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>让位都工MH只业我K学喉《税费计算与智能申报》课程标准课程代码CJ0377B课程类型B类课课程属性专业课课程性质必修课学分/学时4学分/64学时适用专业会计信息管理适用年级2022级成都工业职业技术学院财经商贸学院2022年7月税应纳税额计算、税应纳税所得税应纳税所得施教学企业所得税的智额和应纳税额额和应纳税额
2.课程内容充分对能申报;企业所的计算(6课计算接职业岗位、会计初得税优惠政策和时)
3.企业所得税级资格考试、1+X职征收管理教学
3.企业所得税优惠政策、征业技能等级证书及要求优惠政策、征收管理和智能智能财税技能竞赛L掌握企业所得税收管理和智能申报内容,实现“岗课赛的居民纳税人和申报(4课时)证”融通非居民纳税人的
3.企业所得税智能判定、征税对象申报及相关涉税业和税率务围绕教学内容,运
2、能进行企业所用科云、网中网和金得税应纳税额的税平台进行多维度计算全仿真实训,增强课
3.熟悉企业所得程内容与职业岗位能力要求的相关性,税优惠政策的运融学习过程于工作用、熟悉企业所得过程,实现教学做一税的征收管理政体化策
4.课程教学中注重
4.能进行企业所立德树人教育,培养得税的智能申报学生社会责任感,树立正确的道德观和法治观
1.个人所得税
1.个人所得L采用讨论法、案例基础理论知识税基础理论知教学法、任务驱动教学内容(2课时)
2.识及改革历程法、实践教学法等教个人所得税的纳不同情形下个
2.不同情形学方法组织实施教税人的判定、应税人所得税应纳下个人所得税学项目、税率;不税额的计算(6应纳税额的计
2.课程内容充分对同情形下个人所课时)算接职业岗位、会计初个人所得得税应纳税额的
3.个人所得税
3.个人所得级资格考试、1+X职税的计算计算;个人所得的优惠政策、税的优惠政业技能等级证书及105与智能申税税收优惠政策征收管理和智策、征收管理智能财税技能竞赛报的运用、个人所能申报和智能申报内容,实现“岗课赛得税的征收管理(2课时)证”融通政策;个人所得
3.个人所得税智能税的智能申报申报及相关涉税业教学要求务围绕教学内容,运
1.掌握个人所得用科云、网中网和金税纳税人的判定、税平台进行多维度应税项目、税率全仿真实训1,
2.能进行不同情增强课程内容与职形下个人所得税业岗位能力要求的应纳税额的计算相关性,融学习过程
3.熟悉个人所得于工作过程,实现教税税收优惠政策学做一体化
4.课程教学中注重立德树的运用和征收管人教育,培养学生纳理政策税责任意识与使命,
4.能进行个人所培养爱国情怀得税的智能申报教学内容关税、
1.其他各项
1.其他各项L采用讨论法、案例印花税、城市维税费基础理论税费基础理论教学法、任务驱动护建设税和教育知识(4课时)知识法、实践教学法等教费附加、土地增
2.其他各项
2.其他各项学方法组织实施教值税、房产税、税费应纳税额税费应纳税额学车船税、车辆购的计算、优惠的计算
2.课程内容充分对置税、契税、资政策和征收管
3、其他各项税接职业岗位、会计初源税、环境保护理(4课时)费优惠政策、级资格考试、1+X职税等其他各项税
3.其他各项征收管理和智业技能等级证书及费纳税人的判定、税费的智能申能申报智能财税技能竞赛征税范围、税率;报(2课时)内容,实现“岗课赛其他各项税费应证”融通纳税额的计算与
3.其他各项税费的智能申报;其他智能申报及相关涉其他税费的各项税费的优惠税业务围绕教学内6计算与智能10政策与征收管理容,运用科云、网中申报教学要求网和金税平台进行掌握其他各项税多维度全仿真实训,费的概念、纳税人增强课程内容与职的判定、征税范业岗位能力要求的围、税率相关性,融学习过程
2.能进行各项税于工作过程,实现教费应纳税额的计学做一体化算
4.课程教学中注重
3.熟悉各项税费立德树人教育,培养优惠政策的运用民族认同感和责任和征收管理政策感
4.能进行各项税费的智能申报JIONALTECHNICALCOLLEGEOFINDUSTRY
1.税收风险
1.税收风险L采用讨论法、案例教学内容的含义、税收的含义、税收教学法、任务驱动税收风险的含义、风险的类型和风险的类型和法、实践教学法等教税收风险的类型、成因(1课时)成因学方法组织实施教成因及应对措施,
2.税收风险
2.税收风险学税收风险识别的的应对措施和的应对措施识
2.课程教学中注重税收风险方法教学要求识别的方法(1别的方法立德树人教育,培养72识别
1.了解税收风课时)学生良好的团队精险的含义神,培养学生终身学
2.熟悉税收风险习、勇于挑战和与时的类型、成因及应俱进的职业精神对措施
3.掌握税收风险识别的方法
六、课程教学实施条件(-)师资要求
1.课程负责人熟悉专业相关信息技术和高职教育规律、税务实践经验丰富、教学效果好、在行业有一定影响、具有中级及以上职称的“双师型”教师
2.教学团队基于每届5个教学班的规模,专兼职教师2人左右,其中,专职教师1人,兼职教师1人,职称和年龄结构合理,互补性强
3.教师专业背景与能力要求主讲教师应为财经大类专业本科以上学历,熟悉国家税收法律法规,具备扎实的税收理论功底和一定的税务会计岗位经历,熟悉企业纳税工作流程,具有较强的语言表达能力及职业教育教学方法的能力,掌握一定的教学方法与教学艺术
(二)教学硬件设施及配备
1.校内实践教学基地是否为生产基地名称硬件设施及配备要求实践项目实践类型学时数性实训基本技能训练任务管理系配置网中网税务会计软件、科云统、会计核算实训软件、金税软件及网络环境系统、开票系会计实训室统、电子税务的计算机机房;所需其他实训资局、增值税发料票综合服务平台
2.校外实践教学基地是否为生硬件设施及配实践项基地名称实践类型学时数产性实训备要求目1成都金掌柜财务咨询有限公司基本技能训练成都四财科技有限公司基本技能训练
(三)教学资源
1.精品课程或在线开放课程序号资源名称网址备注浙江工业职业技术企业纳税实务1中国大学慕课学院宣国萍团n施都工瞰聘业我就学除队2智慧职教M00C学院https//www.icve.com.cn/3啰税实务仿真实训平屋http//pynssw.acctedu.com/科云实训平台
2.专业教学资源库序号资源名称资源类型备注专业群基础平台课程教http:〃
10.
35.
63.81学软件竞赛平台等企业财务会专业方向模块课程教学2http//
10.
35.
63.5计、U810系软件统、成本会计等专业拓展模块课程教学3http//
10.
35.
63.6审计之友、软件管理会计
3.教材及教辅资源序号名称主编ISBN出版社备注1《纳税实务》杨则文高等教育出版社《税务流程与纳税申报厦门大学出版社2杨京种实训》3《纳税实务》周先建科学出版社财政部会计资格评4《经济法基础》经济科学出版社价中心
4.其他文献资源初级会计职称考试教材辅导用书《经济法基础》,经济科学出版社、财政部会计资格评价中心编《东奥经济法基础轻松过关》经济科学出版社、财政部会计资格评价中心编财政部会计司《企业会计准则及应用指南》
(2020)财政部会计司《企业会计准则讲解》,人民出版社出版,2020七课程考核本课程考核采用形成性考核(平时)和终结性考核(期末)相结合方式进行为方便记录,形成性考核成绩和终结性考核均采用百分制计分,然后按下述公式折算计入总评成绩课程总评成绩=形成性考核成绩X50%+终结性考核成绩义50%形成性考核包括学生学习态度、课堂表现、实践操作能力等,占总成绩的50%,终结性考核采用教学平台考核方式实施,占总成绩的50%考核项目及分值占比如下:>n班都工MH只业我K学喉序号主要考核项目形成性考核成绩终结性考核成绩1学习态度20%2课堂表现40%教学平台的测试成绩3实践操作40%合计100%100%一制订依据本标准依据会计信息管理专业人才培养方案中的人才培养目标与培养规格的要求,结合会计行业标准(行业企业标准)、初级会计资格考试(职业资格)、1+X职业技能等级证书标准及专业技能竞赛的标准而制订,用于指导《税费计算与智能申报》课程的建设和课程教学二课程定位
(一)课程性质及作用《税费计算与智能申报》课程是会计信息管理专业2022级人才培养方案专业方向课中的必修课,是本专业的核心课程之一本课程以培养学生税务职业能力为核心,不仅使学生掌握税收相关法律法规、各项税费的计算和智能申报的基本方法和基本技能,还注重学生职业能力、职业素养的培养,使学生具备可持续发展能力的知识、能力和素养
(二)本课程与其它课程的关系序号前期课程名称为本课程支撑的主要知识、能力和素质1会计基础会计核算原理知识,应用借贷记账法核算企业经济业务的能力养成良好的遵纪守法、依法办事、依法经营的意识与习惯,提高思想2财经法律法规境界和道德修养,强化职业责任感3财务会计有关会计业务的确认、计量、记录、报告和对经济业务进行归类核算序号后续课程名称为后续课程支撑的主要知识、能力和素质1审计基础与实务对审计基础与实务课程中涉税业务处理起铺垫作用2财务数据分析对企业会计报表阅读和综合财务分析起铺垫作用3业财一体综合实训对实训中涉税业务处理起铺垫作用
三、课程目标
1.了解我国税收基本理论知识,熟悉各税种税收相关法律法规知识目
2.熟悉税务登记的流程和办理手续,熟悉账证管理和发票管理基本知识标
3.熟悉各税种征税范围、纳税人、税率、应纳税额的计算、减免税优惠政策、纳税义务发生时间、纳税地点和纳税时间的规定
4.熟悉各税种纳税申报表的填写和智能申报流程
5.了解税收风险的含义,熟悉企业税收风险的类型、成因及应对措施
1.能对各项涉税业务进行准确的职业判断和应纳税额的计算能力目标
2.能准确、熟练填写纳税申报表和其他各种办税业务表格
3.能熟练完成企业税务登记、各税种网上智能申报等各项工作L培养学生的爱国情怀、民族自豪感、树立社会主义核心价值观和正确的世界观、人生观和价值观
2.培养学生团队意识、敬业爱岗精神素质目
3.培养学生诚实守信、遵纪守法的职业品质标4,培养学生与税务、财政、银行等涉税业务机构进行交流沟通的能力
5.培养学生依法纳税和依法节税意识
6.培养学生终身学习、勇于挑战和与时俱进的职业精神
四、课程教学单元(项目)及学时安排教学形式与课时分配序号课程教学单元(项目)学时理实一体理论实践习题讨论1纳税工作流程认知642增值税的计算与智能申报214104消费税的计算与智能申报31082企业所得税的计算与智能申报41284个人所得税的计算与智能申报51082其他税费的计算与智能申报61082税收风险识别722合计644816
五、课程教学设计
(一)整体教学设计本课程的总体设计思路是以我国现行的税收法律法规为依据,以培养学生计算应纳税额、办理税费智能申报的职业能力为核心,按照“项目导向、任务驱动”的理念,以企业纳税工作任务为引领,力求体现“职业性、实践性、开放性”在课程设计上坚持“学生为中心”、“能力为本位”、“在案例中学”、“在实训中做”,注重学生职业能力、就业能力和可持续发展能力的培养,采用讨论法、案例教学法、任务驱动法、实践教学法等教学方法组织实施教学课程设置以企业主要税种的涉税业务为核心,根据企业纳税税种分解设计若干个工作任务组织教学,包括熟悉我国现行的有关税收法律法规内容、熟悉企业纳税流程、账证管理和发票管理、办理税务登记手续、计算企业各税种应纳税额、进行税费智能申报处理、进行税收风险识别等根据专业人才培养目标、税务岗位能力需求,充分对接会计初级资格考试、1+X职业技能等级证书及智能财税技能竞赛内容,实现“岗课赛证”融通各主要税种围绕教学内容,运用科云、网中网和金税平台进行多维度全仿真智能申报操作训练,以工作任务为核心,把理论知识与技能训练结合起来,增强课程内容与职业岗位能力要求的相关性,融学习过程于工作过程,实现教学做一体化,充分体现工学结合课程教学中注重立德树人教育,培养学生爱国情怀、民族自豪感、树立社会主义核心价值观和正确的世界观、人生观和价值观,培养学生敬业精神、团队合作意识和诚实守信、遵纪守法的职业品质,培养学生终身学习、勇于挑战和与时俱进的职业精神,使学生成长为社会主义接班人和建设者
(二)单元(项目)教学设计(第一单元纳税工作流程认知6学时)
1、通过本单元学习,使学生理解税收的概念、作用、特征,税法的分类,税收法律关系,掌握纳税人、征税对象、税率、纳税环节和地点、纳税时间、减税免税、法律责任等税制构成要素,了解五证合一环境下税务登记的种类、账证管理、发票管理基本知识教学重点
1、税收的特征
2、中国税制的构成要素
3、税法的分类教学难点
1、中国税制的构成要素
2、账证管理、发票管理基本知识教学方法讲授法、讨论法、案例教学法、任务驱动法、讲练结合法、实践教学法第二单元增值税的(计算与智能申报14学时)通过本单元学习,使学生了解增值税的概念、特点,类型,掌握增值税征税范围、纳税人的划分、税率,熟悉增值税税收优惠政策的运用,熟悉增值税征收管理政策,能>(砌成都工M眼业我K学喉CHENGDUVOCATIONALTECHNICALCOLLEGEOFINDUSTRY进行增值税应纳税额的计算和增值税的智能申报教学重点
1、增值税征税范围的确认、增值税纳税人的认定
2、增值税税率的具体内容
3、一般纳税人和小规模纳税人增值税应纳税额的计算
4、一般纳税人和小规模纳税人增值税的智能申报教学难点
1、增值税征收率的具体内容
2、一般纳税人增值税智能申报
3、营改增的具体内容
4、增值税税收优惠政策的运用教学方法讲授法、讨论法、案例教学法、任务驱动法、讲练结合法、实践教学法第三单元消费税的(计算与智能申报10学时)通过本单元学习,使学生了解消费税的概念、特点,掌握消费税的纳税人、征税范围、税目和税率,熟悉消费税的征收管理政策,能进行消费税应纳税额的计算,能进行消费税的智能申报教学重点..1,消费税的纳税人、征税范围、税目和税率
2、直接对外销售应税消费品应纳税额的计算(从价定率、从量定额、复合计征三种情况,下同)
3、自产自用应税消费品应纳税额的计算
4、委托加工应税消费品应纳税额的计算
5、进口应税消费品应纳税额的计算
6、消费税的智能申报教学难点已纳税消费品继续生产应税消费品时消费税的扣税处理教学方法讲授法、讨论法、案例教学法、任务驱动法、讲练结合法、实践教学法第四单元企业所得(税的计算与智能申报12学时)通过本单元的学习,使学生掌握企业所得税居民纳税人和非居民纳税人的判定、征税对象、税率,熟悉企业所得税税收优惠政策的运用,熟悉企业所得税的征收管理政策,能进行企业所得税应纳税额的计算,能进行企业所得税的智能申报教学重点
1、企业所得税纳税人、征税对象和税率
2、企业应纳税所得额的确定
3、企业所得税应纳税额的计算
4、企业所得税税收优惠政策的运用
5、企业所得税智能申报教学难点
1、企业所得税应纳税额的计算
2、资产的税务处理
3、企业所得税税收优惠政策的运用教学方法讲授法、讨论法、案例教学法、任务驱动法、讲练结合法、实践教学法第五单元个人所得税的计算与智能申报10学时通过本单元的学习,使学生掌握个人所得税居民纳税人和非居民纳税人的判定、应税项目、税率,熟悉个人所得税税收优惠政策的运用,熟悉个人所得税的征收管理政策,能进行不同情形下个人所得税应纳税额的计算,能进行个人所得税的智能申报教学重点
1、个人所得税纳税人、应税项目和税率
2、个人所得税不同税目中“次”的认定
3、个人所得税综合所得应纳税额的计算
4、个人所得税综合所得预扣预缴应纳税额的计算
5、个人所得税非综合所得项目应纳税额的计算
6、个人所得税智能申报教学难点
1、个人所得税不同税目中“次”的认定
2、个人所得税综合所得预扣预缴应纳税额的计算
3、个人所得税税收优惠政策的运用教学方法讲授法、讨论法、案例教学法、任务驱动法、讲练结合法、实践教学法第六单元其他税费(的计算与智能申报10学时)通过本单元的学习,使学生掌握关税、印花税、城市维护建设税和教育费附加、土地增值税、房产税、车船税、车辆购置税、契税、资源税、环境保护税等其他各项税费的概念、纳税人的判定、征税范围、税率;熟悉各项税费优惠政策的运用;熟悉各项税费的征收管理政策;能进行各项税费应纳税额的计算;能进行各项税费的智能申报教学重点
1、其他各项税费纳税人的判定、征税范围、税率
2、其他各项税费应纳税额的计算
3、其他各项税费税收优惠政策的运用
4、其他各项税费的智能申报教学难点
1、其他各项税费应纳税额的计算
2、其他各项税费的优惠政策和征收管理教学方法讲授法、讨论法、案例教学法、任务驱动法、讲练结合法、实践教学法(第七单元税收风险识别2学时)通过本单元的学习,使学生了解税收风险的含义,熟悉税收风险的类型、成因及应对措施,掌握税收风险识别的方法教学重点
1、税收风险的应对措施
2、税收风险识别的方法教学难点如何应对税收风险教学方法讲授法、讨论法、案例教学法、任务驱动法、讲练结合法、实践教学法
(二)教学方案设计教学单元序号学时教学内容及要求学时分配授课要点教学实施说明(项目)教学内容税收
1.税收基础理
1.税收基础
1.采用讨论法、案例教学法、任务驱动的概念、作用、论(1课时)
2.理论知识法、实践教学法等教特征,税法的分中国税制的构
2.中国税制学方法组织实施教类;税收法律关成要素(3课构成要素的内学系,税制构成要时)容
2.课程内容充分对素,税务登记的
3.税务登记、
3.税务登记、接职业岗位、会计初种类、账证管理、账证管理和发账证管理和发级资格考试、1+X职发票管理基本知票管理票管理业技能等级证书及识智能财税技能竞赛(2课时)内容,实现“岗课赛教学要求证”融通
1.理解税收的概纳税工作流
3.课程教学中注重16念、作用、特征,程认知立德树人教育,培养税法的分类,税学生诚实守信、遵纪收法律关系守法的职业品质2,掌握税制构成要素的内容
3.了解五证合一环境下税务登记的种类、账证管理和发票管理的基本知识
1.增值税基
1、增值税基础L采用讨论法、案例教学内容增值础理论知识理论知识教学法、任务驱动税的特点、类型、(4课时)
2.一般纳税人法、实践教学法等教
2.一般纳税增值税应纳税学方法组织实施教征税范围、纳税人和小规模纳额计算与智能学人的划分、税率;税人增值税应申报
2.课程内容充分对增值税应纳税额纳税额计算(
63.小规模纳税接职业岗位、会计初的计算,增值税课时)
3.增值人应纳税额计级资格考试、1+X职税收优惠政策的税税收优惠政算与智能申报业技能等级证书及增值税的计运用教学要求策和征收管
4.增值税税收智能财税技能竞赛2算与智能申14理、智能申报优惠政策和征内容,实现“岗课赛L掌握增值税的概报(4课时)收管理证”融通念、征税范围、特
3.增值税智能申报点、纳税人的划及相关涉税业务围分、税率绕教学内容,运用科
2.熟悉增值税优云、网中网和金税平台进行多维度全仿惠政策的运用真实训,增强课程内
3.熟悉增值税的容与职业岗位能力征收管理政策要求的相关JIONALTECHNICALCOLLEGEOFINDUSTRY性,融学习过程于工
4、能进行增值税作过程,实现教学做应纳税额的计算一体化
5、能进行增值税
4.课程教学中注重的智能申报立德树人教育,培养学生爱国情怀、民族自豪感、树立社会主义核心价值观和正确的世界观、人生观和价值观
1.采用讨论法、案
1.消费税基
1.消费税基础例教学法、任务驱动础理论知识(4理论知识
2.不法、实践教学法等教课时)同情况下消费学方法组织实施教
2.不同情况税应纳税额计学下消费税应纳算教学内容
2.课程内容充分对税额的计算(
43.消费税征收接职业岗位、会计初消费税的概念、特级资格考试、1+X职课时)管理和智能申点,纳税人、征业技能等级证书及
3.消费税的税范围、税目和报智能财税技能竞赛征收管理和智税率;消费税应内容,实现“岗课赛能申报(2课纳税额的计算,证”融通时)消费税的征收管
3.消费税智能申报及相关涉税业务围理和智能申报绕教学内容,运用科教学要求消费税的计云、网中网和金税平3算与智能申
101.掌握消费税的台进行多维度全仿报概念、征税范围、真实训,增强课程内特点、税率容与职业岗位能力要求的相关性,融学
2.能进行不同情习过程于工作过程,况下消费税应纳实现教学做一体化税额的计算
4.课程教学中注重
3.熟悉消费税征立德树人教育,培养收管理政策学生理性消费的观
4.能进行消费税念,树立依法纳税的的智能申报意识和环保意识教学内容
1.企业所得税L采用讨论法、案例企业所得税企业所得税纳税基础理论知识
1.企业所得税教学法、任务驱动412的计算与智人、征税对象和税(2课时)
2.基础理论知识法、实践教学法等教能申报率;企业所得企业所得
2.企业所得学方法组织实。