宝洁公司财务分析调查报告

宝洁公司财务分析调查报告宝洁公司财务分析调查报告在当前的生活中，越来越多的公司浮现在人们视野中,而公司的运营需要通过不少手段,惟独在相互竞争中不断总结，才干保证公司的平稳开展公司的经济需求由于不同公司所需求的也不一样，每一个企业都需要经济作为支持，下面为大家推荐宝洁公司财务分析调查报告，朋友们可以当做参考根本财务情况分析

1.资产状况1-1截至年月日，宝洁公司总资产亿元

202233120.82资产构成1-1-1宝洁公司总资产的构成为:流动资产亿元，长期投资亿元,固定资产净值亿

10.

633.

575.16元,无形资产及其他资产亿元主要构成内容如下L46⑴流动资产:货币资金亿元,其他货币资金万元,短期投资净值亿元，应收票

7.

0161401.64据万元，应收账款万元，工程施工万元，其他应收款万元2220342566171135长期投资亿元亿元万元2xxx2,xxxl.O8,xxx3496⑶固定资产净值:净值亿元,等房屋净值万元xxx

4.8xxx2932⑷无形资产:摊余净值万元,XXX摊余净值万元XXX81345062⑸长期待摊费用:摊余净值万元,摊余净值万元xxx635xxx837资产质量1-1-2⑴货币性资产:由货币资金、其他货币资金、短期投资、应收票据构成，共计亿元,具

9.48备良好的付现能力和归还债务能力长期性经营资产:由构成，共计亿元，能提供长期的稳定的现金流2xxx

5.61⑶短期性经营资产:由工程施工构成，共计万元,能在短期内转化为货币性资产并获6617得一定利润⑷保值增值性好的长期投资:由与的股权投资构成，共计亿元，不仅有较好XXXX XXXX

3.08的投资回报，而且的股权对宝洁公司的开展具有重要作用XXXX以上四类资产总计亿元，占总资产的说明宝洁公司现有的资产具有良好的质

18.8390%,负债状况1-2截至年月日，宝洁公司负债总额亿元，主要构成为:短期借款（含本年到

202233110.36期的长期借款）亿元，长期借款万元，对付账款万元，应交税费万元

9.6550070751目前贷款规模为亿元，短期借款占负债总额的说明短期内宝洁公司有较大的偿

10.1593%,债压力结合宝洁公司现有亿元的货币资金量来看，财务风险不大

7.62目前宝洁公司资产负债率为自有资金与举债资金根本平衡

49.8%,经营状况及变动原因1-3扣除影响后年月（以下简称本期）宝洁公司净利润万元，与年同XXXX,20221-36052022期比拟（以下简称同比）减少了万元，下降幅度为变动原因按利润构成的主耍工程105063%o分析如下主营业务收入2-3-1本期主营业务收入万元，同比减少万元，下降幅度为其主要原因为393892219%⑴收入万元，同比增加万元，增长幅度为系增加所致XXXX

36621444.1%,XXXXXXXXXXX⑵万元同比增加万元，增长幅度为具体分析详见〃重要问题综述〃XXXXX12632%,

4.1⑶工程收入万元，同比减少万元，下降幅度为原因是:

一、本期开工工程同150106988%,比减少;

二、办理结算的方式与其他工程工程不同XXXX通过上述分析可见,本期收入同比减少的主要原因是工程收入减少如果考虑按工程XXXX本期投入量万元作调整比拟，那末:

①本期工程收入同比增加万元，增长幅度为22621193

②本期收入调整为万元，同比增加万元，增长幅度为98%;6200134028%主营业务本钱1-3-2本期主营业务本钱万元，同比减少万元，下降幅度为按营业本钱构成，分析116193245%O如下⑴营业本钱万元，同比增加万元,增加幅度为主要原因是计入XXXX993102ll%o XXXXXXX本钱的方式发生变化,去年同期按摊销数计入本钱，而本期按发生数计入本钱，此项因素影响数为万元117⑵工程本钱万元直接本钱万元，间接费用万元，同比减少万元,下降幅168144241034度为主要原因是86%o

①开工工程同比减少，使工程直接本钱减少万元，下降幅度为100287%;

②开工工程同比减少，以及机构调整后工程部人员减少，使工程间接费用同比减少万元，32下降幅度为已开支的工程间接费用占方案数的57%26%O通过上述分析可见，本期营业本钱减少的主要原因是工程本钱的减少其他业务利润1-3-3本期其他业务利润万元，同比增加万元，增长幅度为其主要原因是411558%o其他业务收入万元，同比持平144其他业务支出万元，同比减少万元，下降幅度为原因是:撤销资产经营分宝洁231585%o公司后，相关业务由部进行管理，除税费外没有其他直接费用XXXX管理费用1-3-4本期管理费用万元，同比增加万元，增加幅度为主要原因是88342593%o⑴奖金万元，同比增加万元,主要原因是515375

①总额差异年考核奖万元较年考核奖万元在总额上增加了万元;:2022515200245758

②时间差异年考核奖万元中的万元计列入年的本钱费用，在年202245731720222022实际计列本钱费用的考核奖为万元而年考核奖万元全额计列在年,形成14020225152022时间性差异万元317工资附加费万元，同比增加万元,主要是年考核奖形成的时间性差异278702022⑶董事会经费万元，同比增加万元，原因是2116

①总额差异年董事领取半年津贴年董事领取全年津贴2002,2022

②时间差异年董事津贴在年陆续发放年董事津贴集中在年月发20022022,202220221放本期转回已计提的坏账准备万元，而去年同期是计提了坏账准备万元，主要系去年4556同期对暂未收到的收入万，计提了坏账准备万元本期对暂未收到的收入XXXX83050XXXX采用个别认定法,不予计提坏账准备因此,坏账准备对管理费用的影响减少了万元61本期暂未收到的收入为万元，原因是:经与宝洁公司XXXX2242XXXXXXXXXXXXXXXX XXXX商议,宝洁公司于月日前将全数结清所欠款项XXXX415财务费用1-3-5本期财务费用万元,同比增加万元，增加幅度为原因是1204680130%o

①贷款规模增大:本期银行贷款平均规模为亿元，去年同期为亿元，增力口了

10.

254.72亿元,增幅为

5.53117%o

②贷款利率提高:自年月存款准备金率上调至以来，各家银行普遍浮现惜贷现象，202297%我宝洁公司的新增贷款再也不享受按基准利率下浮的优惠利率10%投资收益1-3-6扣除影响后，本期投资收益万元，同比减少万元，下降幅度为按构成XXXX21711134%o内容分析如下国债收益1本期国债方面取得的收益为万元，同比减少万元，下降幅度主要原因是5621379%o

①投入资金的规模减小:本期投入资金的平均规模为亿元,同比减少万元，下降幅

1.738854度为34%o

②实现收益的时间性差异:投资收益何时实现，取决于国债买卖、兑息时间和有关投资协议约定时间⑵股票收益本期股票方面取得的收益为万元，同比增加万元原因是:本期宝洁公司组织资金575551亿元,申购到万股新股，获利万元

5.78158TCL575跌价准备3按年月日的收盘价计算,宝洁公司所持国债的市价为亿元,本期计提了跌价

20223311.64准备万元，而去年同期是转回已计提的跌价准备万元，因此跌价准备对投资收益的负影41438响同比增加万元452营业外支出净额1-3-7本期营业外支出净额万元，同比增加了万元，主要因素是:⑴本期报废辆汽车，18244帐面净值万元;本期发生办理已转让的房屋的产权证费用万元，属于去年同期表达的转1423让房屋收益万元的滞后费用6经营状况综述1-3-8本期净利润同比下降幅度较大的主要原因是管理费用和财务费用的大幅增加、投资收益减少所致从具体的分析来看:

一、造成费用增加的因素在控制范围内;

二、投资收益的减少是受国债市场价格下跌影响管理费用增加的因素中，最主要的是考核奖的时间性差异在形成原因上是1而采取的一种处理策略此因素已考虑在年预算中，对年经营目XXXXXXXXXXXXXXX,20222022标不会产生影响,只是费用的期间性的表现扩大后的贷款规模，仍控制在董事会的授权范围内随着下半年可转债的发行,宝洁公司2对贷款规模的调整，财务费用会相应减少国债市场价格下跌，属不可控因素假设国债价格不恢复，对实现年经营目标有较32022大影响更多财务分析报告相关内容财务分析报告的主要分析指标财务分析之七大忌如何分析资产负债表、损益表、现金流量表、财务报告.预算完成情况及分析2收入收益类2-1本期收入、收益共计万元，完成收入总预算扣除因素和工程的影响,完41953%,XXX XXXX成收入总预算按预算工程分析如下6%o⑴收入万元，完成预算XXXXX366125%o收入万元，完成预算2XXXXX12624%o⑶工程收入万元，完成预算具体分析详见〃重要问题综述〃

1500.3%,3-2其他业务收益万元，完成预算剔除费用支出减少因素，完成预算主要原因是44157%,36%,收入实现的期间性短期投资收益万元，完成预算主要原因是本期计提万元跌价准备.追加521711%,4146短期投资收益本期无,主要原因是:方案用于追加短期投资的资金是发行可转债后暂时闲置的资金，属于时间性差异的现金股利目前尚未取得，假设本年确能收至力那末属于时间性差异否那末,将形7XXXX本钱年目标利润的缺口本钱费用类2-2本期本钱、费用共计万元，占支出总预算扣除工程和可转债发行费用的影响34843%,XXX后，占支出总预算按预算工程分析如下6%⑴本钱万元，占预算按预算工程分析如下XXXX99320%,

①人员经费万元占预算19727%o

②办公经费万元，占预算2821%o

③日常维护费万元，占预算3313%

④专项维护费万元，占预算主要原因是大局部预算工程尚未实施19612%,

⑤折旧与无形资产摊销万元，占预算53925%o⑵工程结算本钱万元，占预算具体分析详见〃重要问题综述〃

1680.3%,

4.3⑶管理费用万元，占预算扣除一些费用工程的期间性影响后，完成预算88343%,24%,财务费用利息净支出万元，占预算主要原因是资金方案中的上半年贷款规模4120433%,大于下半年，使此项费用发生不均衡具体分析详见〃重要问题综述〃4-4⑸营此外支出净额万元，占预算主要原因是列入预算事项尚未进行处理185%,预算分析综述2-3本期净利润万元,完成全年预算如果对收益按预算平均季度收益万元进6057%,XXXX250行估计，本期净利润调整为万元，完成预算从以上预算工程的分析来看，未完成预算

8559.6%o的，主要原因在于:本期利润构成中工程利润和投资收益与预算存在重大差距.国债跌价幅度较大3国债价格主要受资本市场供求关系和资本流向的影响，但是国债的到期价值是确定的，计提的跌价准备能在兑息和兑本时得到补偿所以,计提的跌价准备在卖出国债前本质上是一种浮亏所获投资收益与资金本钱的差额,才是衡量投资损益的标准国债价格在一定空间内与股市行情根本呈负相关从本年股市行情来看，有持续走好的可能,国债价格在短期内可能难以上涨年短期投资收益预算万元不含追加投资收益，假设国债价格迟迟不上涨，计20221900提的跌价准备将无法转回,对完成年的经营目标会产生很大影响2022比照年月日与年月日的市场价格，各类国债跌价幅度为

2022123120223312.1%~

4.1%除外的其余国债品种均已跌破面值，跌破面值幅度为

21075.35%~

9.56%建议:宝洁公司根据目前市场行情进行专题研究，制定出应对措施.工程工程完成量缺乏4鉴于工程工程收入与本钱的相关性，应按年经营目标,着重从完成工程利润预算情况2022来分析现按以下已经落实的工程工程（不含工程），对工程收入和工程利润进行分析调XXXX整⑴本年完工，可按合同计算的收入为亿元，估计工程利润为万元XXXX21200⑵目前工程已签订正式合同，合同总价万元，合同工期个月,可考虑本年进XXXXX140014度按万元计算,估计工程利润万元90018分析调整后，可实现的工程工程收入为万元,可实现的工程利润为万元210501200年工程利润预算为万元（不含工程），可实现的工程利润为万元,

20222022.72XXXX1200在剩余的个月内，应以新增工程工程来实现万元工程利润按工程利润率为计算,每

9812.723%月新增工程工程的完成量应到达万元3000建议:积极寻求新的工程工程，在重点考虑大型工程的同时,也应适当关注一些利润率较高的中小型工程.管理费用和财务费用的期间性影响较大5从同期比拟来看（）管理费用增加万元，占利润总额减少额的（）财务费用增:142535%;2加万元,占利润总额减少额的68056%O从预算分析来看乂）本期管理费用万元占全年预算的超过平均时间进度⑵188343%,18%;本期财务费用万元占全年预算（利息净支出）的超过平均时间进度120433%,8%o（）管理费用1管理费用同比增加的因素中，主要是考核奖及其所提工资附加因素，同比增加了万元445本年预算中已对这些因素加以了考虑,对全年的经营目标不会产生影响在本年管理费用预算中，期间性较大的费用工程有:考核奖、中介机构效劳费、董事会经费、坏账准备等，扣除这些费用工程的影响后,本期管理费用支出为万元，占全年预算的30924%,接近平均水平建议:对一些金额较大而可控度和预见度又较高的期间性费用工程,采取预提方式来平衡对当期利润的影响程度财务费用2本期财务费用同比增加幅度较大的主要因素是，本期贷款规模同比增加了％扩大贷款10规模的主要原因是:工程和工程为方式，为满足建设资金的需要，宝洁公司靠增XXXX XXXXBT加贷款来进行资金储藏受特定因素的影响,原方案于年初开工的工程估计延至三季度开工，按原方案所储藏的XXX资金暂时尚未投入从宝洁公司目前的贷款结构来看，短期借款含本年到期的长期借款的比重为其中95%,4月份到期借款为亿元，短期偿债的压力比拟大

2.1自去年月央行提高存款准备金率以来，各家银行已浮现不同程度的惜贷现象今年月，93央行再度出台了〃实行差异存款准备金率〃和〃实行再贷款浮息〃两项政策，具有收缩银根意图适度收缩货币供给的宏观金融政策，使取得贷款的难度增大目前各家银行的贷前审查更为严格，宝洁公司从申请贷款到取得贷款的期间有所延长建议:

①宝洁公司可转债发行成功后,调整贷款规模，减低财务费用;

②增加长期贷款的比重,分散短期偿债压力;

③鉴于工程开工延迟至三季度，可利用现有资金进行短期的资金XXXX运作，提高资金收益来弥补资金本钱。