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文本内容:
费用报销管理制度1目的为加强费用控制,节约开支,明确费用报销标准,规范费用报销流程,特制订本制度2范围本制度适用于公司全体员工的日常报销业务3职责
3.1各业务部门主管领导负责审核业务的真实性、必要性
3.2财务部负责审核发票等原始凭证的合法性、报销金额的合规性及正确性
3.3审计部对费用报销业务进行监督审查,出具审查报告
3.4企管部对审查报告违规报销事项进行跟踪落实考核4规则
4.1出差派遣的审批
4.
1.1出差派遣应依据实际工作需要的必要性,严格把关审核,提高工作效率,减少出差费用,并履行出差审批手续
4.
1.277出差天以内(含天)审批权限a)一般员工出差,由部门负责人批准;b)部级干部出差,由系统领导批准;c)副总经理、总监、公司顾问出差,由总经理批准;d)总经理、监事会主席、董秘、执行董事出差由董事长批费报销单》、《延期还款说明》
7.子公司高管参照公司副职执行,其余人员比照该规定执行附件延期还款说明系统总监审批意见:总经理审批意见:借款人部门借款金额借款时间延期还款时间延期还款理由:准,董事长出差董事会备案
4.
1.37出差天以上审批权限a)高管以上干部总经理同意后报董事长审批在董事会备案;b)高管以下干部总经理审批后在人力资源部备案
4.
1.4国际贸易部人员在郑州与郸城之间的工作行为不属于出差,所发生费用由本部门承担
4.
1.5出差人出差之前,需在友空间上填写《出差审批单》,审批通过后执行同一事项(含跨部门)只能填写一个审批单,由申请人负责报销出差费用,不得拆分报销
4.2差旅费报销补助规定
4.
2.1差旅费报销标准误餐补交通工具乘坐和报销标准住宿助轮船市内交飞机火车地区标准标准通职务软卧、高铁一等座商务舱四星级董事长执、高铁5(长实报实以下实报实—行董事总商务途)普销(含四销经理座舱通舱星级)(长途)400100监事会主团队每一类席副总经天50,二类28080理(出差总监公司期间机顾问高级硬卧、打票据职称人员高铁为准),子公司董普通舱以下舱无票据事长、总二等定补10三类20060经理、高座元管300100普通舱硬卧、团队一类26080部级30(出二类中级职称(批)动车舱差期间人员或高机打乘铁二用票据等座为准)无票据三类1806010定补元30300100团队一类(出差二类
23080、期间机三类18060车打乘用高票据为二座准)无一般人员硬舱票据定卧10补元动或铁等1注、飞机票价低于同等交通工具情况下可自行选择,按
4.
2.1规定可乘坐交通工具报销标准执行
2、中、高级职称人员是指经公司聘用的人员
4.
2.2凡因公出差人员按以上标准执行,出差报销必须依据电脑打
4.
2.1印交通发票填写乘车路线,依据出差天数计算出差补助,按报销标准规定执行
4.
2.3销售业务经理按公司制定的费用管理制度执行
4.
2.4涉及特殊情况的由董事长或总经理审批后执行
4.3消费区域划分标准a)一类区域是指直辖市、沿海经济特区和重点旅游城市(北京、上海、重庆、天津、广州、深圳、杭州、大连、厦门、珠海、三亚)b)二类区域是各省会城市及经济开发区(汕头、宁波、温州、青岛、烟台、威海、南通、苏州、扬州、无锡)c)三类区域是指除
一、二类之外的所有地级及县级城市
4.4交通工具及补助办法
4.
4.1出差时间的计算方法a)出发日补助计算以有效报销启程车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准;b)到达日补助计算以有效报销返程车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准c)全程补助天数计算以有效机打交通工具票据时间计算出差补助天数,返程达到工作地当天,不计入住宿补助天数;
4.
4.2交通工具及补助标准a)6乘坐普快、特快火车,超过小时方可购买硬卧票凡符合50%规定,不买卧铺票可按本人实际乘坐的火车硬座票价给予补助b)乘坐动车软卧、高铁一等座、飞机要从严控制,按
4.
2.1照规定报销C)
4.
2.1出租车费用若超过标准需事先申请,经董事长或总经理批准方可报销,不再报销交通补贴d)郑州业务凡当天返回的,除享受正常报销补助之外,另外加补一天的误餐补助e)凡公司派车公务出差的,不享受交通费补贴
4.5住宿及补助办法a)出差期间原则上不报招待费、礼品费,确属需要办理招待、馈赠礼品的业务,承办人必须按公司《招待接待、礼品购置管理规定》的程序事先申请,经最终审批人批准后方可办理,餐费补助相应减少本次餐补未经审批办理的,公司不予报销b)到外地参加会议或短期技术培训,属统一安排食宿的,凭组织单位发票报销,非统一安排食宿的,按出差标准执行,报销时必须附相关证明性文件c)1590天以上天以内的技术培训、项目合作按出差补助标60%准的执行(培训或合作单位安排住宿的除外),无市内交通费d)除上述之外的各种进修班,凭车票只报销往返路费e)出差住宿在规定的限额标准内凭出差所在地正规发票报销,50%,无住宿发票可补助住宿标准的实际住宿费用超过规定的限额标准部分不予报销(郑州有固定住所者除外)f)由公司办公室、驻郑办负责与国内信誉较好的连锁酒店签订相关优惠协议,办理公司住宿专用账户,统一支付、报销,降低住宿费用凡公司赴郑州办事的各级人员由驻郑办统一安排指定宾馆住宿;异地出差住宿的,须优先选择协议酒店,若超出覆盖范围的,自行选择或网络订购,按公司规定住宿标准执行二人或二人以上人员一同出差,除总公司高管和子公司正职及正高级职称人员可住单间外,其余同性必须两人合住一个房间,只允许报一人住宿补助46招待费、礼品费食宿、礼品费用标准及管理办法按照《招待接待、礼品购置管理规定》执行
4.7费用报销
4.
7.1所有报销业务一事一报(招待费一餐一报)a)出差差旅费报销必须附有《出差审批单》、《差旅费报销单》及相关票据;出差人员二人以上,由一人申请《出差审批单》在备注中体现其他参与人员,由申请人负责报销本次出差费用,其他人不可报销与本次出差相关的任何票据b)招待所有招待费报销业务,必须附有《费用申请单》、《费用报销单》、发票、菜单和烟酒清单方可报销c)礼品礼品报销时必须附有《费用申请单》、《费用报销单》、发票、礼品清单方可报销《出差审批单》、《差旅费报销单》、《费用申请单》、《费用报销单》、《小车派车单》、《小车费用报销单》业务项目必须填写完整办公室日常开支需附有领用人签字登记手续
4.
7.3费用粘贴a)费用票据粘贴顺序依次是《费用申请单》、《费用报销单》、发票粘在财务部印制的专用粘贴纸上,粘贴纸后附有菜单、礼品清单、烟酒清单b)差旅费票据粘贴顺序依次是《出差审批单》、《差旅费报销单》、交通票据及住宿票据粘在财务部印制的专用粘贴纸上c)小车费用票据粘贴顺序依次是《小车派车单》、《小车费用报销单》、加油、过路费、维修费粘在财务部印制的专用粘贴纸上
4.
7.4办公室和驻郑办费用经办人员报账时,发票上应有申请部门签字,凭《费用申请单》、《费用报销单》、发票、菜单、烟酒清单、礼品清单报销
4.
7.5属于董事长或总经理审批权限范围内的业务,至少每半月签报一次,董事长或总经理出差,临时通知,以确保预算控制的及时性
4.
7.6每月由财务部对各部门的费用开支情况进行汇总,上报董事长、总经理
4.9费用报销特殊规定
4.
1.1审计部抽查是一种事后监控模式,如抽查发现有问题,对弄虚作假者予以从严处理
4.
1.2所有公务借款5000元以下由个人垫付报销人将报销单据交予费用会计审核后,财务部将在周二/周五两个付款时间完成付款业务(费用报销每周付款两次)
4.
1.3借款超过1个月仍没有归还的,依据备用金管理制度自借款之日起按月1%收取资金占用费提供经总经理审批的《延期还款说明》除外(详见附件)
4.
1.4电子发票重复报销或修改发票信息套取发票,一经查出处罚发票报销金额的200%,并纳入部门及系统领导考核
4.
1.5参加培训、会议、展会,须提供组织方加盖印章的参会通知
4.
1.6凡汇总开具的交通电子发票须提供行程单,凡注明详见清单的需提供清单
4.10原始凭证(发票)的有关要求
4.
10.1《会计法》规定对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受,并向单位负责人报告;对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回
4.
10.2《会计法》规定原始凭证记载的各项内容均不得涂改,原始凭证有错误的,应由出具单位重开,不得在原始凭证上更正.
10.34发票应当具有《税务监制章》,加盖出票单位带税号《发票专用章》;发票上的内容要真实、完整、填写清楚购物名称不要笼统填写(“礼品”、“办公用品”、“食品”、“文具”、“日用品”等字样);购买物品较多,发票无法一一写明,可附电脑小票或购物清单,清单应加盖出票单位发票专用章4;
10.4所有报销发票必须与税务官网查询信息相符,查询方式如下登录发票所在省份国家税务局网站输入发票号码/发票代码/纳税人识别号查询不到的发票一律为虚假发票不予报销;查询节点如下中Henan ProvincialTax Service,State TaxationAdministration5512366担线■彳正期日历纳税人信用一般纳格人憎1直用专用没级另U查询弦框叁词蕈认证握醒
5.相关文件《招待接待、礼品购置管理规定》
6.相关记录《费用申请单》、《费用报销单》、《出差审批单》、《差旅。