工厂财务管理制度

工厂财务管理制度银行支票的管理规定

一、建立银行支票的购入、领用、结存登记、作废注销制度购入银行支票（包括现金支票和转帐支票）后，应先在银行支票使用登记簿上逐张登记支票号码，并由主管会计审核签章

二、使用银行支票时，应同时在银行支票使用登记簿上登记作废的支票要及时收回注销，并与存根联装订在一起,以备检查，并在银行支票登记簿上登记年末，将本年度银行支票使用登记簿整理装订、归档

三、严格执行银行支票的使用制度购入支票、批准签发支票、具体签发支票和加盖印鉴，必须由两人或两人以上办理，不得一人办理不得将支票及全部印鉴集中在一人手中保管、使用转帐支票的收款单位必须与发票印章上的单位名称相符不得开据空白支票和远期支票，支票的开出日期、收款单位、支付金额（大写及小写）、支付用途要填写齐全、准确，不得留空

（三）主管人员定期检查对公或者对私汇款凭据，并且做好记录，检查时存款回单与短信提醒结合起来，做到零漏洞,保证现金真实入账

六、奖罚规定

（一）盘点工作按期执行，如未执行或执行不好，第一次警，10-501-5告第二次罚款元如月度执行较好，给予级奖励

（二）如发现现金丢失或者漏记，根据情节严重情况，罚款10-50003-5元如季度执行较好，给予级奖励

四、严格执行银行支票的领用制度，因特殊情况要携带空白支票时，需经法人代表批准，并办理借用支票的登记手续，填明接收该支票的收款单位、划定最高限额和款项用途持票人应根据支付凭证及时报帐银行支票的借用期限为一天，不论支票是否使用，支票领用人均应在规定的时间内到财务部门报帐已使用的，将支票底根及审批过的发票或单据一并报帐;未使用的，则应将支票完整地交回财务部门财务人员要及时进行银行帐核对，如发现银行支付金额与支票底根不符时，要查明原因，及时处理，如有违纪行为，要追究当事人责任借用支票仅限于本单位公务，私人及外单位不得借用本单位银行支票财务印鉴的管理

一、财务专用印鉴要分别由两人或两人以上保管，不得由一人保管购支票及其他单据时，需盖财务印鉴的，要由两人或两人以上办理，不得将印鉴交由一人办理

二、使用印鉴时，须在填写完整的支票或银行付款凭证上盖章，不得在空白支票或银行付款凭证上提前盖齐印鉴财务印鉴必须是专章专用，不得将财务专用印鉴用于其他方面，更不得私自盖章

三、财务专用印鉴的管理，要实行严格的责任制，凡因印鉴保管不善而给单位造成经济损失的，要追究印鉴保管人员的责任现金管理规定

一、现金会计必须认真细致审核原始单据，收付现金后,必须在收付原始单据上加盖现金收、付讫章并入帐核算对于不符合规定的原始单据应予以退回，待手续齐全、符合规定后，予以办理

二、加强对库存现金的管理，单位公务借款须以正规借条审批后入帐，严禁出现以借条、白条抵库现象财务开支审批办法为了加强财务开支管理，严格财务监督，规范财务开支审批制度，特制定以下管理办法

一、财务开支要本着勤俭、节约的原则，尽可能的.节省管理费用，用于发展业务

二、各项财务开支，坚持实行法人代表审批制度，一切费用、支出必须由法人代表签字后，方可凭单报销

三、各部门人员报销费用时，应先到财务部门进行单据初审，合格后，填费用报销单，经财务部门审核后，报法人代表审批，财务报销时间定在每周一和周四两天

四、办公用品、低值易耗品必须统一由办公室购置，并持采购单、发票报销

五、凡报销员工都应事先填写用款申请单，并报法人代表审核批准后方可报销

六、财务人员应根据合法的、要素齐全的的发票办理报销手续，否则一律退回，待符合要求后再办理

七、每月货款付出前先做预算报法人代表审批方可付出,货款2531付出定在每月的日至日，特殊情况除外单位及职工个人借款的管理办法:

一、加强对借款的管理，严格控制借款数额，原则上借款只用于本单位公务需要，职工个人不得随意向单位借款,如确因个人及家庭急需，可向单位说明原因后申请借款

二、本单位借款金额可视公务需要而定，但必须严格控制;职工个人借款的，其借款数额不得超过本月该员工的工资额

三、用于单位公务需要的，经办人员需填制正式借款借据，写明具体原因，还款时间

四、无论是本单位公务借款还是职工个人借款，均必须在规定的时间内还款或者凭合法的票据报销，单位公务借款及个人借款期15限均为天，超过规定期限未还清者，财务部门将从其薪酬中扣除，直至扣清为止职工个人以前借款未还清者，不得继续借款差旅费、交通费、招待费管理办法

一、交通费、住宿费标准

二、住宿费开支办法出差住宿费在规定的限额标准内凭据报销实际住宿费超过规定的限额标准部分自理

三、交通食品公司财务部管理制度费开支办法由于工作原因参加会议、培训或办理其他公务的，出差人员可凭往、返的车票据实报销

四、招待费开支办法10员工因公务出差（市内），报销餐费元/次（外省出差除外），外地出差补贴另定3公司财务管理制度篇

一、现金的日常管理

（一）出纳人员负责公司的现金收支与保管、银行存款的结算与核对工作、现金日记账和银行存款日记账的登记工作

（二）当天发生的现金收支，必须及时入账，不得无故拖延3

（三）库存现金实行限额管理即按天的日常开支核定,初20000定为元日现金结存数不得超过核定限额，超过部分应及时送存银行，以保证现金安全;也不得低于限额，不足部分应及时补足

（四）库存现金应做到日清月结，由财务主管人员进行定期或不定期检查并记录，做到账实相符

（五）出纳人员对银行存款余额应做到心中有数，不得签发空头支票或签发与预留印鉴不符的支票

（六）银行存款要及时对账，尽量做到账账相符;月底按时与银行对账，打印对账单

二、现金的收入管理

（一）各种收入都应由出纳集中办理，其他任何部门和个人，均不得出具收款凭证

（二）收款开具收据，一式三联，其中一联给客户，一联留存，另一联交会计入账

（三）凡属于公司的所有现金收入，都要入账

（四）收到现金或支票应及时交存银行伍）收到货款，约定时间报告给销售内勤和财务相关人员，及时记录往来明细账

三、现金支出管理

（一）支付款项按公司财务制度执行，分现金支付和银行转账两种方式，银行转账分对公和对私两种方式，要求无论对私或者对公，必须要有最后一手领导签字，可过后补签字

（二）付款应从库存现金中支付或从开户银行提取，原则上不得从当天的现金收入中直接支付，即坐支

（三）支票签发应有出纳员、会计负责人、公司领导三人签章，不得签发空白支票;支票签发后，除登记银行帐外，还要登记支票领用簿，以便查询

（四）出纳人员应根据手续齐全、审核无误的原始凭证支付款项;如无正当理由不得无故拒付、延付;款项支付后，应在付款凭证上加盖〃现金付讫〃或〃转账付讫〃，并打印〃回单〃通知相关部门，以免重复付款

四、现金盘点制度

（一）盘点前，应由出纳将现金集中起来存入保险柜

（二）盘点金额与现金日记账金额进行核对，如有差异，应查明原因，并做出记录或适当调整

（三）若有冲抵现金的借条、未做报销的原始单据，应在约定时间内及时冲帐、报账

五、检查与监督

（一）每天下班之前，主管人员负责监督清点现金余额工作，包括带走现金数量，并做好记录

（二）主管人员定期安排监督检查账实是否相符，每周一次，并做好记录。