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高科技开发有限公司资金管理及报销流程财安制2014（财）008号］资金管理总体流程图
①、资金计划流程
①
7、付款出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（谁领款谁签字）
（六）开发部费用报销流程图经办人填写费用报销单部门负责人签字财务部复核公司领导审批会计编制记账凭证出纳复合（审批手续、金额）付款项目名称说明
1、经办人经办人填写费用报销单（报建的项目内容等）
2、主管部门本部门主管领导签字确认
3、会计审核会计审核票据，核对保健费用标准，付款程度等
4、财务经理审核签字
5、公司领导审领导审批批
6、制单会计根据报账单据编制记账凭证
7、付款出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（谁领款谁签字）
（七）财务费用报销流程图财务费用报销流程图权责部相关表单文流程图说明门件报销人员根据公司费用报销制报销发票报销单据整理度要求，整理好需要报销的发粘贴J--------X._______________________报销单据票或单据，并进行整齐粘贴报销人根据报销内容填写《费用报销财务费用报员填写《费用报销单》，外地出差的填写《外埠申请单》销制度出差费报销单》借款单报销单填写要求不得涂改，不得用铅笔或红色字体的笔填写，并附上相关的报销发票或单据NG费用报销单出差若属于出差的费用报销，必须女主附上经过批准签字的《出差审----------------------报销人直上管目审批单采购审批►批表》采购物品报销需附上孑核总经理签字确认的《采购申请员表财务费用报表》销制度借款单/\NG部门经理审核/《费用报销单》及相关单据准费用报销单报销备完成后，报销人员提交给直接主管审核签字，直接主管须发票报销单据对以下方面进行审核.1费用产生的原因及出差审批单采购真实性；2费用的合理性；相关部审批单财务费用3票据及单据的规范性门主管报销制度借款若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报单直接主管审核签字后，须将报销单据报部门经理进行进一步审核签字，审核内容包费用报销单报销括1费用产生的原因及发票报销单据真实性；相关部2善用的合理性；出差审批单财务3票据及单据的规范门经理性；费用报销制度4直接主管审核的严谨性若发现未符合要求，立即退还借款单给相关报销人员重新整理提报部门经理审核签字后，将报销费用报销单单据提交给财务部，由财务部门会计人员进行报销费用的确报销发票认，主要内容包括1产生的费用是否符报销单据合报销标准；2财务是否能及时安财务部出差审批单排此费用；3单据或票据是否符财务费用报合财务规范要求.若发现不符合要求，立即退还销制度给相关部门重新整理提报借款单财务费用报销流程图权责部流程图说明相关表单文门件财务部对审核符合要求的报销单自理、总包批准/据统一呈总经理，由总经理进行费用报销单批准签字，若总经理发现不符合报销发票报总经理要求，须立即退回财务部，由财销单据出差，务部跟进处理审批单准备报销款项借款单r1通知报销人领款费用报销单报销发票报财务部财务部出纳根据总经理批准的报1销单据出差销单据准备好报销款项、Z出纳财务报表处理审批单借款单财务部出纳通知报销人领款，领款时，报销人员必须在《费用报销单》上领款人出进行签字确认相关报费用报销单如是代领人进行领款，必须出具委托书并有双方的签字或手印证销人员借款单明如属于借款性质报销，借款人必须将存于财务的借款单取走核销.财务部会计根据已完成的报销单财务部会据和公司财务制度要求进行相应财务报表的帐务报表处理计高科技开开发有限公司根据实际发生额申请资金项目名称说明
1、月度资金计各部门根据所管辖的工作内容，编制下月资金计划划
2、汇总计划财务部根据各部门计划，结合实际情况汇总编制公司资金计划，报公司领导审批后上报集团总公司
3、申请资金根据当期实际用款情况，上报公司申请实际资金使用额
二、资金使用流程借款审批流程购置办公用品审批流程其它办公费用审批程序
④
（一）借款审批流程图:出纳复合（审批手续、金额）签字确认付款项目名称说明
1、经办人根据事项填写借款申请单（备用金、差旅费、业务费、报建费、购买物资等），填写借款时间，注明用途，金额，所属部门
2、主管部门本部门主管领导签字确认，及审核借款额度
3、申请资金根据当期实际用款情况，上报公司申请实际资金使用额
4、会计审核借款原则前款不清后款不借，特殊情况特殊处理
5、公司领导审领导审批借款事项批
6、财务部经理审核签字
7、付款出纳符合借款手续完善后付款，领款人签字
（二）购买办公用品流程图经办人填写费用报销单物资验收部门负责人签字财务部复核公司领导审批会计编制记账凭证出纳复合（审批手续、金额）付款项目名称说明
1、经办人经办人填写费用报销单（附发票、入库单、计划或申请书、物资清单等）
2、验收所购买物资须经验收或使用者签收，同时办公设备需在办公室登记备案
3、主管部门本部门主管领导签字确认
4、会计审核会计审核票据，数量、单价、金额，及需求量
5、财务经理审核签字
6、公司领导审领导审批批
7、制单会计根据报账单据编制记账凭证
8、付款出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（领款人不得代签他人）
（三）其它办公费用审批程序出纳复合（审批手续、金额）付款项目名称说明水电费、修理费、物业费、通讯费、车辆费、业
1、综合类务费等
2、经办人经办人填写费用报销单（附发票及清单）
3、验收费用发生需有验证手续
4、主管部门本部门主管领导签字确认
5、会计审核会计审核票据，数量、单价、金额，及期间
6、财务经理审核签字
7、公司领导审领导审批批
8、制单会计根据报账单据编制记账凭证
9、付款出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（谁领款谁签字）
（四）差旅费审批流程经办人填写出差费报销单部门负责人签字财务部复核公司领导审批会计编制记账凭证出纳复合（审批手续、金额）付款项目名称说明
1、经办人经办人填写费用报销单（附车票、机票、交通费、住宿费等）
2、主管部门本部门主管领导签字确认
3、会计审核会计审核票据，出差标准，补贴等
4、财务经理审核签字
5、公司领导审领导审批批
6、制单会计根据报账单据编制记账凭证
7、付款出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（谁领款谁签字）
（五）营销、广告费用审批报销流程图经办人填写出差费报销单项目名称说明
1、经办人经办人填写费用报销单（广告合同、付款申请、签收单等）
2、验收宣传资料、礼品、设计小样、坐落位置实景照片存档、
2、主管部门本部门主管领导签字确认
3、会计审核会计审核票据，及签收确认等
4、财务经理审核签字
5、公司领导审领导审批批
6、制单会计根据报账单据编制记账凭证。
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