年度财务分析报告模板

年度财务分析报告模板财务分析报告是年度财务决算报告的重要组成部份，也是国科控股撰写年度工作会议企业经营情况分析报告和全院企业经营情况年报的主要依据各企业应高度重视,以财务指标和相关统计指标为主要依据，对本年度资产质量、财务状况、经营成果等情况进行分析说明，特别对同比变化幅度较大的数据应予以重点分析说明，全面、客观反映企业运营特点及发展趋势报告至少包括以下内容

一、基本情况

（一）简介包括公司全称、成立时间、注册资本及股东持股情况等

（二）主营业务情况主营业务内容及所处行业，主要产品及销量（出口额和进口额）;产品销量在同行业中排名和所占份额情况；可类比的上市公司有哪几家如主营业务或者经营方针发生重大调整，需进一步说明

（三）纳入年度财务决算报表合并范围内的企业数量、业务范围、持股比例等合并范围与上年不一致时，需说明增减原因纳入合并范围企业明细表序号控股公司业务范围持股比例1****公司2****公司3****公司4****公司5****公司

二、企业外解营环境分析

（一）本企业所处行业发展态势

（二）国家产业政策、财税政策、金融政策对企业经营的影响及效果

三、经营情况分析

（一）业务板块分析按业务（或者子公司）板块进行详细分析，包括同比增减、预算完成情况、毛利率变化及其主要影响因素等营业收入和毛利率明细表（按照业务板块列示）单位万元或者％营业收入毛利率项目本年预算完成上年预算完成同比同比上年数本年数数数比数数比**业务**业务**业务其他业务合计营业收入和净利润明细表（按照公司列示）单位万元或者％营业收入净利润项目上年预算完成本年上年预算完成同比同比本年数数数比数数数比本部**公司**公司**公司合计

（二）盈利情况分析分析盈利的质量及原因、销售净利率、成本费用利润率和净资产收益率的变化情况浮现亏损的企业需就亏损原因（如企业改组改制、产品滞销、成本费用加大、管理不善等）进行分析盈利情况明细表单位万元或者％同期比较预算执行项目本年数上年数同比增减预算数完成比利润总额净利润销售净利率成本费用利润率净资产收益率

（三）期间费用分析对各项费用增减变化及预算完成情况进行分析期间费用明细表单位万元或者％同期比较预算执行项目本年数上年数同比增减预算数完成比销售费用管理费用其中业务款待费会议费出国费财务费用

（四）投资收益分析各项收益占比变化、增减额变化及预算完成及原因分析投资收益明细表单位万元或者％项目本年数同期比较预算执行上年数同比增减预算数完成比股权投资收益其中成本法核算分红收益权益法核算确认收益股权转让收益理财收益其他投资收益合计

（五）营业外收支分析包括补贴收入各款项来源及金额、对外捐赠情况等营业外收支明细表单位万元或者％同期比较预算执行项目本年数上年数同比增减预算数完成比营业外收入其中政府津贴营业外支出。