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赫山区紫竹学校部门年度2021整体支出绩效评价报告根据《益阳市赫山区人民政府关于全面推进预算绩效管理的实施意见》(益赫政发[2016)10号)、《益阳市赫山区财政办关于转发〈湖南省预算绩效管理工作规程(试行)的通知》(益赫财绩
(2017)85号)等有关文件精神,本着独立、客观、公正、科学的原则,按照公认的绩效评价方法,我局积极组织,对2021年度本单位整体支出进行了绩效自评,现将具体绩效评价情况报告如下
一、基本情况
(一)部门职责益阳市赫山区紫竹学校的主要职责是组织教育教学、科学研究活动,保证教育教学质量维护教职工利益,保障教职工合法权益,以教职工和学生的人生幸福和生命质量作为重点
(二)机构设置情况湖南省益阳市赫山区紫竹学校内设机构包括校长/书记办公室,学校办公室,教导处,总务处,少工委,政教处,安保处,工会
(三)人员编制现有在职教师105人,离退休教师0人,共计105人
(四)部门整体支出概况益阳市赫山区紫竹学校是隶属于于益阳市赫山区教育局的基础教育的一所常规小学,是全额补助事业单位2021年度益阳市赫山区紫竹学校一般公共预算财政拨款支出总计
1264.19万元,其中
1.基本支出
1264.19万元〔注
①人员经费
1008.96万元;
②公用经费
255.23万元〕2020年一般公共预算财政拨款支出
922.75万元,其中
1.基本支出
897.56万元、项目支出
25.19万元与上年相比,财政拨款支出增加
341.44万元,增长
37.00%,主要原因是新建学校师生人数增加,生均公用经费支出及职工工资福利支出的增加
(五)部门整体支出绩效目标预决算公开根据区财政局的统一部署及相关要求,我局已在赫山信息网站上进行了预(决)算公开存量资金管理我局已实行国库集中支付管理资产管理建立了固定资产台帐,指定专人管理,及时登记,科学使用,实现了“一物一卡一条码”固定资产的折旧、购入、调出、处置、报废、报损严格执行国家有关规定的审批程序办理“三公”经费控制2021年,我局机关“三公”经费支出0万元,其中公务用车运行维护费0万元,公务接待费0万元,无出国出境费内部控制制度建设2021年,我局制定了《紫竹学校内控管理制度》、《紫竹学校财务管理制度》、《紫竹学校物资采购制度》、《内部审计制度》等一系列内部控制制度,相关制度合法合规、完整,并得到有效执行
(六)部门整体支出实施情况分析我局在部门整体支出中,严格按照年初预算安排,严格遵守资金管理制度,强化监督,专款专用,确保各项资金及时到位,无截留、挪用等现象健全和完善管理制度,加强基本支出管理严格审批程序,严格执行国家规定的开支范围及开支标准,量入为出,坚持联审会签制度严格报账程序,实行国库集中支付制度,严格完善相关资料手续、审核审批程序,保证了各项资金使用的合理合规,充分发挥了各项资金的效益性
二、绩效评价工作情况
(一)绩效评价目的本次绩效评价的目的是为了全面分析和综合评价我单位本级财政预算资金的使用管理情况,为切实提高财政资金使用效益,强化预算支出的责任和效率提供参考依据
(二)绩效评价工作过程
1.前期准备按照绩效自评工作要求,成立了以张洁潭校长为组长的绩效评价工作小组,于6月15日前完成现场评价工作
2.核实数据对2021年度部门整体支出数据的准确性、真实性进行核实,将2022年度和2020年度部门整体支出情况进行比较分析
3.查阅资料查阅2021年度预算安排、非税收入、预算追加、资金管理、经费支出、资产管理等相关文件资料和财务凭证
4.实地查看现场查看实物资产等
5.发放调查问卷对部门履行职责情况的公众满意度进行调查
6.归纳汇总对提供的材料及自评报告,结合现场评价情况进行综合分析、归纳汇总
7.评价组对各项评价指标进行分析讨论
8.形成绩效评价报告
三、主要绩效及评价结论
(一)合理规划、整合资金,不断改善办学条件2021年以来总计投入
3.00万元,用于校园维修改造(校园文化、教师办公室设备添置、功能室装修改造)
(二)评价结论
1.单位预算编制科学,民主理财、公开理财氛围浓厚,重大财务事项经由集体研究决策,财务制度健全
2.预算执行方面我校经费开支严格按预算执行,基本支出的日常财务管理工作由学校财务实行统一核算和统一管理,经费开支按用途使用合理,做到专帐专管,专款专用,不铺张浪费,开源节流
3.预算管理方面我校制定了切实有效的内部管理制度和经费支出控制方案,有较强的内控风险管理意识、各项经费支出得到了有效控制
四、存在的问题
(一)因部分工作是年中或年末根据省市相关要求开展,未纳入年初预算,另外还有部分不可预见经费的追加,无法纳入预算,导致预算执行存在偏差
(二)固定资产管理有待进一步规范有些学校固定资产管理无专人负责,有些房屋建筑物尚未办理房屋产权证
五、有关建议
(一)科学合理编制预算,严格执行预算,避免年中大幅追加以及超预算同时严格预算执行,提高资金使用效率进一步完善、明确和细化各项费用支出管理制度,严格控制招待费和各项费用支出
(二)加强固定资产的管理,配置专管部门和专管人员,对固定资产进行一次全面清查盘点,建立固定资产卡片,切实做到账卡相符、账物相符附件2020年度部门整体支出绩效自评指标计分表2020年度部门整体支出绩效自评指标计分表二级三级自评指标指标解释指标说明指标指标分部门所设立的整体绩效目标绩效目依据是否充分,是否符合客
①合国家法律法规、国民经济和社会发方案确定的职标合理观实际,用以反映和考核部责计
0.5分;
③是否符合部门制定的中长期实施规划计2性(2门整体绩效目标与部门履0・5分目标分)职、年度工作任务的相符性展总体规划计1分;
②符合部门“三定”分)设情定部门依据整体绩效目标所设
①将部门整体的绩效目标细化分解为具体的工作任务(5绩效指定的绩效指标是否清晰、细计1分;
②通过清晰、可衡量的指标值予以体现计
0.5标明确3化、可衡量,用以反映和考核分
③与部门年度的任务数或计划数相对应计
0.5分;性(3部门整体绩效目标的明细化
④与本年度部门预算资金相匹配计1分分)情况在职人员控制率二(在职人员数/编制数)X在职人员投在职人部门本年度实际在职人员数数部门实际在职人数,以财政部确定的部门决算编制入员控制与编制数的比率,用以反映和5口径为准编制数机构编制部门核定批复的部门的人(2率(5考核部门对人员成本的控制员编制数0分)程度100%小于或等于1计5分,否则按比例计分分)“三公部门本年度“三公经费”预“三公经费”变动率=[(本年度“三公经费”总额-变动率预算算数与上年度“三公经费”上年度“三公经费”总额)/上年度“三公经费”总额]经费”配置5预算数的变动比率,用以反映X100%下降的计5分,增加的按比例扣减“三公((515和考核部门对控制重点行政经费”年度预算安排的因公出国(境)费、公务车辆分)分)成本的努力程度购置及运行费和公务招待费重点支出安排率二(重点项目支出/项目总支出)重点支部门本年度预算安排的重点X100%o实际得分二支出安排率*5分重点项目支出出安排项目支出与部门项目总支出部门年度预算安排的,与本部门履职和发展密切相关、4率(5的比率,用以反映和考核部门具有明显社会和经济影响、党委政府关心或社会比较关分)对履行主要职责或完成重点注的项目支出总额项目总支出部门年度预算安的项任务的保障程度目支出总额预算完成率=(预算完成数/预算数)X100%o预算完部门本年度预算完成数与预完成年初预算计4分,未完成年初预算按比例扣减,预成率(44算数的比率,用以反映和考核算完成数部门本年度实际完成的预算数预算数财分)过部门预算完成程度政部门批复的本年度部门预算数预算程执行预算调整率二(预算调整数/预算数)X100%o未调整(3(的计2分,调整了的除特殊原因外按比例扣减预算调200预算调部门本年度预算调整数与预整数部门在本年度内涉及预算的追加、追减或结构调分)分)整率(22算数的比率,用以反映和考核整的资金总和(因落实国家政策、发生不可抗力、上级分)部门预算的调整程度部门或同级党委政府临时交办而产生的调整除外)支付进度率二(实际支付进度/既定支付进度)的,在部门实际支付进度与既定支某一时点应达到的支付进度(比率)支付进付进度的比率,用以反映和考X100%o完成年终进度的计1分,按季度完成预算进度度率(22核部门预算执行的及时性和的计1分实际支付进度部门在某一时点的支出预算分)均衡性程度执行总数与年度支出预算数的比率既定支付进度由部门在申报部门整体绩效目标时,参照序时支付进度、前三年支付进度、同级部门平均支付讲度水平等确定一级:级指三级指自评指标解释指标说明指标标分标结转结余控制率二(本年结转结余总额-上年结转结余部门本年度结转结余总额与上年结转结总额)/上年结转结余总额X100吼低于15%的计4结转结余总额增减比例,用以反映余控制3分,每超过5个百分点扣1分,扣完为止结转结余总和考核部门对存量资金的实际控率(4分)额部门本年度的士伊次A.D士小次小工n,
1、制程度1)皆双r部门本年度实际支出的公用经费公用经公用经费控制率二(实际支出公用经费总额/预算安排总额与预算安排的公用经费总额费控制2公用经费总额)义100虬为100%的计2分,每超过1的比率,用以反映和考核部门对机预算率(2分)个百分点扣
0.1分,扣完为止构运转成本执行“三公“三公经费”控制率二(“三公经费”实际支出数/(20部门本年度“三公经费”实际支经费”“三公经费”预算安排数)X100%o为扣完为止分)2出数与预算安排数的比率,用以反控制率100%的计2分,每超过1个百分点扣
0.5分,映和考核部门对“三公经费”的(2实际控制程由4\政府采购执行率二(实际政府采购金额/政府采购预算部门本年度实际政府采购金额与政府采数)X100%,为100%的计2分,每低于1个百分点扣年初政府采购预算的比率,用以反购执行
30.5分,扣完为止;政府采购预算采购机关根据事业映和考核部门政府采购预算执行率(4分)发展计划和行政任务编制的、并经过规定程序批准的情况年度政府采过管理制部门为加强预算管理、规范财务行已制定或具有预算资金管理办法、内部财务管理制度、程为而制定的管理制度是否健全完会计核算制度等管理制度计1分;相关管理制度合法、度健全2(3整,用以反映和义•4方:立17[]合规、完整计
0.5分;土口壬特工田生il盛徂不ii右性(20¥田笛笛工田生||有『+当初珏衿江八久
八八、分)
①合国家财经法规和财务管理制度规定途计
0.2分;
⑤部门使用预算资金是否符合相关不存在截留、挤占、挪用、的预算财务管理制度的规定,用以以及有关专项资金管理办法的规定计
0.2分;
②资金1反映和考核部门预算资金的规范的拨付有完整的审批程序和手续计
0.2分;
③项目的重资金使用合规运行情况大开支经过评估论证计
0.2分;
④符合部门预算批复的用虚列支出等性(1分)预决算部门是否按照政府信息公开有关(D按规定内容公开预决算信息计
0.5分;
②按规定信息公规定公开相关预决算信息,用以反时限公开预决算信息计
0.5分预决算信息是指与部开性,1映和考核部门预决留管理的公开门预算、执行、决算、监督、结的等管钟木日生的信预算公、1诱叩情)耳一自一基础信管理部门基础信息是否完善,用以反映
①基础数据信息和会计信息资料真实计
0.4分;
②基础息完善分)1和考核基础信息对预算管理工作数据信息和会计信息资料完整计
0.3分;
③基础数据信性(1(5的支撑情况八\息和会计信息资料准确在八Q八管理制资产部门为加强资产管理、规范资产管度健全
①制定或具有资产管理制度计1分;
②相关资金管理管理理行为而制定的管理制度是否健性(2分)2制度合法、合规、完整计
0.5分;
③相关资产管理制分)全完整,用以反映和考核部门资产度得到有效执行计
0.5分(管理制度对完成主要职责或促进5社会心FFH rVi/口比小主、C一级二级三级自评指标指标指标分指标解释指标说明资产管部门的资产是否保存完整、使用合规、
①资产保存完整计
0.4分;
②资产配置合理计
0.4理安全2配置合理、处置规范、收入及时足额分;
③资产处置规范计
0.4分;
④资产账务管理合性(2资产过程分)上缴,用以反映和考核部门资产安全规、帐实相符计
0.4分;
⑤资产有偿使用及处置收管理(30运行情1口入及时足额上缴4-1-n ZV(A5分)分)固定资部门实际在用固定资产总额与所有固固定资产利用率二(实际在用固定资产总额/所有固产利用1率(1分)定资产总额的比率,用以反映和考核定资产总额)X100%利用率为100%的计1分,部门固定资产使田描亥在有每降1个百分点扣
0.1分,土口主头T[L______实际完部门履行职责而实际完成工作数与计实际完成率得分二完成市委市政府绩效考核得分或成率(88分)划工作数的比率,用以反映和考核部上级主管部门考核指标得分/指标分值*8分门履职工作任务目标的实现程度部门在规定时限内及时完成的实际工完成及时率二(及时完成实际工作数/计划工作数)产完成及作数与计划工作数的比率,用以反映职责时率(44X100%1-4季度各得1分o分)和考核部门履职时效目标的统现程出唐达到质量标准(绩效标准值)的实际(质量达工作数与计划工作数的比率,用以反质量达标率=(质量达标实际工作数/计划工作数)标率(86分分)映和考核部门履职质量目标的实现程X100%o实际得分=达标率*8分度)重点工部门年度重点工作实际完成数与交办重点工作办结率二(重点工作实际完成数/交办或下履行作办结或下达数的比率,用以反映部门对重率(10达数)X100%o实际得分二办结率*10分分)8点工作的办理落木壬旦曲经济效部门履行职责对经济发展所带来的直益(5接或间接影响分)5按经济效益实现程度计算得分(5分);按社会效履职社会效部门履行职责对社会发展所带来的直益(5益实现程度计算得分(5分);按生态效益实现程效接或间接影响分)5度计算得分(5分)生态效部门履行职责对生态环境所带来的直果益(5接或间接影响分)5社会公(分)众或服务对象分效益社会公众或部门的服务对象对部门履满意度按收集到的服务对象的满意率计算得分(5分)((5分)职效果的满意程度2)05总分93。