高档休闲服装面料技术改造项目财务评价

佚名 · 0905

项目，技术，财务

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高档休闲服装面料技术改造项目财务评价基础数据

1.1计算期的确定

1.1项目计算期确定为年，其中建设期年，生产期年估计投产当年达到的生产能力1111080%＞固定资产投资情况及资金筹措

1.2该项目总投资万元，其中3500固定资产投资万元，全部企业自筹

1.2940流动资金万元，全部企业自筹

2.560详见《固定资产投资估算表》财务效益

3.2用于建设期利息借款XX债券XX其它资金

2.GXXX营业收入、营业税金及附加和增值税估算表人民币单位万元计算期序号项目合计1234567891011营业收入

188200.

7807200.

069000.

089000.

089000.08产品营业收入

1.1A

88200.

7807200.

069000.

089000.

089000.08单价（不含税价）

869.

869.86数量0880110011001100110011001100110011001100销项税额

18065.

2201474.

711843.

391843.

391843.39产品营业收入

1.2B000000000000单价（不含税价）00000000000数量00000000000销项税额0000000000002营业税金与附加

1336.

7670109.

124136.

405136.

4052.1营业税0消费税

2.20城市维护建设税

3935.

7367076.

386795.

483395.

483395.4833教育费附加

4401.

03032.

737140.

921440.

921440.9214增值税

313367.

6701091.

241364.

051364.

051364.05销项税额

18065.

2201474.

711843.

391843.

391843.39进项税额

4697.

5540383.

474479.

342479.

342479.342外购原材料费估算表人民币单位万元计算期序号项目合计12345678910111外购原材料费

9760.

80796.8996996996996996996996996996原料（染化料）

1.1A

9760.

80796.8996996996996996996996996996单价（不含税价）5555555555555数量23520192240240240240240240240240240进项税额

1999.

20163.2204204204204204204204204204原料

1.2B000000000000单价（不含税价）

38.

53.

53.5数量000000000000进项税额0000000000000••・•••2辅助材料费用19600160200200200200200200200200200进项税额

333.

2027.23434343434343434343其它000000000000进项税额000000000000外购原材料费合计

411720.

80956.8119611961196119611961196119611961196外购原材料进项税额

52332.

40190.4238238238238238238238238238合计外购燃料和动力费估算表人民币单位万元计算期序号项目合计1234567891011燃料费

114040114.

633143.

291143.

291143.291燃料（汽）A

114040114.

633143.

291143.

291143.291单价（不含税价）

132.

8132.

8132.8数量

7401.

041.

31.

31.3进项税额

287.

6023.

47929.

348829.

348829.3488燃料

1.2B000000000000单价（不含税价）00000000000数量00000000000进项税额000000000000动力费

2545.

1044.

501355.

626655.

626655.6266动力（水）

2.1A

42.

4603.

466084.

33264.

33264.3326单价（不含税价）

63.

63.6数量

01.

161.

451.

451.45进项税额

69700.

709920.

88740.

88740.8874动力（电）

2.2B

502.

7041.

035251.

29451.

29451.294单价（不含税价）

60.

60.6数量

082.4103103103103103103103103103进项税额

10308.

404810.

50610.

19490159.

134198.

918198.

918198.918外购外购燃料及动力进项

5399.

3032.

593840.

742240.

742240.7422税额合计固定资产折旧费估算表人民币单位万元计算期序号项目合计2345678910111房屋、建造物1原值000000000000当期折旧费00000000000净值00000000000机器设备2原值

2880288028802606.

42332.

82059.

21785.

615121238.

4964.

8691.

2417.6当期折旧费

0273.

6273.

6273.6净值

28802606.

42332.

82059.

21785.

615121238.

4964.

8691.

2417.61443其他原值000000000000当期折旧费00000000000净值00000000000合计4原值

2880288028802606.

42332.

82059.

21785.

615121238.

4964.

8691.

2417.6当期折旧费

0273.

6273.

6273.6净值

2606.

42059.

21785.

61512964.

8691.

2417.

628802332.

81238.4144无形资产和其他资产摊销估算表人民币单位万元计算期序号项目合计1234567891011无形资产1原值0000000当期摊销费000000净值0000002其他资产

53.

52.

82.

11.

40.7原值

53.

52.

82.

11.

40.7当期摊销费

00.

70.

70.7净值

52.

82.

11.

40.

70.......合计

33.

53.

52.

82.

11.

40.7原值

53.

52.

82.

11.

40.7当期摊销费

00.

70.

70.7净值

52.

82.

11.

40.70工资及福利费估算表人民币单位万元计算期序号项目合计12345678910111工人

39.

203.2444444444人数

01.6222222222人均年工资22222222222工资额

39.

203.2444444444技术人员

262.

7205.

126.

46.

46.4人数

03.2444444444人均年工资

61.

61.6工资额

62.

7205.

126.

46.

46.43管理人员

529.

2043.2545454545454545454人数036454545454545454545人均年工资

21.

21.2工资额

529.

2043.25454545454545454544工资总额（1+2+3）

631.

12051.

5264.

464.

464.4福利费

5441.

784036.

06445.

0845.

0845.086合计4+

51072.

904087.

584109.

48109.

48109.48项目投资现金流量表人民币单位万元计算期序号项目1234567891011销售价格销售收入及销售税金121生产成本

11.

2、销售价格每米增值元/米

14.

50、销售税金产品增值税率城乡建设维护费及教育附加费分别按产品增值税的及计217%,7%3%、根据测算，正常年份销售收入万元，产品增值税为万元，城市维护建设费为万元，教育

390001564.

6495.48附加费为万元，（详见附表《营业收入、营业税金及附加和增值税估算表》）

40.92成本估算、根据需要分别作了年耗用原材料、辅料及燃料、动力的费用计算，（详见附表原材料及燃料、1动力消耗表）其中原材料及辅助材料消耗量根据工艺专业提供的消耗定额计算确定1现金流入

40263.

303286.

84108.

54108.

51.1营业收入

03286.

84108.

54108.

51.2补贴收入回收固定资产

1.3余值回收流动资金

42940.

02759.

51352759.

52759.

52759.52现金流出

30559.

928782672.

7472842871.

0678522759.

52759.

5118811112940.

02.1建设投资

2940.00500000000001流动资金

2560.

27469170448.

72042111.

5542717000000002.3经营成本

02195.

054242723.

29782723.

32723.

32723.3营业税金及附

36.

21536.

2152.

4028.

97262436.

2157836.

21636.2158加

88882.5维持运营投资所得税前净现

1348.

98641348.

91348.

91348.93-

2940614.

0527161237.

43214813491348.99金流量（1-2）229999累计所得税前

260.

466281609.

45272958.

45656.

48354.34-2940-

2325.952284-

1088.

5202264307.

47005.

49703.37净现金流量

4304418354.

64651354.

64354.

87354.

87354.875调整所得税

3453.

1698020260.

1961349354.

6465186354.

88354.87886867888所得税后净现

994.

33990994.

10994.

10994.106-

2940353.

8565811882.

7856297994.

34994.

11994.109金流量（3-5）1414999累计所得税后-

709.

0228285.

317011279.

63267.

84261.

95256.07-2940-

2586.148419-

1703.

3627892273.

86250.2净现金流量877376789计算指标:项目投资财务净现值（所得税后）（ic=12*）¥1,

800.87项目投资财务内部收益率（％）（所得税前）36%项目投资财务内部收益率（％）（所得税后）

25.3%项目投资财务净现值（所得税前）（ic=12%）¥3,515项目投资回收期（年）（所得税前）

3.85项目投资回收期（年）（所得税后）

4.95项目资本金现金流量表人民币单位万元计算期序号项目合计24135678910111现金流入

40823.

603286.

84108.

54108.

54668.77菅业收入

140263.

303286.

84108.

54108.

51.2补贴收入0回收固定资产余值

3001.4回收流动资金

560.

275560.275现金流出

234013.

12940.

012932.

943225.

713114.

163114.

393114.

393114.39项目资本金

13500.

282940.

01448.

72111.

554000000002.2借款本金偿还000000000000借款利息支付

30000000000002.4经营成本

26704.

702195.

052723.

32723.

32.5营业税及附加

354.

915028.

972636.

215836.

21582.6所得税

3453.

170260.

196354.

647354.

878354.

8782.7维持运营投资03净现金流量（1・2）

6810.48-

2940353.

857882.

786994.

34994.

109994.

1091554.38计算指标:资本金财务内部收益率（％）=26%利润与利润分配表人民币单位万元计算期序号项目合计12345678910111营业收入

88200.

7807200.

069000.

089000.

089000.082营业税金及附加

1336.

7670109.

124136.

405136.

405136.4053总成本费用

79523.

8206491.

748114.

688114.

688114.684补贴收入05利润总额（1-2-3+4）

7340.

2030599.27497497497497497497497497496弥补以前年度亏损07应交税所得额（5-6）

7340.

2030599.27497497497497497497497497498所得税

2422.

2670197.

736247.

17247.

17247.179净利润（5-8）

4917.

9360401.

464501.

83501.

83501.83期初未分配利润

1019511.

160361.

31881.

9651264.

611716.

262167.

912619.

553071.

23522.

853974.511可供分配的利润（9+10）

24429.

10401.

464863.

1481314.

81766.

442218.

092669.

743121.

383573.

034024.

684476.33提取法定赢余公积金

12491.

7936040.

146450.

18350.

18350.18313可供投资者分配的利润（11-12）

23937.

30361.

31881.

9651264.

611716.

262167.

912619.

553071.

23522.

853974.

54426.1414对付优先股股利15提取任意赢余公积金16对付普通股股利（（1374・15）17各投资方利润分配其中XXXXXX未分配利润

1823937.

30361.

31881.

9651264.

611716.

262167.

912619.

553071.

23522.

853974.

54426.1413-14-15-17息税前利润（利润总额+利息支

197340.

2030599.2749749749749749749749749749出）息税折旧摊销前利润（息税前

2010079.

70873.

51023.

31023.

31022.

61022.

61022.6利润+折旧+摊销）财务计划现金流量表人民币单位万元计算期序号项目合计2413567891011经营活动净现金流量

10802.

577994.

34994.

109994.

1091.1-

1.2现金流入

1.103960495049504950495049504950495049504950营业收入

03286.

84108.

54108.

54108.5增值税销项税额

0673.

2841.

5841.

5841.5补贴收入其他流入现金流出

203157.

423955.

663955.

893955.

893955.89经营成本

02195.

052723.

32723.

32723.3增值税进项税额

0383.

474479.

342479.

342479.342营业税金及附加

28.

972636.

215836.

215836.21580增值税

0289.

726362.

158362.

158362.158所得税

0260.

196354.

647354.

878354.

878354.878其他流出筹资活动净现金流量

32940448.

72111.

554000000003.1-

3.2现金流入

12940448.

72111.55400000000项目资本金投入

2940448.

72111.55400000000建设投资借款00000000000流动资金借款00000000000其他流入现金流出

3.200000000000各种利息支出00000000000偿还债务本金00000000000对付利润股利分配00000000000其他流出4净现金流量（1+2+3）

29401251.

31105.

89994.

34994.

109994.

109994.1095累计赢余资金

29404191.

35297.

26291.

547285.

888280.

229274.

3310268.

411262.

512256.

713250.8资产负债表人民币单位万元计算期序号项目12345678910111资产

5823.

5056562.

9553037.

3682763.

0682488.

7682214.

4681940.

8681667.

2681393.

6681120.

068846.4677流动资产总额

10565.

0294702.

4677702.

4677702.4677货币资金应收账款

0182.

9212226.

9415226.

9415226.9415预付账款00000000000存货

0382.

1082475.

5263475.

5263475.5263其他在建工程

22940.

0053388.725固定资产净值

328802606.

42332.

82059.

21785.

615121238.

4964.

8691.

2417.6144无形及其他资产净值

43.

52.

82.

11.

40.7000000负债及所有者权益

22940.

005976.

99741835.

323567.

2916058.

8529198.

44912986.

5517423.

1122508.

1328241.

634623.

542.4+

2.5流动负债总额

2.10短期借款对付账款

0126.

5271158.

1589158.

1589158.1589预收账款其他

2.2建设投资借款00000000000流动资金借款

2.300000000000负债小计

2.1+22+

32.400000000000所有者权益

52940.

005976.

99741835.

323567.

2916058.

8529198.

44912986.

5517423.

1122508.

1328241.

634623.54资本金

2940.

005111.

5543448.720400000000燃料及动力消耗量根据目前同类产品的消耗定额确定，水、电价格参照企业现行价格确定水元/立方米，电元/度

60.

60、工资及福利工人人均年工资万元/年含三金，福利费按人工工资总额的计取

21.270%该项目需用人，年工资福利总额共计万元详见《工资及福利费估算表》

511072.

9、创造费用3固定资产折旧1固定资产原值为万元，综合折旧年限为年固定资产残值按固定资产原值计取，年2880105%折旧额为万元详见《固定资产折旧费估算表》

273.6大修理费按折旧的进行估算230%无形递延资产3资本公积累计扁余公积金

052.

8277124.

8317196.8357累计未分配利润

0475.

44931598.

9353370.456计算指标0000资产负债率（％）

268.

8397340.

843741.

8946484.

9454556.

9963629.

0472701.

09815790.

0138857.

60612573.

6616938.

1721951.

132761.

5633922.440000000递延资产原值万元.按年摊销，年摊销额万元

550.7详见《无形资产和其他资产摊销估算表》利润总额及分配取利润总额正常年为万元，本项目所得税按税率计取，赢余公积金按利润总额的计74933%10%详见《利润与利润分配表》财务盈利能力分析

1.3本项目现金流量

3.1根据该表计算该项目全部投资回收期所得税后为年（不包括建设期）财务基准收益率为

3.8512%财务内部收益率（全部投资），所得税前为36%财务内部收益率（全部投资），所得税后为

25.3%o计算期内全部投资财务净现值（）所得税后为万元，所得税前为万元ic=12%

1800.873515详见《项目投资现金流量表》、投资利润率正常年份利润总额万元749利润749投资利润率X100%=X100%=

21.4%二投资额3500偿贷能力分析

1.4本项目无贷款项目投资风险分析

1.5由于各种不确定因素和随机因素会对项目预期的经济效果产生影响下面，通过项目的盈亏平衡分析及敏感性分析，测算项目的安全程度及投资风险财务生存能力分析

5.1项目计算期内各年的净现金流量及累计赢余资金均为正值，各年均有足够的净现金流量维持项目的正常运营，可保证项目财务的可持续性详见《项目投资现金流量表》流动资金估算表人民币单位万元最低周转周转计算期序号项目天数次数12345678910111流动资产0f75,25’

18.43；

18.

43718.

43718.4336M

4336718.

43361.1应收账款

30120182.

92226.

94226.94;

26.

9426.

9415226.

94151.2存货

82.11L

75.53，

75.

53275.53L

75.5263^

75.

5263175.

5263475.

5263475.5263原材料

20180115.

88144.

8444.

84144.

8444144.

8444144.8444燃料10360f►.

3258..6572€.6572€.6572C.

6572225.

6572226.

6572226.657222在产品

751.40J

0.138€

2.274€

27462.

273562.

2735652.

2735662.

2735662.27356产成品€

30120210.

77261.

75261.

751261.

751261.751现金

3152400.

21815.

9665.

96615.

9658315.

9658315.96583预付账款

1.430122流动负债

026.

5358.

1658.

16158.

1589158.

15892.1对付账款

26.

53158.

1658.

16158.

1589158.

1589201802.2预收账款30123流动资金（1-2）

0448.

72560.

27560.

2747560.

2747560.2747流动资金当期增加额

4560.

270448.

72111.5500000000项目总投资使用计划与资金筹措表人民币单位万元计算期序号项目24671358910111总投资

2940.

01448.

72111.

550.

000.

001.1建设投资

2940.

010.

001.2建设期利息

0.00流动资金

30.

00448.

72111.

550.

000.

000.00资金筹措

22940.

01448.

72111.

550.

000.

000.00项目资本金

12940.

01448.

72111.

550.

000.

000.00用于建设投资

2940.01用于流动资金

00448.

72111.

550.

000.

000.00用于建设期利息

002.2债务资金

000.

000.00用于建设投资

000.00借款XX

000.00债券X X用于流动资金00000000000XX借款

00.

000.

000.00债券XX。

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