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文本内容:
电力有限公司审计岗位实习体会报告S目录
一、实习概述1-实习单位简介1-岗位简述1
二、岗位实习内容
21.进行审计业务
22.进行项目审计
33.办理其他审计事务3
三、岗位实习心得4-提高防范风险的能力4-促进审计核算工作的信息化发展4=提高审计人员专业水平4
四、实习体会5
一、实习概述随着审计制度的完善,公司对审计人员有着重要而严格的要求为了适应社会的需要,增强审计职业在未来社会中的社会竞争力,我们必须严格要求自己的素质,培养强大的审计监督能力在此次的实习生活中,主要学了一般应用技术、出纳的工作内容、财务采购的监督、记账凭证的编制、仓库的基本管理等方面的内容和知识在这段时间的实习工作中我的收益匪浅,感悟良多,也在这个实习工作的过程中自己对企业和学校也有了一些个人的想法,因此做次审计实习的实践-实习单位简介江西省电力有限公同是电网有限公司的全资子公司,是以电网建设、管理、运营为核心业务的国有特大型能源供应企业,承担着为江西省经济社会发展和人民生产生活提供电力供应与服务的重要使命公司本部设22个部门,所属单位127家,其中市级供电公司11家、直属单位16家、县级供电公司97家,现有用工总量
5.41万人;资产总额
1134.94亿元;经营区域覆盖全省,供电客户
2361.88万户,供电人口
4518.9万人2021年,公司售电量154431亿千瓦时、同比增长
14.53%;概念收益同比增长
33.83%-岗位简述我本次实习的单位是江西电力有限公司,本人的工作岗位是审计岗位一般根据审计主管工作需要来定如协助主管处理银行业务,包括经常填写支票、处理存款、支付帐单、隹备领导活动所需要的各种经费、具体办理各种投资业务等协助领导进行各种现金交易,如了解现金收入状况和盈亏状况、筹备和处理备用金、记录领导活动费用使用的情况协助领导处理工资事宜,如提供各种工资处理的有关数据、了解国家及有关主管部门对工资处理的新的规定和要求、协助领导了解工资总额的变化及工资净额、了解员工的收入记录等监督配合财务部门处理有关财务报表如果供办公成本数据,并要求参与编制办公预算;与审计人员配合,编制损益表、资产负债表、顾客对帐单及公司年度报告
二、岗位实习内容熟悉公司、金融机构的成本管理方法、资金使用等相关制度了解财务部门每个工作场所的内容,并与每个工作场所密切合作工作目标明确,责任心强,部门形象良好利用所获得的专业知识来理解工作流程和审计实践,加深对审计实践的理解,将理论与实践联系起来,培养实践技能,分析解决问题的能力,达到在未来努力工作中打下坚实基础的目的学习审计工作不仅要求你掌握书籍中的各种审计知识,而且必须认真参与各种审计实习机会,使理论和实践与实用性相结合,培养高质量实用性的审计专业人才为此我在江西电力有限公司进行了实践
1.进行审计业务审计人员要验证企业注册资本、年度会计报表审计、基建项目预决算审计经营者经济责任审计、合并、分立、清算审计、财务专项调查等其他特殊项目的审计、上市公司年报审计、IPO审计1为公司准备审计账目,审核和装订各种审计账目,登记和保存各种审计账簿2编制、分析、汇总月度审计报表,并报公司领导提交决策3监督公司的财务工作,及时清点现金、现金、存单,清点帐簿、票据数量4熟悉事务所审计工作流程,学习相关的法律法规,协助审计人员完成审计业务;5严格按嬷审计程序要求,参与抽查凭证及实物盘点工作,检查归档会计凭证、实物盘点表等底稿资料;6填制银行询证函、往来问询函,初步整理财务报表数据,核验真实性;7协助完成审计底稿编制,配合审计人员做好审计资料的整理归档装订工作;8参与审计项目调查与审核,深刻理解了会计资料的真实性和准确性,零差错完成各项工作内容
2.进行项目审计各科室审计机构和审计人员对总部进行审计监督审计师不接受虚假和非法的原始凭证数据不正确,返回的优先级不完整,需要更正和补充如果发现账簿和记录与实际资产和信贷不匹配,必须按照相关规定进行处理如果无权自行处理,必须立即向本部门的行政人员报告,请求调查原因,并进行处理违反统一财政制度和国家财政制度规定的余额不予处理制定处理单位审计事务的具体方式,参与制定经济规划和管理规划,评估和分析预算和财务规划实践1服从财务经理的安排,按规定的程序与标准进一步审核夜审所做的收入报告,修改入账,并负责与应收款核对账目,确保每日收入核数的真实准确2在电脑上修改夜审所做报表,包括收入报告、就餐人数报告、客房统计报告、夜间报告,及时无误发送给各有关部门3完成挂帐报表与应收款对账后,将挂帐报表输入电脑,并打印存档4根据总出纳送来的交款登记表作长短款报告5每日将总出纳支票托收的情况作专项记录,月底将记录提供给总账,以便核对6审核每日海鲜销售、迷你吧销售、各吧台销售、燕鲍翅销售汇总;审核帐单使用情况、发票使用情况;审核早餐券、压金单、折扣情况7审核酒店内部人员长途电话费用,并作分析报告复核夜间核数所做的房费、餐饮收入汇总表及有关业务交易记录8复核挂账及信用卡交易单之后,再转交应收款9审核电话房记录的电话收入是否正确计入客人账单内在酒店具备电脑店收费系统情况下,检查电脑极力是否正确
3.办理其他审计事务在第一周,我对公司的财务管理原则有了初步的了解审计作为一个应用领域和一项重要的经济管理任务,是加强经济管理、提高经济效益的重要手段经济管理和审计并不是分开的随着经济的发展,审计变得越来越重要审计在改善企业管理方面发挥着重要作用,其发展动力来自两个方向社会经济环境的变化;第二,用户信息需求的变化首先,它是决定审计信息数量和质量要求的更根本的驱动力接下来,我们在第二周和第三周研究了日常财务管理的整个过程如何开具支票、银行发票、转账和其他发票,如何使用财务软件准备原始支票和财务支票如何在每个月底基于银行财务软件检查票据和银行存款余额账户,及时创建银行余额调整账户,并向审计主管学习如何编制财务报表和分析财务报表最后,在第四周,我学习并了解了公司的相关财务制度,并具体了解了审计人员的主要职责
三、岗位实习心得-提高防范风险的能力要全面提高本公同审计防范财务风险的能力,要做到以下两点,一是要加强内部控制,建立内部控制机制,防范风险建立庞大的财务审查制度、超级指标制度审查审批制度、管理机构预算审查制度等内部控制制度,明确责任另一方面,加大监督,任何权力都需要受到监督和限制毋庸置疑,其前提是专业审计师主动接受外部监督,要加强和完善监管体系定期监督检查-促进审计核算工作的信息化发展如今,整个社会在信息技术的发展上日新月异,审计核算工作也应该追随科技脚步,顺应时代发展需求,与互联网技术相结合,全面推动审计核算工作向信息化发展因此,本公司财务部门可以积极尝试在企业管理工作中引入以ERP系统为主的财务管理信息化系统,提高审计核算工作的信息化程度,减轻审计人员工作压力,提高审计人员的工作效率相较于企业的其它工作来说,本公司审计工作明显更具有特殊性本公司审计工作在日常更新频率上较快,不能一直使用同一种方式,而要合理参照科技的发展,随时对使用中的审计信息处理系统和配套软件进行更新,以便审计核算工作人员能够及时得到新技术与新软件的帮助,更好更快的提高日常工作效率三提高审计人员专业水平目前,审计人员不了解财务知识是很常见的,因此,管理层应明确审计人员的资格和身份审计人员一职首先要经过公司对于专业知识的认证,公司管理层也应该加强对审计人员的业务培训,使他们真正了解审计的业务能力,审计具体的工作流程和内容,如建立内部检查制度,明确财务相关的审计、出纳和票务管理人员在内的“审计人员”的职责明确审计主体是本公司还是审计支付中心非常重要审计中心不能代表单位的权力部门,不能独立核算单位,也不能承担审计责任审计中心的责任是它的两倍它不仅计算和监测预算部门,而且还进行财务集中支付两项任务的统一意味着金融职能的扩大和扩大,也反映了预算管理的加强
四、实习体会过去我一直认为自己有很扎实的审计理论知识,我觉得审计工作就像所有的事情一样,只要掌握审计工作的规律,依样画葫芦,很好的完成审计工作,成为一名优秀的审计师完全没问题,现在才发现,审计其实更讲究的是它的实际操作性和实践性离开操作和实践,其它一切都为零!我主要是参阅审计工作底稿,从中学习审计知识,而后整理工作底稿,更深入的了解审计工作以及各个科目之间,以及底稿本身系统的平衡和钩稽关系,在对审计工作有了一定的了解之后,我实际的接触了审计工作,参与了几个单位的实际审计工作以下是我在工作中对审计的认识循序渐进的进行审计工作非常重要,如果出现任何问题,包括其他的流程就会跟着错因此,审计不是简单的计算或登记,这是一项非常严格的管理活动为工作制定个人工作计划,并正确执行审计是一个单调乏味的工作,在我的练习中,我曾厌倦了整天无聊的账单和数字,所以账单上有很多错误和漏洞错误越多,就越烦人但是后来及时改正,用心钻研,慢慢地觉得工作挺有意思,也做的越来越好其实所有的职业都是有趣的,只要你想做这项工作,兴趣自然就产生了审计需要提高对数字的敏感性,及时发现问题,解决问题并填上漏洞适应社会,必须不断学习,不断提高自己,不断实践,在激烈的竞争中立于不败之地作为审计,我知道自己的责任通过几个月的实习,我总结出来以下几点
1.作为一名审计,我们在工作中必须具备良好的职业素质、职业道德和工作态度作为现代企业管理的核心组织,审计部门必须为员工建立高质量的标准
2.作为一名审计,你必须有严格的工作态度审计是一项非常精确的工作,审计必须准确地使用每一个公式来准确地计算每一个指标,并记住每一条税法审计不是一项具有创新意识的工作,但它用准确的数字反映每个问题这是因为需要提高对数字的敏感性,及时发现问题,解决问题
3.作为一名审计,你必须与人力资源部保持良好的关系审计部门是企业管理的核心,下级收集审计信息,高级报告审计信息,通过内部合作查找审计信息,外部必须与公共和公共行政部门保持良好关系当你与不同部门的不同员工交往时,你需要注意沟通和协调彼此关系的方式工作很重要,有正确的态度和良好的心理总之,经过这次实习,我又深入地实践了课本里的知识,记住了很多专业知识点,但这个过程相当困难有人说审计不容易我对这一点有了深刻的理解然而,随着社会经济和知识经济的不断创新,不断学习新知识非常重要,学海无涯苦作舟就算是毕业了,在社会上也没有停止学习的脚步,因为只有通过不断学习,才能进步随着人们对财务信息处理的需求越来越高,对审计人员的需求也越来越大所以看似不起眼的审计工作,却有着学不完的知识此次在此公司的实习,收获颇多通过这次实习,有很深的体会,感觉到理论和实践之间还是有一定差别的,因此本人在实习过程中能主动的请教,虚心的学习,尽量把理论知识融入到实践中去,使自身的理论知识更上一个台阶,实践能力与水平也得到较大地提高这段时间以来很感谢学校和江西电力有限公司给我这样的一个学习的机会,感谢带我的两位前辈对我的教导及其他同事对我帮助,以及老师对我的关系,以上是我的实习报告不妥之处,请老师指正。