还剩30页未读，继续阅读
本资源只提供10页预览，全部文档请下载后查看！喜欢就下载吧，查找使用更方便
文本内容:
税法（专升本）
1.（单选题）销售下列货物应按13%的税率征收增值税的有（）o（本题L5分）A、服装B、图书C、便利面D、化妆品C标准答案B
2.（单选题）下列属于增值税不予抵扣项目的是（）（本题
1.5分）A、某企业托付加工货物支付加工费的同时支付的增值税B、某批发部门将外购的部分饮料用于职工福利C、某企业将自产的水泥用于基建工程D、某企业将外购的洗衣粉赠与贫困地区居民B标准答案B.
5.
520.（单选题）依据《企业所得税法》的规定，下列各项中，不应计入应纳税所得额的是（）o（本题L5分）A、股权转让收入B、因债权人缘由的确无法支付的应付款项C、国债利息收入D、接受捐赠收入C标准答案C.
521.（单选题）依据《企业所得税法》的规定，下列税金咋计算企业应纳税所得额时，不得从收入总额中扣除的是（）o（本题
1.5分）A、土地增值税B、增值税C、消费税D、营业税B标准答案B.550万元当年“营业外支出”账户中列支了通过当地教化部门向农村义务教化的捐赠5万元该企业2023年应缴纳的企业所得税为（）o（本题
1.5分）A、
12.50B、
12.55C、
13.45D、
16.25B标准答案B.
523.（单选题）依据《企业所得税法》的规定，飞机、火车、轮船以外的运输工具计算折旧的最低年限为（）o（本题L5分）A、3B、4C、5D、10B标准答案B.
524.（单选题）甲厂系由乙公司和丙商场共同投资设立的食品生产企业因经营状况变更,经投资双方协商，丙商场将其持有甲厂的全部股份转让给乙公司，并签订转让协议，于2023年4月18日向产权转移中心和工商行政部门办理了相关的登记手续甲厂投资主体变更后，关于有关各方的税务登记，正确的做法是（）o（本题
1.5分）A、甲厂、乙公司和丙商场分别办理变更税务登记B、甲厂应办理变更税务登记，乙公司和丙商场不要须要办理任何税务登记手续C、甲厂应先办注销税务登记，再办设立税务登记；乙公司和丙商场分别办理变更税务登记D、甲厂应先办注销税务登记，再办设立税务登记；乙公司和丙商场不须要办理任何税务登记手续B标准答案B.
525.（单选题）依据《企业所得税法》的规定，下列各项中按负担所得的所在地确定所得来源地的是（）o（本题
1.5分）A、销售货物所得B、权益投资所得C、动产转让所得D、特许权运用费所得D标准答案D.
526.（单选题）谋生产企业地处县城，本期出口自制产品按规定退回增值税10万元，本期在国内销售自制产品缴纳增值税30万元.消费税40万元，则该企业本期应缴纳的城市维护建设税税额为（）（本题L5分）A、
4.9万元B、
3.5万元C、
4.2万元D、3万元B标准答案B.
527.（单选题）下列各项中，符合城市维护建设税相关规定的是（）o（本题
1.5分）A、跨省开采的油田应依据油井所在地适用税率纳城市维护建设税B、营业税纳税人跨省承包工程应按劳务发生地适用税率缴纳城市维护建设税C、流淌经营的单位应伴同缴纳“三税”的经营地的适用税率缴纳城市维护建设税D、代扣代缴的城市维护建设税应依据被扣缴纳税人所在地适用税率缴纳城市维护建设税C标准答案C.
528.（单选题）城市维护建设税按纳税人所在地不同设置了差别比例税，下列各项不符合税法规定的是（）（本题L5分）A、纳税人所在地在市区的，税率为7%B、纳税人所在县城.建制镇的税率为5%C、纳税人所在地不在市区.县城,建制镇的税率为1%D、纳税人所在地在市区的，税率为5%C标准答案D
29.（单选题）由受托方代征代扣增值税,消费税,营业税的单位和个人，按规定不征收城市维护建设税的是（）o（本题
1.5分）A、国有企业B、事业单位C、个体工商户及其他个人D、外商投资企业和外商企业D标准答案D.
530.（单选题）下列关于城市维护建设税的说法中，错误的是（）（本题L5分）A、事实上是附加税B、开征此税是为了保证有牢靠的城市维护建设资金C、以纳税人实际缴的增值税、消费税、所得税的税额为计税依据D、实行比例税率标准答案C.
531.（单选题）下列选项中不为城市维护建设税计税依据的是（）（本题L5分）oA、消费税税额B、增值税税额C、营业税税额D、筵席税税额D标准答案D.
532.（单选题）某商场实行“以旧换新”方式销售D商品，取得现金收入5850元；取得旧货物若干件，收购金额为2340元该货物适用税率为17%此项业务应申报的销项税额是（）o（本题
1.5分）A、
1392.30元B、1190元C、33830元D、510元B标准答案B,5A、销售图书、报纸、杂志适用17%的税率B、避孕药品用具适用13%的税率C、寄销商店代销的寄销物品按6%的税率征收增值税D、加工、修理修配业务的增值税率D标准答案D.
534.（单选题）增值税纳税人以一个月为一期缴纳税款的，应自期满之日起（）内申报纳税（本题
1.5分）A、5日B、10日C、15日D、30日C标准答案B
35.（单选题）当主管税务机关确认购货方在真实交易中取得的供货方虚开的增值税专用发票属于善意取得时，符合规定的处理方法是（）o（本题
1.5分）A、对购货方不以偷税论处，并依法准予抵扣进项税款B、对购货方不以偷税论处，但应按有关规定不予抵扣进项税款C、购货方不能够重新从销售方取得合法.有效专用发票的，以偷税论处D、购货方能够重新从销售方取得合法.有效专用发票的，以偷税论处B标准答案B.
536.（单选题）某塑料加工企业是小规模纳税人，2023年3月销售货物，取得销售收入15900元，则该企业当月的应税销售额是（）o（本题L5分）A、15900元B、15000元C、
13589.74元D、
15192.3元标准答案B
37.（单选题）下列各项中，既是增值税法定税率，又是增值税进项税额扣除率的是（）o（本题
1.5分）A、7%B、10%C、13%D、17%标准答案C
38.（单选题）某商场以“买一赠一”方式销售货物本期销售A商吕50台，每台售价（含税）4680元，同时赠送B商品50件，（B商品账面含税单价为
23.40元/件）A.B商品适用税率均为17%o该商场此项业务应申报的销项税额是（）注销项税额=（4680+
23.40）X5OX17%+（1+17%）（本题
1.5分）A、34170元B、34000元C、33830元D、32830元标准答案A
39.（单选题）下列项目所包含的进项税额，不得从销项税额中抵扣的是（）o（本题
1.5分）A、生产过程中出现的报废产品B、用于返修产品修理的易损零配件C、生产企业用于经营管理的办公用品D、校办企业生产本校教具的外购材料标准答案D
40.（单选题）刘老师9月份取得工资收入3000元，缴纳住房公积金400元，向农村义务教化捐款1000元，则刘老师本月应缴纳多少所得税（）o（本题L5分）A、135元B、157元C、190元D、185元标准答案A
41.（单选题）依据我国税法规定，下列那些项目在计算所得税时允许进行费用扣除（）o（本题
1.5分）A利息.红利B、稿酬所得C、偶然所得D、薪金、工资所得标准答案B
42.（单选题）职工王某1998年12月份取得工资收入1000元，一次性领取奖金3000元,王某应纳的个人所得税为（）o（本题
1.5分）A、10元B、215元C、335元
3.（单选题）某企业（一般纳税人）当月接受以物易物方式销售冰箱一批，实际收取含税销售额
6.3万元（已扣除旧货折价2万元）；购进原材料一批，取得增值税专用发票注明金额5万元，同时支付购货运费
0.3万元（取得运费发票），该企业当音乐应纳增值税为（）体题
1.5分）A、
1.256B、
0.527C、
0.625D、
0.335D标准答案D.
54.（单选题）某服装生产企业自营出口自产货物，2023年5月末计算出的期末留抵税额为22万元，出口免抵税额为18万元，则当期免抵税额为（）万元（本题L5分）A、22B、18C、4D、0D标准答案D.
55.（单选题）一位客户向某汽车制造厂（增值税一般纳税人）订购自用汽车一辆，支付货款（含税）250800万元，另付设计、改装费30000元该辆汽车计征消费税的销售额（）体题
1.5分）D、355元标准答案C
43.（单选题）某歌星参加某市举办的大型晚会，双方议定演唱三首歌曲，出场费为30000元，则晚会主办方应为该歌星代扣代缴的个人所得税额为（）（本题
1.5分）oA、4800元B、5200元-aC、5520兀D、5840元标准答案B
44.（单选题）某人接受一家公司托付,将外文资料译成中文，该人此项业务所得应按（）项目计算缴纳个税（本题
1.5分）A、工资.薪金所得B、劳务酬劳所得C、稿酬所得D、特许权运用费所得标准答案B
45.（单选题）依据税法规定，个人转让自用达（）以上，并且是唯一家庭居住用房取得的所得，暂免征个人所得税（本题
1.5分）A、3年B、5年C、10年D、15年标准答案B.（1产题）某外国专家在北京一家外企工作，1999年3月取得工资收入8000元人民币，该专豕应纳的个人所得税税额为（）（本题
1.5分）A、475元B、595元C、1025元D、1065元标准答案A
47.（单选题）孙某2000年存入一笔五年期的款项40000元，年利率为2%,则到期孙某应缴纳多少个人所得税额（）o（本题L5分）A、1000元B、1600元C、800元D、400元标准答案C
48.（单选题）依据企业所得税的相关规定，下列各项中表述正确的是（）o（本题L5分）A、按兼并后的企业无论是否独立纳税资格，其未弥补的亏损均由兼并企业弥补B、被投资企业亏损可由投资企业盈利弥补，投资企业亏损不得用被投资企业盈利弥补C、企业境外业务在同一国之内的盈亏可相互弥补，企业境内外之间的盈亏不得相互弥补D、企业进行股权重组，在股权转让前尚未弥补完的亏损不得重组的企业进行弥补标准答案C
49.（单选题）某商业银行1998年2月份取得贷款利息100万元,支付存款利息40万元，该企业应纳税额是（）o（本题L5分）A、8万元B、10万元C、5万元D、
4.8万元标准答案D
50.（单选题）依据我国企业所得税法，下列（）应当缴纳企业所得税（本题
1.5分）A、合伙企业B、独资企业C、个体工商户D、股份制企业标准答案D5L（单选题）依据企业所得税法的规定，下列各项中按负担所得的所在地确定所得来源地的是（）□（本题
1.5分）A、销售货物所得B、权益性投资所得C、动产转让所得D、特许权运用费所得标准答案D
52.（单选题）国务院批准的高新技术产业开发区的高新技术企业，缴纳企业所得税时享受的税收实惠是（）o（本题L5分）A、暂减按15%的税率征税B、减半征税C、免税2年D、免税3年标准答案A
53.（单选题）某中国企业向国外转让专利权，取得收入10万元，在乙国已缴纳所得税4万元，其本年度的国内总应税所得为50万元，则该企业应缴纳（）所得税（本题L5分）A、
19.8万元B、
20.33万元C、
18.711万元D、
16.5万元标准答案C
54.（单选题）在计算企业（内资）所得税应纳税所得额时，允许扣除（）o（本题
1.5分）A、与纳税人生产经营有关的业务款待费B、纳税人干脆向受赠人的捐赠C、税收滞纳金D、对外担保支出标准答案A
55.（单选题）某羊绒生产厂2023年销售收入为240万元，支付成本80万元，支付各种费用60万元，向希望小学捐赠5万元，支付住房公积金6万元，则该企业的应纳所得税额是（）o（本题
1.5分）A、100万元B、95万元C、97万元D、91万元标准答案C
56.（单选题）违反税收征管法的应担当的法律责任有两类一类是一般违法行为的责任;另一类是严峻违法行为的责任，后者主要的制裁方法是（）和其它刑事惩处（本题
1.5分）A、罚金B、罚款C、有期徒刑D、拘役标准答案A
57.（单选题）依据税收征管法的规定，纳税人因有特殊困难，不能按期缴纳税款的，经县级以上税务局批准可以延期缴纳税款，但最长不得超过（）（本题
1.5分）A、1个月B、3个月C、6个月D、一年B标准答案B.
558.（单选题）账簿、记账凭证,报表.出口凭证等涉税资料的保存期限是（）（本题
1.5分）A、5年B、10年C、15年D、12年B标准答案B.
559.（单选题）依据税收征管法的规定，凡从事生产、经营的纳税人，实行独立经济核算,并经工商行政管理机关批准开业和发给营业执照的，应自领取执照之日起（）日内，向当地税务机关申请办理税务登记（本题L5分）A、10B、15C、30D、60B标准答案C
60.（单选题）纳税人被工商行政管理机关吊销营业执照的，应当自营业执照吊销之日起（）日内，向原税务登记机关申请办理注销税务登记（本题L5分）A、7B、10C、15D、30C标准答案C.
561.（单选题）税务管辖从纳税主体的角度来说是一个（）的问题（本题L0分）A、纳税人所在地C、商品销售地D、报关地标准答案B
62.（单选题）征税机关对于纳税人的应纳税额享有（）o（本题
1.0分）A、确定权B、核定权C、调整权D、照章纳税权标准答案A
63.（单选题）国家税务局和地方税务局是税收法律关系中的（）（本题
1.分）A、客体B、征税主体C、代理人D、征税机关标准答案B
64.（单选题）王某2000年6月1日将其自有房屋对外出租，每月租金2000元，则王某该年应缴纳（）房产税（本题L0分）A、1176元B、560元C、1680元D、480元标准答案B
65.（单选题）依据规定，房产大修停用（）年以上的，经纳税人申请，税务机关审核,在大修期间可免征房产税（本题L0分）A、半年B、一年C、两年D、三年A标准答案A
66.（单选题）依据房产税收法律制度规定，免征房产税的事项是（）o（本题L0分）A、214359B、240000C、250800D、280800B标准答案B.
56.（单选题）化妆品厂8月份受托为某单位加工一批化妆品，托付单位供应的原材料金额为30万元，收取托付单位不含增值税的加工费4万元，化妆品厂无同类产品的销售价格该化妆品厂应代收代缴的消费税为（）（本题L5分）A、5B、
6.6C、6D、7C标准答案C.
57.（单选题）某烟厂4月份外购烟丝，取得增值税专用发票上注明价款为50万元，期初尚有库存的外购烟丝2万元，期末库存烟丝12万元，该企业本月应纳消费税中可扣除的消费税是（）o（本题
1.5分）B、个人出租房屋C、国家机关出租办公大楼D、寺庙用房标准答案D
67.（单选题）符合减免契税规定的纳税人，应在签订土地房屋权属转移合同后（）日内,向土地.房屋所在地的征收机关办理减免税手续（本题L0分）A、7B、10C、15D、20B标准答案B
68.（单选题）某企业将其自有的房产投资联营，作价2500万元，投资期限为15年，每年固定分红50万元，不担当投资风险，当地的扣除比例为30%则本年度该企业应缴纳（）房地产税（本题L0分）A、9万元B、6万元C、
0.6万元D、2万元标准答案B
69.（单选题）契约的纳税人为（）o（本题
1.0分）A、我国境内买卖房地产的单位和个人B、在我国境内从事代建房产业务的单位和个人C、我国境内转移土地运用权.房屋全部权的单位和个人D、我国境内承受土地运用权,房屋全部权的单位和个人D标准答案D
70.（单选题）某企业拥有a、b两栋房产，a栋自用，b栋出租a、b两栋房产在2023年1月1日时的原值分别为1200万元河1000万元，2023年4月底b栋房产租赁到期自2023年5月1日起，该企业由a栋搬至b栋办公，同时对a栋房产起先进行大修至年底完工企业出租b栋房产的月租金为10万元，地方政府确定按房产原值减除20%的余值计税该企业当年应缴纳房产税（）o（本题
1.0分）A、
15.04万元B、
16.32万元C、
18.24万元D、
22.72万元A标准答案AB、
9.6C、12D、40C标准答案C.
58.（单选题）依据现行消费税政策，下列各项中不属于应税消费品的是（）（本题
1.5分）A、高尔夫球及球具B、实木地板C、护肤护发品D、一次性木筷C标准答案C.
59.（单选题）某歌舞厅当月收取包间费50万元，餐费10万元，探讨饮料费30万元，其营业税合计（）o（本题L5分）A、
4.5B、
4.2C、
13.5标准答案D.
510.（单选题）某广告公司某月份取得广告业务收入18万元，支付给其他单位广告制作费5万元，支付给电视台广告发布费3万元，收取广告赞助费1万元该公司当月应纳营业税为（）（本题
1.5分）A、
0.8B、
0.55C、
0.7D、
0.95A标准答案A.
511.（单选题）某县城一运输公司2023年取得运输收入120万元、装卸收入20万元,该公司2023年应缴纳的城市维护建设税为（）万元（本题
1.5分）A、
0.18B、
0.29C、
0.25D、
0.21D标准答案D
12.（单选题）某啤酒厂销售A型啤酒20吨给副食品公司，开具税控专用发票收取价款58000元，收取包装物押金3000元；销售B型啤酒10吨给宾馆，开具一般发票取得价款32760元，收取包装物押金150元该啤酒厂应缴纳的消费税是（）（本题
1.5分）A、5000B、6600C、7200D、7500C标准答案C.
513.（单选题）依据进出口商品价格的变动而税率相应增减的进出口关税属于（本题
1.5分）A、从价税B、从量税C、滑准税D、复合税A标准答案C
14.（单选题）依据关税的现行规定，下列表述不正确的是（）（本题
1.5分）oA、进口货物关税的完税价格不包含进口关税B、进口货物成交价格“CIF”是“成本加运费、保险费”的价格术语的简称，又称“到岸价格”C、进口货物成交价格“FOB”是“船上交货”的价格属于简称，又称“离岸价格”D、进口货物成交价格“CFR”是“到岸价格”的价格术语简称D标准答案D.
515.（单选题）下列项目中，属于进口关税完税价格组成部分的是（）o（本题
1.5分）A、进口人向自己的境外选购代理人支付的购货佣金B、进口人负担的向中介机构支付的经纪费C、进口设备报关后的安装调试费用D、货物运抵境内输入地点起卸之后的运输费用B标准答案B.
516.（单选题）依据关税的有关规定，以佣金方式对外支付的进口租赁货物，在租赁期间作为完税价格的是（）（本题L5分）A、以海关审定的租金B、以海关审定的选购价格C、依据一般进口货物估定完税价格D、货物成交价格A标准答案A.
517.（单选题）下列各项中，不属于企业所得税纳税人的企业是（）（本题L5分）A、在外国成立但实际管理机构在中国境内的企业B、在中国境内成立的外商独资企业C、在中国境内成立的个人独资企业D、在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业C标准答案C.
518.（单选题）某企业于2023年12月接受捐赠设备一台，收到的增值税专用发票上注明价款10万元，增值税
1.7万元，企业另支付运输费用
0.8万元，该项受赠资产应缴企业所得税为（）万元（本题L5分）A、
3.32B、
2.93C、
4.03D、
4.29B标准答案B.
519.（单选题）某外国人2023年2月12日来华工作，2023年2月15日回国，2023年3月2日返回中国，2023年11月15日至2023年11月30日期间，因工作须要去了日本，2023年12月1日返回中国，后于2023年U月20日离华回国,则该纳税人（）o（本题L5分）A、20232023年度为我国居民纳税人，2023年度为我国非居民纳税人2023和2023年度均为为我国非居民纳税人B、2023B标准答案B。
个人认证
优秀文档
获得点赞 0
