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物业公司财务会计岗位职责范本
1.会计核算工作,按照权责发生制及时准确列支成本、确认收入
2.负责收入管理,对公司的经营收入进行全面的记录、反映、监督;协助业务部门完成应收账款的核对及回收
3.审核公司日常票据和财务支出的合理性,监督各部门的成本、费用预算执行情况;积极配合各项业务,发挥监督职能,防范财务风险
4.负责工程资产管理,定期对公司的财产物资进行清查盘点
5.协助税务、审计等部门的检查工作,及时准确提供所需的各项资料物业公司财务会计岗位职责范本
21.负责依据财务规章制度,采集、整理、审核本公司日常报账相关单据,及时清理各类往来款项;
2.负责配合做好三公经费(差旅费、车辆使用费、款待费)、会议费、客户维系费、物管费、税费等费用报账工作,参预水电费支付情况进行监督审核;
3.负责每日对本公司营收资金进行稽核,对存在的差异及时查明原因并跟进处理,防范资金风险负责每月进行本公司收入支出户银行对账工作,编制银行存款余额调节表;
4.负责配合本公司资产综合管理工作,提高资产使用效能,牵头组织各资产实物管理部门对存货、固定资产等的检查工作,加强对各类不良资产的管理和监为了加强现金报销管理,严格执行财政纪律,对各项现金报销拟定以下制度:1)、差旅费报销制度(具体内容略,下同);2)、加班费报销制度3)、医药费报销制度;4)、客饭款待费报销制度四)、往来账目清理制度做好结账收付款的工作是保证管理正常运转的重要环节财务人员要及时结账收款,摧收应收账款过月未收的账款,要上门催收对月终尚未清理的债权债务,应查明原因,列出清册财会人员不能解决的事项应及时上报领导五)、会计报表制度会计报表是经营收支执行情况的重要组成部份,其书写报告是领导和上级主管部门了解管理部经济状况和领导工作的重要信息资料,也是编制下半年收支计划的重要依据所以,要保证报表的数据准确,内容完整,报送及时,手续完备对年度结算报表,应附有分析收支计划执行情况的说明六)、固定资产管理制度
1、固定资产的涵义固定资产是指使用期限较长,单位价值较高,在使用过程中保持原有实物形态的资产,是管理部门进行有偿服务所必须的物质条件为保证固定资产的安全完整,提高使用效率,应管好用好这些资产,提高服务效益和经济效益
2、固定资产的范围和分类1)、凡单价在一元以上的普通设备,单价在一元以上的专用设备,其耐用时间在一年以上的,均列为固定资产;2)、不满上述金额的设备而耐用时间在一年以上的大批量同类财产,也列为固定资产;3)、固定资产分为房屋及建造物,专用设备,家具设备,电器设备,普通设备等大类
3、固定资产的账务处理1)、固定资产实行分级管理,物资管理部门应建立分类明细账和固定资产登记卡,使用部门应掌握本部门的物品情况,建立物品使用登记卡;2)、购入、自制和馈赠的固定资产,一律开具验收单,并填写登记卡,标明编号;3)、固定资产领用时应填写领用单,并由使用人在登记卡上签名,表明其设备由其保管使用;调离岗位时应将物品缴回,并注销账卡;4)、固定资产的报废、报损,应由部门填写报废、报损单,经财产管理部门审核后,按批准权限逐级审批,方可核销;5)、固定资金调拨,应严格按规定办理调拨时,先由部门填写调拨申请单,经双方部门领导和上级主管部门签章后有效,使用部门不得自行处理
4、固定资产的管理职能1)、固定资产管理员应负责管理部全部财产的管理,办理固定资产的购置、验收、领发、建卡、报废、报损的处理及账务核算工作,做到账、卡、物相符,每年末进行一次清点、核账,并及时调整账目;2)、为保证固定资产账、卡、物的准确性,管理部门和使用部门要相互配合,定期进行盘点,盈、亏要填表,通过财务部门调整账、卡
三、财务管理的机构及职责一)、财务部门机构的设置物业管理公司的财务会计与其他行业的机构设置也大致相同,只是工作内容和方法有物业管理行业的特点根据物业管理公司的具体情况、资质等级及规模大小、人员可以灵便配备财会部门普通可设置下列人员财务会计部经理、主管会计、出纳、电脑员、统计员、收费员二)、财会人员的岗位职责
1、财会部经理1)、向企业领导人负责,组织公司的财会管理工作,当好企业负责人的经营管理参谋;2)、每月、每季审核各种会计报表和统计报表,写出财务会计分析报表,送企业法人审阅;3)、检查、监督物业管理各项费用的及时收缴,保证企业资金的正常运转;4)、审核控制各项费用的支出,杜绝浪费;5)、合理有效地经营管理好企业的金融资产,为企业创造利润;6)、根据物业管理行业的具体特点、依据财会管理有关法规、政策、文件,制定财会管理具体制度和操作程序;7)、组织拟定物业管理各项费用标准的预算方案,送企业领导、业主委员会和相关主管部门审核、修定;8)、研究熟悉和实施相关的工商、财会及税务、物价等管理制度,运用法律、行政处分和经济手段保护公司的合法权益
2、主管会计1)、向部门经理负责,具体组织好本部门的日常管理工作;2)、每日做好各种会计凭证和账务处理工作;3)、每月、每季按时做好各种会计报表,定期向业主委员会发布管理收缴及使用情况;4)、负责检查、审核各经营管理部门及下属机构的收支账目,向企业领导及时汇报工作情况;5)、检查银行、库存现金和资产账目,做到账账相符,账实相符;6)、按照物业管理的行业特点和需要,分类计账;完成企业领导交办的财会工作
3、出纳1)、遵守公司员工守则和财务管理制度;2)、管理好公司的现金收付、银行存款的存取,保管现金、有价证券、银行支票等;3)、及时追收企业各种应收款项,保护企业和业主利益不受损失;4)、编制有关现金收付记账凭证、现金日记账、银行日记账的工作;5)、及时办理各项转账、现金支票,按月将银行存款余额与银行对账单核对相符,并交会计作账
4、统计员(电脑员1)、及时统计、存储各种费用收付资料,供主管会计参考;2)、维护好电脑设备,保管好所有资料,对变动资料数据应及时修改并存储;3)、及时输入打印收费通知单,保证费用的按时收缴
5、收费员物业管理企业所辖区业主(住户)较多时,可专门在各管理处配备收款员,其职责是1)、负责物业管理费等各项费用—通知和收缴;2)、对缴费情况随时进行统计,及时追讨欠缴费用;3)、承接与物业管理相关的经营服务收费,为业主办理各项公用事业费的缴付;4)、和业主(使用人)交朋友,争取他们对物业管理工作的理解和支持,协助搞好“窗口”服务;5)、完成企业和部门领导交办的其他任务物业公司财务制度篇2一)会计核算方法及凭证账册制度1)公司采用借贷复式记账法,会计科目和核算方法以企业单位预算会计为主,结合公司的实际,设置银行现金日记账、总分类账、各项明细分类账;2)原始凭证是计账的依据,财会人员必须认真审核各种原始凭证,要求一切原始凭证必须手续完备、合法,内容真实,数字正确,日期和印章齐全,大、小写相符等,不得有白条报账,不得有涂改一切原始凭证经审核无误后,才干填制记账凭证,据以记账;3)财会记账员应对一切原始凭证记账负责,账簿的记载不得挖补、涂改或者用退色药水消除字迹,记账应使用钢笔,不许用铅笔或者圆珠笔,发生错误应根据性质,采用划线更正或者红线更正凭证、账册应根据专人列册登记,妥善保管,不得丢失有关会计报表、账册、会计凭证保存年限按上级规定办理;4)指定专人保管一切未使用的重要空白凭证,如支票、现金收据、发货票据等,动用时由领用人办理领用手续对误写的收据或者作废的支票,应注销作废章,妥善保存,不得销毁废弃二)货币资金管理制度1)严格按照国家有关现金管理制度的规定,除抵补现金库存外,非经银行同意,不得将业务收入坐支留用,严格分清收支两条线;2)做好库存现金的保管工作,有关证券和现金必须放在银箱内,确保安全对指定使用备用金的人员必须进行定期检查、核对,做好备用金的管理,库存现金不得超过银行规定的限额
①建立健全现金账目,做到日清月结,钱账相符,杜绝白条抵库或者账外现金,禁止私立“小金库”;
②对超过现金收付限额以上的收付款项,必须通过银行结算三)往来账目清理制度做好结账收付款的工作是保证管理正常运转的重要环节财务人员要及时结账收款,摧收应收账款过月未收的账款,要上门催收对月终尚未清理的债权债务,应查明原因,列出清册财会人员不能解决的事项应及时上报领导四)会计报表制度会计报表是经营收支执行情况的重要组成部份,其书写报告是领导和上级主管部门了解管理部经济状况和领导工作的重要信息资料,也是编制下半年收支计划的重要依据所以,要保证报表的数据准确,内容完整,报送及时,手续完备对年度结算报表,应附有分析收支计划执行情况的说明五)固定资产管理制度
5.固定资产的涵义固定资产是指使用期限较长,单位价值较高,在使用过程中保持原有实物形态的资产,是管理部门进行有偿服务所必须的物质条件为保证固定资产的安全完整,提高使用效率,应管好用好这些资产,提高服务效益和经济效益
6.固定资产的范围和分类1)凡单价在一元以上的普通设备,单价在一元以上的专用设备,其耐用时间在一年以上的,均列为固定资产;2)不满上述金额的设备而耐用时间在一年以上的大批量同类财产,也列为固定资产;3)固定资产分为房屋及建造物,专用设备,家具设备,电器设备,普通设备等大类
7.固定资产的账务处理1)固定资产实行分级管理,物资管理部门应建立分类明细账和固定资产登记卡,使用部门应掌握本部门的物品情况,建立物品使用登记卡;2)购入、自制和馈赠的固定资产,一律开具验收单,并填写登记卡,标明编号;3)固定资产领用时应填写领用单,并由使用人在登记卡上签名,表明其设备由其保管使用;调离岗位时应将物品缴回,并注销账卡;4)固定资产的报废、报损,应由部门填写报废、报损单,经财产管理部门审核后,按批准权限逐级审批,方可核销;5)固定资金调拨,应严格按规定办理调拨时,先由部门填写调拨申请单,经双方部门领导和上级主管部门签章后有效,使用部门不得自行处理
8.固定资产的管理职能1)固定资产管理员应负责管理部全部财产的管理,办理固定资产的购置、验收、领发、建卡、报废、报损的处理及账务核算工作,做到账、卡、物相符,每年末进行一次清点、核账,并及时调整账目;2)为保证固定资产账、卡、物的准确性,管理部门和使用部门要相互配合,定期进行盘点,盈、亏要填表,通过财务部门调整账、卡公司财务管理的机构及职责一)财务部门机构的设置物业管理公司的财务会计与其他行业的机构设置也大致相同,只是工作内容和方法有物业管理行业的特点根据物业管理公司的具体情况、资质等级及规模大小、人员可以灵便配备财会部门普通可设置下列人员财务会计部经理、主管会计、出纳、电脑员、统计员、收费员二)财会人员的岗位职责
9.财会部经理1)向企业领导人负责,组织公司的财会管理工作,当好企业负责人的经营管理参谋;2)每月、每季审核各种会计报表和统计报表,写出财务会计分析报表,送企业法人审阅;3)检查、监督物业管理各项费用的及时收缴,保证企业资金的正常运转;4)审核控制各项费用的支出,杜绝浪费;5)合理有效地经营管理好企业的金融资产,为企业创造利润;督;
5.负责本公司税收管理工作,每月按时、足额缴纳各项税费;
6.负责配合州分公司做好增值税专用发票的保管与监督检查;
7.负责会计档案的清理,并将当月整理好的报账原始单据及报账单编制清册并交州公司财务部归档管理;
8.配合各类内外部财务、会计、税务等检查工作
9.按照国家财经法规和公司规章制度要求,催促落实本公司内部控制管理等各项规定的落地执行,加强本公司各类营销资源及资金资产使用的风险管控,防范“小金库”等各类管理风险
10.县分公司各类资金支出报账应当全部经由财务支撑人员进行事前审核财务管理员对审核事项的真实性、合法合规性负责财务支撑人员履行审核职责时,应严格审核资金支出报账相关的预算、、合同、原始单据等物业公司财务会计岗位职责范本3—月末负责协助总部完成月结工作,根据月结时间进度要求处理完毕相关节点工作
2.负责费控系统单据的会计审核,确保费用系统中单据的会计科目核算无误
3.内勤人员的月度工资计提、实提、发放审核,确保薪酬核算的准确性6)根据物业管理行业的具体特点、依据财会管理有关法规、政策、文件,制定财会管理具体制度和操作程序;7)组织拟定物业管理各项费用标准的预算方案,送企业领导、业主委员会和相关主管部门审核、修定;8)研究熟悉和实施相关的工商、财会及税务、物价等管理制度,运用法律、行政处分和经济手段保护公司的合法权益
4.主管会计1)向部门经理负责,具体组织好本部门的日常管理工作;2)每日做好各种会计凭证和账务处理工作;3)每月、每季按时做好各种会计报表,定期向业主委员会发布管理收缴及使用情况;4)负责检查、审核各经营管理部门及下属机构的收支账目,向企业领导及时汇报工作情况;5)检查银行、库存现金和资产账目,做到账账相符,账实相符;6)按照物业管理的行业特点和需要,分类计账;完成企业领导交办的财会工作
5.出纳1)遵守公司员工守则和财务管理制度;2)管理好公司的现金收付、银行存款的存取,保管现金、有价证券、银行支3)及时追收企业各种应收款项,保护企业和业主利益不受损失;4)编制有关现金收付记账凭证、现金日记账、银行日记账的工作;5)及时办理各项转账、现金支票,按月将银行存款余额与银行对账单核对相符,并交会计作账
6.统计员(电脑员1)及时统计、存储各种费用收付资料,供主管会计参考;2)维护好电脑设备,保管好所有资料,对变动资料数据应及时修改并存储;3)及时输入打印收费通知单,保证费用的按时收缴
7.收费员1)负责物业管理费等各项费用—通知和收缴;2)对缴费情况随时进行统计,及时追讨欠缴费用;3)承接与物业管理相关的经营服务收费,为业主办理各项公用事业费的缴4)和业主(使用人)交朋友,争取他们对物业管理工作的理解和支持,协助搞好“窗口”服务;5)完成企业和部门领导交办的其他任务物业公司财务制度篇3为了小区有个优美的环境,泛博业主得到更好地服务,便于物业公司更好地管理,将来开创更多更好的创收项目,现制定以下物业财务管理制度一.财务管理制度
1.严格执行国家规定的财务会计制度和有关财经纪律,按《会计法》办事,遵章守法,做好财务会计工作
2.财务科负责本物业公司的经济总核算每月末收银员把各住宅、商铺收取的租金、物业管理费等,做好收支结算表、欠缴管理费情况表交到财务科,由财务科及时编制损益表和资产负债表等财务报表,进行税务申报,并综合公司资金运作的情况、管理费收入和费用开支的资料向公司领导报告
3.管理和控制物业公司各部门编制收支计划,平衡工作,严格检查备用金的使用,严格执行库存现金限额制度,负责本公司资金运作的组织和调动,定期把资金变化情况向公司领导汇报
4.遵循权责发生制原则及时完成收支核算,做好财务记载,正确核算,按时准确编报会计报表
5.负责公司的各项资产登记、核对工作,保证资产更新的资金来源,保障资产的更新换代
6.对公司的各项开支力求做到严格审核、合理开支,对违反规定,未经审批的开支一律不得报销二.会计核算管理制度
1.采用借贷记帐法,以权责发生制为原则,收入与其相关的成本、费用应当相互配比
2.合理划分收益性支出与资本性支出,凡支出的效益仅与本会计年度相关的,应当做为收益性支出(如办公费用的支出);支出的效益与几个会计年度相关的,应当做为资本性支出(如固定资产的购置)
3.会计年度自公历—月—日起至一月一日止
4.会计核算以人民币为记帐本位币;会计记录的文字均使用中文;会计凭证使用复式记帐凭证
5.会计科目的设置,会计凭证、帐簿、报表和其他会计资料的编制,必须符合国家统一的会计制度的规定,并应及时向领导和有关部门报送会计报表
6.会计凭证、帐簿、报表和其他会计资料,应当按照国家有关规定建立档案,妥善保管,保管期满需要销毁时,要填写三.现金管理制度
1.根据物业管理公司管理业务的需要,应在财务科保持有适量库存现金,以备小额现金的零星支出,超出限额部份,应在当天存入银行现金必须在规定的范围、限额内支出,现金支出不得在现金收入中直接坐支
2.现金的使用范围
2.1支付给职工个人的工资、奖金、补贴、福利津贴费、差旅费等款项
2.22支付给不能转帐的集体单位或者城乡居民个人的劳务报酬或者购买物资的款项
2.3结算其他的零星支付款项
2.
4.各个部门因采购工作需要,可通过申请方式进行申请采购备用金
2.
5.不许利用管理公司银行帐户为其他单位或者个人支付和存入现金
2.
6.不许用白条或者不符合财务制度的凭证顶替库存现金四.支票管理制度
1.严格遵守《支付结算办法》中有关支票使用的规定,不得签发空白支票
2.支票金额起点为人民币一元,支票的付款期限为自出票日起一天内普通支票可以用于支取现金,也可以用于转帐,在普通支票左上角划两条平行线的,为划线支票,划线支票只能用于转帐,不得支取现金
3.签发支票应使用碳素墨水或者墨汁填写,票面必须有收款人名称、出票日期、确定的金额、用途以及出票人预留的银行印章预留的银行印章必须为单位的财务专用章及法定代表人的私章,支票印鉴应盖在出票人签章处,不得盖在空白的磁码区域上或者多盖预留银行印章,否则银行将予以退票五.财务支出规定及审批程序
1.财务支出规定
1.1因公需要借现金时,借款人应填写《财务支出审批单》、《借款单》,并按规定的格式内容填写后,经所在部门领导签字允许、送财务人员审核、再报公司领导审批后,方可到财务部办理借款手续
1.2各业务经办人对发生的各项费用,应在费用发生之日起一周内办理报销手续
1.3报销人员须凭合法的原始票据到财务部领取《报销单》《报销单》填写的各项内容要清晰,数字要准确,金额的大写数字要正确,所填写内容要与原始凭证相符,并将票据分类粘贴整齐后,交由部门领导审批后,再将《报销单》返回财务科,财务人员根据财务制度规定认真审核,审核无误后,经公司领导签字允许后,办理报销手续
1.4借款人办理报销手续时,财务人员应查阅《备用金台账》,查明报销人员原借款金额,对报销的超支款项应及时付现退还本人,对报销后低于借款金额款项的,应让其退回余额以结清原借款所借账款L5借款人员应及时冲帐,不能跨年度使用借款年末借款的,应于月日前把借款归还财务科,待次年—月重新办理借款手续
1.6外购材料物资应该将供应商出具的发票、收到货物的入库单、现金采购的加附《财务支出审批单》,经有关部门审核、复核,报审批人核准后出纳方能付款
1.7税款、行政规费的支出可由经办部门签字并提交财务会计审核后,按审批程序报公司领导审批
1.8所有支出凭证由出纳严格审核其内容与金额是否与实际相符,票据是否合法、合规,收款单位的印章是否合法有效、领款人的签字是否相符,审核、审批手续是否完备,如有疑问必须查询清晰并得到确认后方能付款报销人对所报销发票的真实性负永久责任
2.审批程序业务经办人一部门负责人(复核)一会计(审核)一审批人(批准)一出纳(付款)
4.约定及时摊销房屋租金及网络费用,上报ADI至总公司导入
5.内勤人员工会经费、职工教育经费及企业年金的计提及上划
6.原始会计凭证整理,确保附件齐全并及时提至档案管理岗进行装订
7.领导的其他工作安排物业公司财务会计岗位职责范本
41、负责编制上报公司的各类财务报表(包括月报、季报和年报)并进行财务分析;
2、负责公司的纳税申报工作;
3、负责编制报送公司各项对外统计报表;
4、负责公司财务凭证和相关账簿的审核;
5、负责公司各项费用的财务审核工作,并负责费用分析工作,负责费用控制的具体措施执行;
6、完成上级交办的其他工作事项,工作作风严谨细致,核算工资、提成,办理社保、证照等部份人事行政工作物业公司财务会计岗位职责范本5负责全盘总账账务处理、纳税申报、出口退税等工作处理企业外汇收支、申报、核销、进口及非进口增值税抵扣手续各类证书的年度申报手续,工商变更、工商年检、海关年检、外汇年检、税务年度所得税汇算清缴、留底税退税等保管好公司各类证件、证书、补贴文件、申报文件、发票、往来合同、国地税申报凭证、会计原始凭证等重要文件年度审计、税审、高企相关数据维护、外部尽调等完成上级交付的暂时工作和其他任务物业公司财务会计岗位职责范本
61.严格遵守国家的法律法规和本公司的各项规章制度,恪守优秀的职业道德,努力学习专业技术知识,勤于钻研、善于思量,不断提高业务水平
2.在总经理的领导下,全面负责公司财务部的日常管理工作,组织并催促部门人员全面完成本部职责范围内的各项工作任务
3.制定和完善公司财务管理制度体系,建立科学的财务工作秩序,制定、维护和改进财务管理的流程和政策,贯彻落实本部门岗位责任制和工作标准
4.负责组织和领导编制、实施年度财务计划、月/季/年度财务报告组织和领导本部门员工按照公司规定做好财务决算工作会计报表及各项数据必须及时、准确和完整
5.全面负责公司资金调配工作,当好领导的参谋和助手,对资金做好科学管理和运用,量入为出、统箸兼顾、合理安排、保障重点,保证企业正常运营的现金流—对预算的执行情况进行基本的数量分析,检查资金的使用效果,挖掘企业增收节支的潜力及时清理债权、债务及往来事项—组织公司的成本核算管理工作,进行成本预测、控制、核算分析和考核,降低消耗、节约费用,提高财务监督水平,确保公司利润指标的完成
8.做好公司账务的税收筹画工作,合法合理避税
9.定期向总经理汇报财务状况和经营成果,汇报各项财务收支和盈亏情况,以便领导及时决策,能够提出切实可行的建议和措施
10.健全会计档案,按照财政部门规定的保管办法保管好会计档案,以备查核物业公司财务会计岗位职责范本
71.负责会计核算制度拟订,展开会计核算工作;
2.负责建立健全财务管理体系,对日常管理、年度预算、资金运作等进行总体控制;
3.负责财务报告分析,向集团管理层及董事会提供经营决策分析参考;
4.负责制定、维护、改进公司财务管理程序和政策,以满足控制风险的要求;
5.负责财务预算管理,根据业务发展的计划完成年度财务预算,并跟踪其执行情况;
6.负责公司固定资产、库存的财务管理,定期或者不定期的组织清产核资工作;
7.负责规范成本核算体系,合理控制成本;
8.负责执行财务管理流程,监督制度流程的执行情况与考评分析;
9.负责对公司税收进行整体筹画与管理,落实有效税务风险控制;
1.负责不断完善公司其他业务系统与财务系统的对接与优化工作;
11.负责规划和管理公司财务信息化工作,制定财务信息化管理制度并监督执行;
12.负责管理与政府机构的工作,落实财税政策物业公司财务制度
一、财务会计管理的涵义财务是指企业为达到既定目标所进行的筹集资金和运用资金的活动在物业管理经营过程中,各类管理服务费、特约代办服务费、各种兼营性服务的收入和相应的开支等,就构成为了物业管理公司的资金运行物业财务管理就是物业管理公司资金运行的管理,在资金运行过程中,包括整个物业经营出租、管理服务收费等资金的筹集、使用、耗费、收入和分配要按照政府有关规定,规范物业管理企业的财务行为,加强财务管理和经济核算物业财务管理的对象就是物业经营、管理、服务的资金费用和利润为了提高经济效益,扩大收入来源,使物业不断保值增值,物业管理公司可实行“一业为主,多种经营”的方针,以保证泛博业主的利益和维持物业管理公司的持续经营财务管理的主要内容有对资金筹集运用的管理,固定资产和经租房产租金的管理,租金收支管理,商品房资金的管理,物业有偿服务管理费的管理,流动资金和专用资金的管理,资金分配的管理,财务收支汇总平衡等等财务管理的任务是一)、筹集、管理资金这就是要保证物业经营的需要,加快资金周转,不断提高资金运用的效能,特别是提高自有资金的收益率物业管理公司的主要经济来源是房租收入、物业有偿服务管理费收入,要大力组织租金收入,加强有偿服务管理费的收费工作,做到应收尽受,提高回收率止匕外,在资金使用上,对各项支出要妥善安排,严格控制,注意节约,防止浪费充分发挥资金的效果二)、经济核算通过财务活动加强经济核算,改善经营管理,降低修缮、维修、养护成本,不断降低消耗,增加积累,提高投资效益和经济效益三)、多元经营积极组织资金,开辟物业经营市场,“一业为主,多元经营”,不断寻求物业经营的新生长点,不断拓展物业经营的新领域,形成新优势四)、财务监督实行财务监督,维护财经纪律物业管理公司的经营、管理、服务,必须依据国家的方针、政策和财经法规以及财务计划,对公司预算开支标准和各项经济指标进行监督,使资金的筹集合理合法,资金运用的效果不断提高,确保资金分配兼顾国家、集体和个人三者的利益同时,要在分配收益上严格遵守国家规定,及时上缴各种税金,弥补以前年度亏损,提取法定公积金、公益金,并向投资者分配利润
二、财务会计管理制度财务管理制度是物业管理公司内部管理的重要制度,是保证有关财务管理工作规范化、标准化的一系列具体规定可分为以下几类制度一)、会计核算方法及凭证账册制度1)、管理部采用借贷复式计账法,会计科目和核算方法以企业单位预算会计为主,结合管理部的实际,设置银行现金日记账、总分类账、各项明细分类账;2)、原始凭证是计账的依据,财会人员必须认真审核各种原始凭证,要求一切原始凭证必须手续完备、合法,内容真实,数字正确,日期和卬章齐全,大、小写相符等,不得有白条报账,不得有涂改一切原始凭证经审核无误后,才干填制记账凭证,据以记账;3)、财会记账员应对一切原始凭证记账负责,账簿的记载不得挖补、涂改或者用退色药水消除字迹,记账应使用钢笔,不许用铅笔或者圆珠笔,发生错误应根据性质,采用划线更正或者红线更正凭证、账册应根据专人列册登记,妥善保管,不得丢失有关会计报表、账册、会计凭证保存年限按上级规定办理;4)、指定专人保管一切未使用的重要空白凭证,如支票、现金收据、发货票据等,动用时由领用人办理领用手续对误写的收据或者作废的支票,应注销作废章,妥善保存,不得销毁废弃二)、货币资金管理制度1)、严格按照国家有关现金管理制度的规定,除抵补现金库存外,非经银行允许,不得将业务收入坐支留用,严格分清收支两条线;2)、做好库存现金的保管工作,有关证券和现金必须放在银箱内,确保安全对指定使用备用金的人员必须进行定期检查、核对,做好备用金的管理,库存现金不得超过银行规定的限额
①、建立健全现金账目,做到日清月结,钱账相符,杜绝白条抵库或者账外现金,禁止私立“小金库”;
②、对超过现金收付限额以上的收付款项,必须通过银行结算三)、费用现金报销制度。