管理相关工作

2.财务控制中心财务控制中心作为财务内部控制的执行机构，负责财务流程的规范、流程监督和审核，确保财务活动合规、安全、有效进行

三、会计核算

1.会计政策和制度1本公司按照中国会计准则制定会计政策和制度，并定期进行修订和完善2会计政策和制度应当与国家相关法律法规和会计准则相一致,确保会计信息的准确性和真实性

2.会计档案管理1会计档案应当按照规定的分类、整理和归档方式进行管理，确保会计凭证和账簿的安全和完整2档案管理人员应当定期对会计档案进行检查和整理，及时发现并纠正错误和不一致

3.会计凭证管理1会计凭证应当按照相关规定进行准确、完整、规范的填制和保存2会计凭证的审核和记录应当明确责任人，防止虚假凭证和重复凭证的发生

四、成本控制

1.成本核算1成本核算应当基于实际生产和经营活动，明确各项成本的计算和分配方法2成本核算应当与会计核算相衔接，确保成本信息的及时、准确和可靠

2.成本控制预算1制定成本控制预算，明确各项成本预算指标和控制责任人2按照成本控制预算进行实际成本的监督和控制，并及时进行偏差分析和修订

五、资金管理

1.资金预算和计划1编制资金预算和计划，明确资金收入和支出的规模和时间安排2合理安排资金运作，确保资金的安全性和流动性

2.资金筹措和运作1优化资金筹措结构，合理选择资金来源和融资方式2合理运用现金管理、风险管理、投资管理等工具，最大化资金的增值和利用效率

六、财务监督

1.内部财务审计1建立内部财务审计制度，对公司各项财务活动进行定期和不定期的审计2及时发现和纠正财务管理中的问题和风险，并提出相关的改进措施和建议。