东北高速公路股份有限公司内部审计管理制度

东北高速公路股份有限公司内部审计管理制度

一、引言东北高速公路股份有限公司（以下简称“公司”）作为一家在公路建设和运营领域具有重要地位的企业，为确保公司内部运营的透明度、合规性和高效性，特制定本审计管理制度本制度的目标是规范公司内部审计的实施和管理，提高审计效果和价值

二、审计目的公司内部审计的主要目的是评估和监督公司各项业务活动的合规性，发现并防范潜在的风险;

1.促进公司内部控制体系的建立和完善，确保业务流程的规范性和有

2.效性；.发掘公司内部运营存在的问题，提出改进意见和建议，促进公司的3持续发展；维护公司股东和利益相关者的权益，提高公司治理水平

4.

三、审计范围公司内部审计的范围包括但不限于以下方面.公司财务状况的审计包括财务报表、资金运作、成本控制等方面1的审计;.业务活动的审计包括采购、投资、运营等各个环节的审计;2内部控制的审计包括内部控制制度的评估和有效性的审计；

3..风险管理的审计包括风险评估、风险预防和风险控制等方面的审4计

四、审计职责和权限内部审计部门是公司内部审计的专门机构，负责制定审计计划、组织

1.和实施审计工作，并向公司管理层报告审计结果内部审计部门根据需要，可以与其他部门合作，获取必要的信息和

2.数据，确保审计的全面性和准确性公司各部门应积极配合内部审计部门的工作，提供必要的支持和协

3.助内部审计部门有权要求任何员工提供与审计相关的文件、记录和资

4.料，并保护相关信息的保密性

五、审计程序.审计计划的制定内部审计部门应根据审计目标和范围，制定年度1审计计划，并报告给公司管理层审核和批准.审计工作的实施内部审计部门根据审计计划，进行审计工作的实2施审计人员应以客观、独立和公正的态度，采取适当的审计方法和技术，对相关业务进行审计审计结果的报告内部审计部门应及时将审计结果整理成报告，并

3.向公司管理层提供报告应准确、清晰地反映审计发现、问题和建议，并提供解决方案审计结果的跟踪和落实公司管理层应对内部审计部门提出的问题

4.和建议进行认真分析和研究，并及时制定相应的改进措施，确保审计的价值和效果

六、保密与独立性内部审计部门的成员应严守公司机密和商业秘密，对审计过程中获

1.得的信息和数据保密内部审计部门应独立于被审计部门，行使独立的审计职能和权力任

2.何与被审计部门存在利益冲突的情况都要及时报告给公司管理层

七、违规处理.对于发现的违反公司政策、规章制度的行为，内部审计部门应及时1向公司管理层汇报，并建议采取相应的纠正措施和处理办法对于严重违反公司法律法规和道德准则的行为，内部审计部门应向

2.有关部门报告，并配合监察部门的调查和处理工作

八、附则本制度的解释权归公司管理层所有，并有权对其进行修订

1.以上即为东北高速公路股份有限公司内部审计管理制度的内容，旨在确保公司内部运营的规范性和风险可控性，提升公司的市场竞争力和可持续发展能力本制度应由公司全体员工严格遵守，并根据实际情况进行执行和完善。