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文本内容:
某某公司固定资筐管理制度目录
1.0目的
42.0范围
43.0实行财产综合核算管理的分工负责制
44.0固定资产的购置与建设程序
45.0固定资产的调拨程序
46.0固定资产的处理与报废
57.0固定资产审核批准权限
58.0表单
59.0附件
61.0目的为加强公司的固定资产的管理工作,特制定本办法
2.0范围
2.1固定资产范围指单位价值在人民币2,000元以上,且使用期限超过一年的车辆、设备、房屋及建筑物等
2.2低值易耗品范围低值易耗品是指单位价值在2,000元以下、200元以上(含200元),使用年限一年以上的有形设备、工具、器件等物资低值易耗品的管理办法另行规定
2.3本制度执行范围公司所有的固定资筐的采购、验收、登汜、保管、报废等工作公司所有无形资姓的采购、验收、登记、维护、升级等工作比照此制度执行
3.1财产综合核算管理的分工负责制
3.1财产主管部门总办负责监督管理公司所有固定资产
3.2财产使用部门负责固定资产的合理使用,保管维修;在总办、财务部监督下执行固定资产登记管理、建设和购置、处置和报废等业务321各固定资产使用部门设立专职或兼职管理员,负责固定资产具体管理322各使用部门应该建立相应的使用明细帐,定期记录使用、保养、修理等情况
3.3财产预算、核算管理部门为本公司财务部,负责固定资产的预算管理,核算,综合价值管理,全面掌握固定资产的增减变化情况,每年组织清查盘点一次
3.
3.1公司资本性支出(包括固定资姓支出、无形资姓支出)采用预算管理制度在每年末由各部门负责将下一年需要增加的固定资姓报财务部财务部编制固定资庠支出预算,按相应审批权限报批后编制进公司的总预算超出预算的资本性支出需要由总公司总办批准
3.
3.2财务部按照固定资产类别、名称、规格型使用部门、和存放地点,统一编号,编制固定资产目录,建立固定资产台帐和档案
3.2固定资产的购置与建设程序
4.1申请购建请购部门于申请增添固定资产时,应填写「请购单」,经部门经理审核,并注明请购日期、请购单位、用途说明、品名、规格、数量、需要日期、建议厂商等资料价值大于人民币100,000元的要单独立项,提交固定资产申购评估报告,对固定资产的必要性、技术改良效果、投资效益及回收期等进行说明;
4.2初步审批先由财务部根据本年度资本性支出预算进行审批,再交由副总经理审批对于超出本年度资本性支出预算的固定资产采购,需要经副总经理审批后报总公司总办审查批准
4.3询价采购部门接到经初步批准的「请购单」后,应先向供货商询价,并取得厂商之报价单,进行比价,以报价较低且品质佳之核准厂商为采购对象,单批次5万以下(含)寻找至少两家以上的供应商进行询价比价;单批次5万以上至30万寻找至少三家以上的供应商进行招标采购;单批次30万以上寻找至少三家以上的供应商进行招标采购并组织招标小组确定出最优方案将相关内容填列「请购单」上,经过招标的应该附带标书主要部分
4.4审核批准采购部门将「请购单」及其相关价格信息按照公司审批权限表,交由相关审批人审批;
4.5对外订货采购部依据审批后的请购单在ERP系统中下采购单,由采购部门负责对外订货单台10,000元以上或单批10,000元以上的采购,应与厂商签订购买合同合同一式二份,由总办负责签订,采购部与供货商分别留存一份;采购部应复印一份留存,原件与发票交财务做为付款入帐之依据
4.6建设安装由总办和采购、使用部门共同负责监督施工单位施工,按合同或工程进度付款;
4.7验收入库固定资产送达时,在总办监督下,由请购部门、使用部门、采购人员和相关技术人员会同点收数量、检查品质及规格是否与「请购单」相符,填写固定资产验收单验收后,在ERP系统中入库
4.8领出使用使用部门办理出库手续,领出固定资产进行使用;并登记相关档案财务部同时在EKP系统中建立新固定资产档案;并由负责管理固定资姓的人员将印有新固定资彦编号的标签贴在相应资姓上
4.9结算付款根据审批后的固定资产请购单(购建报告),采购单、验收单、采购(工程)合同、完工交接单、竣工决算、发票收据等凭证单据,到财务部办理付款结算手续
5.1固定资产的调拨程序
5.2固定资产的调拨根据需要由调出部门或调入部门提出意见填写「调拨申请单」;
5.3交由公司总办、财务部审核;
5.4由公司总办负责监督调出部门和调入部门进行交接;
5.5报财务部备案
6.1固定资产的处理与报废
6.2固定资产的停用、出售或报废,均由保管使用部门提出意见填写「报废申请单」;
6.3交由公司总办、财务部审核;
6.4由负责处理部门列出处理方案及可能的处理价格;
6.5依据权限审批表,报相应审批人审批;
6.6报财务部审核后做帐务处理
7.1固定资产审批权限参见附件公司固定资姓审核批准权限表
8.0表单
8.1某某固定资产请购单82某某固定资产调拨申请单
8.3某某公司固定资产报废处理申请单
9.0附件
9.1附件固定资姓审核批准权限表申请人部门申请日期要求使用日期资产名称规格资产用途估计单价数量总金额建议厂家某某公司固定资调拨申请单资姓编号部门财是否初步经理务超预算审核副总集团经理总办厂商一价格询厂商二价格价厂商三价格选择厂商及原因审核部门财副总总情况经理务经理经理合同编号价格首付O支票O电汇付款台头方帐号开户行发票齐备延期估计发票到期日规格调出申请调入部门部门口期调拨原因审核调出部调入部财副总情况门经理门经理务经理接收接收人资筐状况接收日期情况资产名称:提款金额确认人提款财务收到情况提款人出纳确认发票确认发票金额注如金额涂改则此单视同作废申请人部门申请日期要求使用日期资产名称规格报废原因资姓原值____________________资筐净值_______________________购买日期__________________资筐残值____________________帐列尚可使用年限_______________(本栏由财务部填列)初步部门财副总审核经理务经理资筐变卖处理负责处理部门经办人部门经理厂商一价格询厂商二价格价厂商三价格选择厂商及原因审核部门财副总总情况经理务经理经理合同编号价格收款方式现金转帐收款情况收款金额收款人出纳确认注如金额涂改则此单视同作废审批人权限单位人民币元项目财务经理副总经理总经理、总公司总办-300,000批准购置建造核准300,000-核准300,000-批准调拨〜100,000批准报废清理(金额核准100,000〜核准每月批准金额不100,000〜为原值)大于30万注此审批权限内容及金额与公司权限审批表相同(若因为制度修改彦生不同,以公司权限审批表为选)。