模板财务分析报告年度2

年财务分析报告XXX（开发要求没有余额的不用例示，按报表依次例示）资产负债表项目及财务状况分析

一、资产类项目

1、现金（定义为了满意经营过程中零星支付须要而保留的现金）对比上年升期间上年余额本年收入本年支出本年余额备注降额升降率2012年现金2013年2014年2015年重点说明■■

2、银行存款（定义指企业存放在银行和其他金融机构的货币资金）上年对比上年升降期间本年收入本年支出本年余额升降率备注余额额2012年银行存款2013年2014年2015年重点说明:银行名称本年余额占总比备注银行存款总额XX银行XX支行XX银行XX支行XX银行XX支行

3、管理中心资金（定义指公司因借款、还款、代收款、垫付款、管理费用等与管理中心往来款项的核算）

23、待处理财产损益（定义核算公司在清查财产过程中查明的各种财产物资的盘盈、盘亏和毁损正数反映预备损失，负数反映预备收益）本年增对比上年升期间上年余额升降率备注加本年削减本年余额降额2012年待处理财产2013年损益2014年2015年小计重点说明■■

二、负债类项目

1、应付帐款（定义指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等经营活动应支付的款项）本年增对比上年升期间上年余额升降率备注加本年削减本年余额降额2012年2013年应付帐款2014年2015年小计重点说明・■供应商名称本年余额占总比超期金额超期占比超期占总比备注超期/本年余额超期/应付账款总额

2、预收帐款（定义企业按合同规定或交易双方约定，而向购买方收取的预收款项）本年增对比上年升期间上年余额升降率备注加本年削减本年余额降额预收帐款2012年2013年2014年2015年小计重点说明・■客户名称本年余额占总比备注小计

3、短期借款（定义指企业为维持正常的生产经营所需的资金而向银行或其他金融机构等外单位借入的、还款期限在一年以下（含一年）的各种借款）本年增对比上年升期间上年余额升降率备注加本年削减本年余额降额2012年2013年短期借款2014年2015年小计重点说明■■项目本年余额占总比业务发生年月备注小计

4、其他应付款（定义指除应付帐款外的其他全部应付款项，如应付租入固定资产和包装物的租金，存入保证金、职工未按期领取的工资，应付、暂收所属单位、个人的款项、应付向个人借入的借款等）本年增对比上年升期间上年余额升降率备注加本年削减本年余额降额2012年其他应付款2013年2014年2015年小计重点说明■■其他应付明细项目本年余额占总比备注小计

5、应交税费（定义是指企业应缴未缴的税费这些应缴税费应根据权责发生制原则进行确认、计提）本年增对比上年升期间上年余额升降率备注加本年削减本年余额降额2012年2013年应交税费2014年2015年小计重点说明•■项目本年余额占总比备注小计

6、应付职工薪酬（定义指企业为获得职工供应的服务而赐予职工的各种形式的酬劳以及其他相关削减）本年增对比上年升期间上年余额升降率备注加本年削减本年余额降额2012年应付职工薪2013年酬2014年2015年小计重点说明・■项目本年余额占总比备注应付工资应付福利费工会经费活动经费xTx小计

7、预提费用（定义是指企业按规定预先提取应属当期担当并发生但尚未实际支付的各项费用）o本年增对比上年升期间上年余额升降率备注加本年削减本年余额降额2012年2013年预提费用2014年2015年小计重点说明:预提费用项目本年余额占总比备注小计

8、长期借款（定义指企业向银行或其他金融机构借入的期限在一年以上（不含一年）或超过一年以上的的各项借款）本年增对比上年升期间上年余额升降率备注加本年削减本年余额降额2012年长期借款2013年2014年2015年小计重点说明•■项目本年余额占总比业务发生年月备注小计

三、全部者权益类项目

1、实收资本（定义指投资者作为资本投入到企业中的各种资产的价值或货币资金）本年增对比上年升期间上年余额升降率备注加本年削减本年余额降额2012年2013年实收资本2014年2015年小计重点说明■■股东名称投入资本总额股东现金出资额股东其他出资额占总资本比例备注小计

2、上年未安排利润（定义反映以前年度产生的利润，正数为获利，负数为亏损是企业未作安排在以后年度可接着进行安排的利润，在未进行安排之前，属于全部者权益的组成部分）本年增对比上年升期间上年余额升降率备注加本年削减本年余额降额2012年2013年上年未安排利润2014年2015年小计重点说明:年度本年余额备注小计

3、本年利润（反映本年度累计的利润额，正数为获利，负数为亏损指企业在一个会计期间的经营成果）本年增对比上年升期间上年余额升降率备注加本年削减本年余额降额2012年2013年本年利润2014年2015年小计重点说明:

4、送货利润调整（是指对已送货未对帐及未对帐开票产值增加减去应摊成本及相关税费后利润额）本年增对比上年升期间上年余额升降率备注加本年削减本年余额降额2012年送货利润调2013年整2014年2015年小计重点说明:送货利润调整项目本年余额占总比备注增加成本税费小计

5、盈余公积（定义指企业根据规定从净利润中提取的各种用于后期发展所需积累的资金）本年增对比上年升期间上年余额升降率备注加本年削减本年余额降额2012年2013年盈余公积2014年2015年小计重点说明■・

6、资本公积（定义指企业在经营过程中由于接受捐赠、股本溢价以及法定财产重估增值等缘由所形成的公积金）本年增本年削减本年余额对比上年升期间上年余额升降率备注加降额2012年2013年资本公积2014年2015年小计—重点说明:损益表项目及经营成果分析

一、损益状况分析2012年损益2013年损益2014年损益小计项目定义占收入占收入占收入占收入比金额金额金额金额比比比当期实际开动身票或收据总产开票产值值金额营业外收入当期销售产值外收入当期成本摊销表中按开票产值材料及消耗品应摊比例成本部分外协加工当期发外加工及表面处理费用人员工资当期发放给员工工资费用当期生产相关固定资产设备折折旧及修理旧费用税金当期产生抵减进项后净税费费用小计以下费用小计当期发生选购或销售过程中物运输费用资运输费用当期发生的厂房租金及水电费厂房租金水电用管理人员工资当期发生的管理人员工资费用差旅费用当期发生出差吃、住、行费用员工福利费当期发生用于职工的福利费用当期发生款待客人的吃、住、款待费用行、消遣费用折旧及修理当期发生的办公设备折旧费用当期发生的财务手续费用及利财务费用息收支等营业费用当期发生的经营费用当期管理费用除以上外全部杂其他费用项费用的小计与成本及费用支出以外的损营业外支出失，如坏账或处理固定资产损失等利润当期经营利润重点说明:

二、人员工资状况分析项目定义年年年年小计2012201320142015每月送货产值状况当期的送货产值金额当期发生的社保费用个人担当部社保总额分需从工资中扣除的总额当期发生支付给职工基本工资总基本工资总额额当期发生支付给临时职工工资总临时工工资总额额当期发生计件人员给于的嘉奖工嘉奖工时工资总额时工资总额加班工资总额当期发生的职工加班工资总额电话补助当期发生的给职工的电话补助住宿补助当期发生的给职工的住宿补助当期发生的与工资相关的相关补其他补助助工资小计当期支付给职工工资总额——一—当期发生的支付给职工的绩效奖绩效奖金（或年度奖）金当期发生的支付给职工的全部工工资及奖金小计资及奖金支出总额————公司人员总数当期的实际人数人均产值当期送货产值/当期实际人数#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!人均工资当期总工资/当期实际人数#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!工资产值比当期总工资/当期总产值#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!奖金占产值比当期奖金/当期总产值#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!工资及奖金合计占产值当期总工资与总奖金之和/当期#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!比总产值上年余对比上年升降升降期间本年增加本年削减本年余额备注额额率2012年管理中心资金2013年2014年2015年重点说明

4、内部资金往来（定义与内部兄弟公司间垫付款、代收款等除应收帐款及应付帐款核算外的往来款）本年余对比上年升期间上年余额本年增加本年削减备注额降额升降率2012年内部资金往2013年来2014年2015年小计重点说明:内部公司名称本年余额占总比备注小计

5、应收票据（定义指企业因销售商品、产品、供应劳务等收到的商业汇票,包括商业承兑汇票和银行承兑汇票、远期支票等）上年余对比上年升期间本年增加本年削减本年余额升降率备注额降额2012年应收票据2013年2014年2015年重点说明资金流量表项目及资金流量分析、资金流入、资金流出、净流量:项目定义年年年年小计2012201320142015当期收到的对内、对外客收款小计户货款对内客户收款当期收到的对内客户货款对外客户收款当期收到的对外客户货款当期收到的除货款外其他其他收款款项小计用款小计当期用款支出累计当期发生的选购用选购材料支出款支出当期发生的发外加工及表外胡支出面处理加工用款支出当期发生的购固定资产用固定资产支出款支出当期发生的工资费用用款工资支出支出当期发生的厂房租金水电厂房租金水电支出费用用款支出运输费用支出当期发生的运输费用支出当期发生的出差人员吃、差旅费用支出住、行费用用款支出当期发生的用于取工福利员工福利支出用款支出税费支出当期发生税费用款支出当期发生的业务费用用款营业费用支出支出当期发生的借款及往来用借款及往来款支出款支出当期发生除以上外其他用其他支出款支出小计当期发生资金净增加或净净流量削减现金或现金等价物（收款一用款）在肯定时期内的收益占本资金回报率金的比率（当期利洞/当期用款）客户名称本年余额占总比备注小计

6、应收帐款（定义指企业因销售商品、产品、供应劳务等应收客户而未收到的款项O）上年余对比上年升期间本年增加本年削减本年余额备注额降额升降率2012年应收帐款2013年2014年2015年重点说明•■其中，已到期备客户名称本年余额占总比到期应收占比到期应收占总比应收款注本年余额/总应已到期/本年余额已到期/应收帐款收帐款总额小计

7、送货应收款（定义已送货但还未对帐及开票产值应收未收款）对比上年升期间本年增加本年削减本年余额升降率备注上年余额降额2012年2013年送货应收款2014年2015年重点说明:客户名称本年余额占总比备注小计

8、预付帐款（定义指企业在商品交易中按双方合同约定预先支付的部分或全部货款）上年余对比上年升期间本年增加本年削减本年余额升降率备注额降额2012年预付帐款2013年2014年2015年重点说明■■供应商名称本年余额占总比备注小计

9、暂估应收款（定义与送货应收款的过渡科目，余额为负数）对比上年升期间升降率备注上年余额本年增加本年削减本年余额降额2012年暂估应收款2013年2014年2015年重点说明

10、其他应收款（定义指企业除应收帐款外，其他应收的各种借款、赔款、罚款以及应向职工收取的各种垫付款项等）对比上年升期间本年增加本年削减本年余额升降率备注上年余额降额2012年其他应收2013年秋2014年2015年重点说明其他应收明细项目本年余额占总比备注小计

11、待摊费用（定义指已经发生但应由本期和以后各期分别担当分摊的各项费用）对比上年升期间本年削减本年余额升降率备注上年余额本年增加降额2012年待摊费用2013年2014年2015年重点说明■・待摊费用明细本年余额占总比备注小计

12、存货（定义存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或供应劳务过程中所需耗用的材料、物料等）本年增对比上年升期间上年余额升降率备注加本年削减本年余额降额2012年存货2013年2014年2015年重点说明■■存货明细项目本年余额占总存货比平均库存帐面价值类型备注原材料成本价低值易耗品成本价在产品售价（或成本价）产成品售价（或成本价）库存商品售价（或成本价）未对账毛坯售价（或成木价）库存毛坯售价（或成本价）小计重点说明

13、材料选购（定义原材料核算的过渡科目，期末数余额一般为负数，主要是仓库入库时间和选购报销入帐手续的时间不一样产生）本年增对比上年升期间上年余额升降率备注加本年削减本年余额降额2012年2013年材料选购2014年2015年小计重点说明•■

14、发出产品未对帐（定义指已接单并已送货还未对帐及开票产值）本年增对比上年升期间上年余额升降率备注加本年削减本年余额降额2012年发出商品未2013年对账2014年2015年小计重点说明•■超期占总比客户名称本年余额占总比超期三个月金额超期占比备注超期/未对账超期/本年余额总额小计

15、对帐未开票（定义指已送货并与客户对帐确认，但还未开具发票并没有确认开票产值金额）本年增对比上年升期间上年余额升降率备注加本年削减本年余额降额2012年对帐未开2013年示2014年2015年小计重点说明■■客户名称本年余额占总比超期三个月金额超期占比超期占总比备注超期/未开票总超期/本年余额额小计

16、产值（定义与发出产品未对帐及对账未开票对应的项目，金额为负数）

17、待摊销成本（定义发出商品未对帐产值及对帐未开票产值应担当的成本）占未对账及未开票待摊销成本期间上年余额本年增加本年削减本年余额备注比例2012年2013年2014年2015年小计重点说明:

18、送货调整待摊成本（定义发出商品未对帐及对帐未开票产值应担当成本额，月底将发出商品未对帐及对帐未开票产值余额转到送货利润调整的下级科目）占未对账及未期间上年余额本年增加本年削减本年余额备注开票比例2012年2013年送货调整待摊成本2014年2015年小计重点说明:

19、固定资产、累计折旧及净值（定义指企业运用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等）期间上年余额本年增加本年削减本年余额已提折旧净值备注2012年2013年固定资产2014年2015年小计重点说明

20、固定资产清理（定义是指企业在生产经营过程中，可能将不适用或不需用的固定资产对外出售转让，或因磨损、技术进步等缘由对固定资产进行报废，或因遭遇自然灾难而对毁损的固定资产进行处理核算）本年增对比上年升期间上年余额升降率备注加本年削减本年余额降额2012年固定资产清2013年理2014年2015年小计重点说明・■

21、在建工程（定义指企业固定资产的新建、改建、扩建，或技术改造、设备更新和大修理工程等尚未完工的工程削减）本年增对比上年升期间上年余额升降率备注加本年削减本年余额降额2012年2013年在建工程2014年2015年小计重点说明:

22、长期盼摊费用（定义指不能全部计入当年损益，应当在以后年度内分期摊销的各项费用，包括开办费、固定资产修理削减、租入固定资产的改良削减及摊销期限在一年以上的其他待摊费用）本年增对比上年升期间上年余额升降率备注加本年削减本年余额降额2012年长期盼摊费2013年用2014年2015年小计重点说明:。